Уголовная ответственность за нарушения в сфере бизнеса (банкротство)

Уголовная и административная ответственность при банкротстве физических лиц

Уголовная и административная ответственность при банкротстве физлица.

Банкротство физических лиц интересует все большее количество людей, однако следует помнить, что при проведении процедуры человек может нарушить закон, что повлечет за собой ответственность. Последствия могут быть самые разные – от отказа в списании долгов, до реального тюремного срока.
Поэтому, когда вы обращаетесь в юридическую фирму или к финансовому управляющему, и вам сходу предлагают явно незаконные действия – к примеру, скрыть имущество, или «нарисовать» вам фиктивный долг банкротства, то определенно стоит задуматься – не навлечет ли на вас это еще большие неприятности, о которых – ниже.

Какая ответственность бывает при банкротстве физического лица?

Закон выделяет три вида ответственности – гражданская, административная и уголовная ответственность. Стоить отметить, что не только должники привлекаются к ответственности, как может показаться с первого взгляда, к ней могут быть привлечены финансовые управляющие и кредитные организации. Мы расскажем об уголовной и административной ответственности.

Какими законами установлено наказание?

Санкции за нарушение законодательства о банкротстве содержатся в различных федеральных законах, Это, в первую очередь, сам Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)”, Уголовный кодекс РФ, Административный кодекс РФ.

Уголовная ответственность при банкротстве

УК РФ содержит три статьи, устанавливающие санкции за нарушение законодательства о банкротстве, все они содержатся в разделе преступлений в сфере экономической деятельности.

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ).
Содержат три состава преступления небольшой тяжести. Гражданин может быть осужден в случае если:

– Скрыл имущество при банкротстве (ч.1 ст. 195 УК РФ).
Как пример – у человека имеется банковский счет, на котором находится крупная сумма денег. Подавая заявление о банкротстве, он не сообщает об этом суду и финансовому управляющему, но в ходу процедуры этот факт выясняется. Если будет доказано, что он сделал это умышленно – то его ждет наказание вплоть до лишения свободы.

-Заплатил одному кредитору всю сумму долга, не заплатив при этом другим(ч.2 ст. 195 УК РФ).
Тут все понятно – к примеру, у гражданина долги перед несколькими кредиторами, и он, вместо того чтобы рассчитываться с ними пропорционально – платит только одному кредитору, а другие остаются ни с чем. Это статья так же предусматривает лишение свободы до 1-го года.

-Препятствовал деятельности финансового управляющего (ч.3 ст. 195 УК РФ),
Очень часто в ходе процедуры финансовый управляющий запрашивает у должника какие-либо сведения или документы. И если гражданин, обладая этими сведениями, сознательно не передает их управляющему, то тут он тоже нарушает закон. Самое суровое наказание – лишение свободы до 1 года, с штрафом в 80 тыс. рублей.

Привлечение должника к ответственности по данным статьям возможно только в случае причинения крупного ущерб кредиторам, а это более 1 миллиона 500 тысяч рублей.

Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ).
По этой статье можно привлечь гражданина в случае если он сознательно совершил какие-либо действия, которые довели его до банкротства, или наоборот что-то не сделал. Например, у него была возможность вступить в наследство, получить имущество и рассчитаться с кредиторами, а он этого не сделал. Или, более частый случай – перед ним имелась дебиторская задолженность граждан или организаций, и вместо того, чтобы обратиться в суд и взыскать ее, пропустил сроки, а впоследствии обратился с заявлением о банкротстве.

За это преступление наказания суровое – до 6-ти лет лишения свободы, и это логично, так как оно является тяжким.

Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).
Тут состав преступления возникает в том случае, если гражданин обратился в арбитражный суд с заявлением о признании себя банкротом, заведомо зная, что он может расплатиться кредиторами. Здесь также действует требование о возникновении крупного ущерба, в результате такого объявления. Если объявление было сделано во внесудебном порядке, то состава преступления не имеется. Данное преступление носит так же носит тяжкий характер. Санкция – лишение свободы на срок не более 6-ти лет.

Административная ответственность при банкротстве

Именно на кодексе об административных правонарушений нет смысла останавливаться подробнее, так как КоАП содержит две статьи, а именно – статья 14.12. и 14.13 применяемые при банкротстве, а составы правонарушений такие же, как в УК РФ. Разница лишь в последствиях совершения неправомерных действий. В преступлениях обязательным последствием являлся крупный ущерб, если же подобного ущерба нет, то речь будет идти об административных правонарушениях. Ну и конечно, наказания в КоаПе намного мягче, человек может отделаться лишь неольшим штрафом.

Были ли случаи реального привлечения к уголовной ответственности?

С 2015 года, т.е. с начала действия закона о банкротстве, приговоров в отношении граждан за преднамеренно или фиктивное банкротство еще не было. По нашему мнение это связано с тем, что закон действует еще непродолжительное время и практика привлечения у уголовной и административной ответственности еще не сформировалась. Однако, это вовсе не значит, что закон можно и нужно нарушать. Наоборот, чтобы не совершить преступление при банкротстве, необходимо очень тщательно подходить ко всем этапам процедуры и доверять ее ведение профессионалам.

Юридическое агентство “БашЮрЗащита”
Моб. тел.: +7(927)236-98-31
г.Уфа, ул.Шафиева, дом 44, (бизнес-центр “Сфера”), офис №202

Уголовная ответственность при банкротстве

1. Уголовная ответственность при банкротстве
2. Когда наступает уголовная ответственность лиц при банкротстве
3. Уголовная ответственность гендиректора и учредителей при банкротстве

Банкротство традиционно рассматривается руководителями фирмы как один из лучших способов избавления от непосильных долгов. Однако решаясь на него, контролирующие лица должны быть готовы к тотальной проверке финансово-хозяйственной деятельности юридического лица. В случае обнаружения грубых нарушений со стороны учредителей и участников речь может идти об уголовной ответственности.

Рассмотрим, какие статьи закрепляют уголовную ответственность при банкротстве.

Неправомерные действия при банкротстве (ст.195 УК РФ). Под статью подпадают любые действия, направленные на сокрытие активов должника, уничтожение и подделку бухгалтерских документов, если они причинили ущерб, превышающий 2,250 млн рублей, удовлетворение требований одних кредиторов в ущерб другим, воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего. Максимальная санкция по статье – до 3 лет лишения свободы.

Преднамеренное банкротство (ст.196 УК РФ). Под статью подпадают действия, совершаемые руководителем юрлица, заведомо влекущие неспособность компании расплатиться по долгам. Максимальная санкция по статье – до 6 лет заключения. В качестве дополнительного наказания может применяться штраф в размере до 200 тысяч рублей (или в сумме дохода виновного субъекта на срок до 18 месяцев).

Фиктивное банкротство (ст.197 УК РФ). В данном случае руководитель или учредитель может быть привлечен к ответственности, если он сообщил заведомо ложную информацию о несостоятельности компании в публичном формате. Максимальная санкция – до 6 лет заключения. В качестве дополнительной меры может применяться штраф в размере до 80 тысяч рублей (или в сумме дохода виновного лица на срок до 6 месяцев).

Причем, чаще всего, одной статьей дело не ограничивается. Руководителя компании-банкрота могут привлечь еще и по другим статьям, например, экономическим. Приведем пример.

Антон Кытманов, бывший гендиректор одного из крупнейших сельхозпредприятий Пермского края, был привлечен к уголовной ответственности по ч.4 ст.159.1 УК РФ и ст.196 УК РФ. Было установлено, что Кытманов отчуждал имущество ООО «Агрорусь» по фиктивным сделкам, а также присвоил кредитные средства, полученные компанией на развитие бизнеса. Бывший гендиректор был приговорен к 6 годам колонии и штрафу в размере 500 тысяч рублей.

Как это происходит

Признаки противоправных деяний, предусмотренные указанными выше статьями, как правило, обнаруживаются арбитражным управляющим. Проверка включает следующие этапы:

Инвентаризация активов, имущества, принадлежащих должнику.

Анализ финансового состояния юрлица, его платежеспособности.

Проверка деятельности фирмы, которая привела к финансовым трудностям. Сюда же относится проверка законности совершенных сделок.

В ходе этой проверки арбитражный управляющий изучает всю имеющуюся документацию – учредительную и налоговую, а также договоры с контрагентами, аудиторские заключения и т.д.

Соответствующая информация передается в правоохранительные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. Даже если руководители действовали добросовестно, доследственная проверка и предварительное расследование могут усложнить жизнь компании, ее учредителям и гендиректору. Поэтому уже на этом этапе требуется защита бизнеса при проверках – участие в данных мероприятиях юриста существенно снизит риск нарушения процессуальных прав учредителей и гендиректора, а также изъятия важной документации и компьютерной техники. Как показывает наша практика, большинство дел о банкротстве, по которым доверители получили помощь с самого начала, не доходят до суда.

«В рамках возбужденного дела большую роль играет финансово-экономическая экспертиза. Приведем пример. Директор компании вывел со счета организации более 3 миллионов рублей. Финансово-экономическая экспертиза показала, что именно эти действия привели к неспособности фирмы отвечать по своим долгам, поэтому гендиректор был привлечен к уголовной ответственности по ст.196 УК РФ».

Можно ли избежать ответственности при банкротстве?

Как было сказано ранее, даже добропорядочные гендиректоры и учредители могут быть заподозрены в фиктивном, преднамеренном банкротстве, а также в совершении неправомерных действий при банкротстве. Снизить риски неблагоприятного исхода помогут следующие советы:

Сохраняйте всю документацию, затрагивающую деятельность фирмы, в том числе контракты.

Не совершайте сомнительных сделок с контрагентами (например, по отчуждению активов по слишком низкой цене).

Разработайте внутренний документ, регламентирующий порядок согласования сделок.

Указывайте все активы, принадлежащие компании.

Но если контролирующее лицо все равно подозревается или обвиняется в преступлении, предусмотренном ст.195, 196 или 197 УК РФ – срочно заручитесь поддержкой уголовного адвоката. Специалист постарается всеми способами завершить уголовное дело (уголовное преследование) в отношении своего доверителя, а если это невозможно – поспособствует вынесению оправдательного приговора. Для наших специалистов это вполне реальная задача, поскольку нам хорошо известна работа правоохранительных органов и суда изнутри.

Мнение адвоката

«В 2017 году к нам обратился Ю., руководитель транспортной компании в Москве. Гендиректора обвиняли в том, что он заключил невыгодный для фирмы контракт, а также вовремя не истребовал вклад юрлица из банка, который впоследствии обанкротился. Нашим специалистам удалось доказать, что Ю. действовал обоснованно и добросовестно, деньги компании себе не присваивал и до последнего стремился сохранить фирму «на плаву». Суд вынес оправдательный приговор по ст.196 УК РФ с правом на реабилитацию в связи с отсутствием состава преступления».

Следовательно, если вам грозит уголовная ответственность за банкротство – не пускайте дело на самотек, ситуацию вполне может исправить участие в деле квалифицированных специалистов юридической компании «СКП».

Уголовная ответственность за преступления в сфере бизнеса

Уклонение от уплаты таможенных платежей

Статья 194 УК РФ, которая рассматривает уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, совершенное в крупном размере. В качестве наказания за совершение данного деяния Уголовный кодекс предусматривает «штраф в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.

А в случае если уклонение совершено группой лиц по предварительному сговору или в особо крупном размере – «штраф в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности, или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности, или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Кроме того, надо отметить, что крупным размером при уклонении от уплаты таможенных платежей признается ситуация, когда сумма неуплаченных таможенных платежей превышает 2 000 000 рублей, а особо крупным – 6 000 000 рублей.

Преступления при банкротстве

Статья 195 УК РФ предусматривает уголовное наказание при неправомерных действиях при банкротстве. Это преступление может предполагать «сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб».

Наказание: штраф в размере от ста до пятисот тысяч рублей (или в размере дохода осужденного за период от одного до трех лет), либо ограничение свободы на срок до трех лет, либо принудительные работы на срок до трех лет, либо арест на срок до шести месяцев, либо лишение свободы на срок до двух лет со штрафом до двухсот тысяч рублей (или в размере дохода за восемнадцать месяцев) или без него.

А в случае если преступление выражается в «неправомерном удовлетворении имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника – юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб», то, например, штраф может составить до трехсот тысяч рублей, а срок лишения лишения свободы – до одного года (опять-таки со штрафом до восьмидесяти тысяч рублей или без такового).

Не советуем также мешать арбитражному управляющему или временной администрации исполнять свои служебные обязанности. За это пунктом 3 статьи 195 УК РФ предусмотрены следующие виды ответственности («на выбор»):

• штраф в размере до 200 тыс. руб. (или в размере дохода за 18 мес.);
• обязательные работы на срок до 480 часов;
• исправительные работы на срок до 2 лет;
• принудительные работы на срок до 3 лет;
• арест на срок до 6 месяцев;
• лишение свободы на срок до 3 лет.

Следует отметить, что банкротство, в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» – это невозможность организации или физического лица удовлетворить требования всех кредиторов. Таким образом, данную статью нельзя рассматривать как чисто «налоговую», так как объектом преступления в этом случае могут быть как фискальные интересы государства, так и интересы других кредиторов – организаций или частных лиц.

Преднамеренное банкротство

Статья 196 УК РФ рассматривает в качестве преступления преднамеренное банкротство. По этой статье суд может применить такие виды ответственности как:

• штраф в размере от 200 тыс. руб. до 500 тыс. руб. (или в размере дохода за период от 1 до 3 лет);
• принудительные работы на срок до 5 лет;
• лишение свободы на срок до 6 лет со штрафом в размере до 200 тыс. руб. (или в размере дохода за период до 18 месяцев) или без такового.

Фиктивное банкротство

Статья 197 УК РФ предусматривает в качестве преступления фиктивное (то есть заведомо ложное) банкротство. Это третья статья Уголовного кодекса, которая рассматривает совершение преступления в области банкротства.

В качестве ответственности эта статья предусматривает:

• штраф в размере от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб. (или в размере дохода за период от одного до двух лет);
• принудительные работы на срок до 5 лет;
• лишение свободы на срок до 6 лет со штрафом в размере до 80 тыс. руб. (или в размере дохода за период до 6 месяцев) или без такового.

На тёмной стороне: уголовные риски банкротства

– Те, кто управлял компанией-банкротом (юридические и фактические руководители). Это связано с попытками должника перед банкротством спасти максимум и продать всё за копейки, говорит партнёр юрфирмы Рустам Курмаев и партнеры Рустам Курмаев и партнеры Федеральный рейтинг группа Арбитражное судопроизводство (крупные споры – high market) группа Уголовное право группа Банкротство группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции × Дмитрий Клеточкин.

Но больше всех рискует руководитель должника, у которого в банкротстве или в преддверии банкротства нашли недоимку по налогам или другим обязательным платежам.

Руководитель правового бюро Олевинский, Буюкян и партнеры Олевинский, Буюкян и партнеры Федеральный рейтинг группа Банкротство 6 место По выручке на юриста (Меньше 30 Юристов) 32-33 место По количеству юристов 33 место По выручке Профайл компании × Эдуард Олевинский

«Во всех случаях, с которыми мы сталкивались, размер доначислений был достаточным для уголовно-правовой квалификации, – продолжает Олевинский. – Часто возбуждались дела по ст. 199 или 199.1 УК (уклонение от уплаты налогов и иных сборов)».

– Управляющие. Они руководят процедурой банкротства. По словам Клеточкина, иногда они не могут удержаться от соблазна и дёшево продают вверенное имущество аффилированным лицам, похищают, нанимают дорогих консультантов и платят им за фактически не оказанные услуги.

– Кредиторы. Они привлекаются наиболее редко. Но они в зоне уголовного риска наряду с должниками, если вступают в сговор с заинтересованными лицами, в том числе управляющими, чтобы с помощью преступных действий получить выгоду. Например, получить долг вне очереди или уменьшить размер требований, говорит партнёр АБ Деловой фарватер Деловой фарватер Федеральный рейтинг группа Уголовное право 9 место По выручке на юриста (Больше 30 Юристов) 18 место По выручке 20-21 место По количеству юристов Профайл компании × Павел Ивченков.

Да. Надо обратить внимание на любые значимые действия, решения, сделки с имуществом должника, которые были успешно оспорены в рамках дела о банкротстве, если это привело к ухудшению имущественного положения, предупреждает руководитель уголовной практики АК Бородин и Партнеры Бородин и Партнеры Региональный рейтинг группа Уголовное право группа Банкротство группа Налоговое консультирование и споры группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции группа Арбитражное судопроизводство × Михаил Чечеткин: «В судебном акте говорится, какое нарушение было допущено и кто его совершил. Это как раз подтверждение противоправности с указанием на конкретное лицо и размер ущерба».

Другой риск возникает, когда обнаружится, что активов нет, но нельзя подтвердить, на каком основании они выбыли, говорит Чечеткин.

Если руководитель должника не подал заявление о банкротстве при возникновении объективного банкротства (то есть в ситуации, когда руководителю должника ясно, что погасить все требования кредиторов уже невозможно), то это тоже могут квалифицировать как преступление (ст. 195–196 УК), говорит Олевинский. По его словам, для этого требуется доказать, что руководитель имел умысел причинить крупный ущерб кредиторам именно таким способом. «А это тяжело», – отмечает эксперт.

По словам Клеточкина, пристальное внимание привлекает реализация имущества.

Кредиторы всегда настаивают, что активы надо продавать максимально дорого. Но арбитражный управляющий должен продавать их быстро, что означает более низкую цену.

Партнёр юрфирмы Рустам Курмаев и партнеры Рустам Курмаев и партнеры Федеральный рейтинг группа Арбитражное судопроизводство (крупные споры – high market) группа Уголовное право группа Банкротство группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции × Дмитрий Клеточкин

Казалось бы, что быстро и дорого продать практически нереально, рассуждает Клеточкин. Но кредиторы, по его словам, всегда стремятся найти в любой реализации имущества злой умысел и привлечь к ответственности. Почва для этого есть. Ведь если злоупотребление действительно есть, то его маскируют именно необходимостью продать имущество побыстрее, делится Клеточкин.

Рассказывает старший юрист РКТ РКТ Федеральный рейтинг группа Банкротство группа Арбитражное судопроизводство (крупные споры – high market) 6 место По выручке на юриста (Больше 30 Юристов) 11 место По выручке 20-21 место По количеству юристов Профайл компании × Елена Сафонова. Заявление могут подать, чтобы:

• узнать, кто совершил преступление (например, пропало имущество, а это выяснилось после инвентаризации);
• получить доказательства для банкротного спора;

В одном из арбитражных споров материалы, полученные в уголовном деле, помогли привлечь контролирующее лицо к субсидиарной ответственности на сумму свыше 12 млрд руб.*

Старший юрист РКТ РКТ Федеральный рейтинг группа Банкротство группа Арбитражное судопроизводство (крупные споры – high market) 6 место По выручке на юриста (Больше 30 Юристов) 11 место По выручке 20-21 место По количеству юристов Профайл компании × Елена Сафонова

• помешать незаконным действиям (например, если бенефициар «приводит» в реестр подконтрольных кредиторов);
• помешать работе (например, добиться проведения обыска или выемки);
• противодействовать включению поддельных документов в арбитражное дело. Участник дела может подать заявление о фальсификации и принимать решение по итогам экспертизы.

Также уголовное дело может быть способом давления на:

• бывшего руководителя, который не передаёт документы;
• арбитражного управляющего (это существенный рычаг давления, ведь возбуждение дела – самостоятельное основание для прекращения полномочий);
• арендаторов имущества должника (например, когда несколько лиц претендуют на пользование активами банкрота).

* – определение Арбитражного суда Воронежской области от 19 сентября 2019 года по делу № А14-9675/2013.

Нет, потому что в возбуждении таких дел почти всегда отказывают, делится партнёр MGP Lawyers MGP Lawyers Федеральный рейтинг группа Банкротство группа Коммерческая недвижимость/Строительство группа Корпоративное право/Слияния и поглощения Профайл компании × Денис Быканов. Полиция завалена ими. Быканов советует запастись терпением: «Это тернистый путь, который состоит из бесконечных обжалований решений об отказе в возбуждении уголовного дела, жалоб и так далее».

Здесь заявителю нужен профессиональный адвокат, который облегчит работу следователя и подготовит доказательства: проведёт необходимые опросы свидетелей, организует экспертизы, запросит письменные доказательства.

Партнёр MGP Lawyers MGP Lawyers Федеральный рейтинг группа Банкротство группа Коммерческая недвижимость/Строительство группа Корпоративное право/Слияния и поглощения Профайл компании × Денис Быканов

Фактически у заявителя два пути, подытоживает эксперт: один путь непроцессуальный и неприемлемый с точки зрения закона, другой заключается де-факто в организации частного сыска.

Примером может служить дело директора «АзовТрансТерминала» Андрея Клюева, которого в апреле 2019 года признали виновным в преднамеренном банкротстве (ст. 196 УК). Компания занималась перевозкой нефтепродуктов и бункеровкой кораблей. Клюев хотел её обанкротить. Для этого он подписал «заведомо недействительный» договор поставки нефтепродуктов с «ФлотРегионСервисом» и распорядился перечислить в его адрес 122,3 млн руб. Но «АзовТрансТерминал» по факту ничего не получил за эти деньги. Чтобы скрыть фиктивный характер сделки, директор подготовил документы на хранение нефтепродуктов и якобы их перепродажу.

Кроме того, Клюев подписал договор поручительства «АзовТрансТерминала» по кредиту «Волгоресурса» в Райффайзенбанке. Лимит овердрафта составил 40 млн руб. У поручителя не было средств, чтобы отвечать по долгу, и это только усугубило его неплатёжеспособность, говорится в приговоре. В итоге «АзовТрансТерминал» оставил 700 млн руб. долгов. Второй по размеру кредитор – это государство с 127,5 млн руб. недоплаченных налогов. В итоге Клюев получил два года условно, а затем сразу был амнистирован согласно постановлению Госдумы в связи с годовщиной Победы (№ 1-60/2019).

Нет. Убедиться можно, изучив статистику Судебного департамента. В 2018 году 43 человека были осуждены за преднамеренное банкротство (ст. 196 УК), девять – за неправомерные действия при банкротстве (ст. 195) и один – за фиктивное банкротство (ст. 197 УК).

Юристы называют разные причины. По словам Клеточкина, умысел преступников обычно направлен на завладение активами банкрота, поэтому их действия квалифицируют по общеуголовным статьям.

На проблемы доказывания ссылается заместитель управляющего партнёра Alliance Legal Consulting Group Alliance Legal Consulting Group Федеральный рейтинг группа Уголовное право группа ГЧП/Инфраструктурные проекты группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции группа Банкротство Профайл компании × Алина Манина. Когда правоохранительные органы занимаются квалификацией криминальных банкротств, они нередко сталкиваются с проблемами соотношения уголовных и административных составов, конкуренции норм и так далее, говорит Манина.

В то же время, по её словам, методика расследования преступлений по «общим» составам выработана годами. Диспозиция ст. 159 настолько аморфна, что позволяет при желании квалифицировать как мошенничество множество гражданско-правовых споров, в том числе в рамках банкротства, отмечает Чечеткин.

Он называет и другие причины «популярности» общих статей:

• правоохранителей и потерпевших не устраивают наказания за «банкротные» преступления, а иногда сроки давности привлечения к уголовной ответственности;
• по «банкротным» составам запрещено заключать под стражу, что идёт вразрез с практикой «массовой посадки» обвиняемых.

Чаще всего это оконченное мошенничество или покушение на него (ст. 159 УК), говорит Чечеткин. А по наблюдениям партнёра АБ Адвокатское бюро «ЗКС» Адвокатское бюро «ЗКС» Федеральный рейтинг группа Уголовное право 49 место По выручке Профайл компании × Сергея Малюкина, чаще всего применяются ст. 160 УК (присвоение или растрата) и ст. 201 УК (злоупотребление полномочиями). «Они сформулированы так, что даже законные действия генерального директора или заключение обоснованных сделок могут интерпретировать как способ совершения преступления», – делится Малюкин.

Он назвал и другие сопутствующие статьи, по которым могут квалифицировать нарушения в банкротстве: ст. 160 УК (присвоение или растрата), ст. 204 УК (коммерческий подкуп), ст. 199.2 УК (сокрытие денежных средств или имущества организации, за счёт которых должно осуществляться взыскание налоговой задолженности).

Арбитражного управляющего Владимира Юрина обвинили по ч. 1 ст. 201 (злоупотребление полномочиями). Он занимался конкурсным производством сельскохозяйственного предприятия «Возрождение», чьё банкротство закончилось ещё в 2006 году, а в 2015-м в отношении Юрина возбудили уголовное дело. Оказалось, что он предлагал купить овчарни работавшим на предприятии чабанам, а деньги забирал себе. Возможно, он пользовался тем, что овчарни не были зарегистрированы как недвижимость. Чабаны покупали загоны за 100 000–300 000 руб. у Юрина, а официально суммы были другие (какие именно, в актах не говорится).

Банкротство предприятия закончилось тем, что суд констатировал отсутствие имущества для погашения долгов. «Возрождение» оставило долг перед бюджетом по налогам в размере более 2,5 млн руб., в 2015 году он был списан.

Первая инстанция приговорила Юрина к полутора годам условно и освободила от наказания в связи с истечением сроков давности. Апелляция заменила наказание на штраф в размере 50 000 руб. и сразу его отменила по этой же причине (№ 22-605/2018).

Мухара Мизиева приговорили к пяти годам лишения свободы за злоупотребление полномочиями, мошенничество и растрату. Бывший директор МУП «ТШСУ» выдал займов некоему ООО «Эльбрус-Тур» на сумму более 32 млн руб. и ничего не сделал, чтобы вернуть эти деньги. Он сфальсифицировал отчётность и скрыл эти долги, хотя признаки банкротства уже были.

Бывший руководитель ПСК «Универсалстрой» Николай Дядюсь получил два года колонии общего режима за преднамеренное банкротство (№ 22-2973/2019). Согласно заключению эксперта, он за три с лишним года вывел из компании 521 млн руб. Для сравнения, требования кредиторов составляли 247 млн руб.

Директор муниципального унитарного предприятия Олег Бочаров получил год и два месяца колонии-поселения за превышение должностных полномочий. Он в обход реестра кредиторов перечислил 2 млн руб. со счетов МУП в адрес ООО «МУП ПТС». Сделку признали недействительной, но деньги общество так и не вернуло, говорится в приговоре № 1-733-16.

Подготовкой и ведением банкротство чаще всего занимаются юристы, ведь это профессиональный процесс. Чечеткин рекомендует им (независимо от стороны: должник, кредитор, управляющий) оценивать ситуацию в целом и значимые действия по отдельности не только с точки зрения цивилистики, но и с уголовно-правовой. Если есть достаточные знания и навыки, можно ограничиться дополнительной оценкой, насколько та или иная ситуация подпадает под Уголовный кодекс, говорит Чечеткин. Если нет, то он советует привлечь к работе адвоката.

«Всегда имейте понятное и достаточное объяснение всем своим действиям с точки зрения бизнес-логики, минимизируйте высокорисковые операции», – рекомендует Клеточкин.

Уголовная ответственность за нарушения в сфере бизнеса (банкротство)

Предлагаем разобраться, за какие нарушения в сфере бизнеса наступает уголовная ответственность. Поговорим об уклонении от уплаты таможенных платежей, преступлениях при банкротстве предприятий.

Нарушения в сфере бизнеса при банкротстве компаний

Банкротство – это отсутствие возможности у физического лица или организации удовлетворить требования всех кредиторов (согласно положениям Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»). В связи с этим, банкротство не является делом исключительно налогового характера – объектом преступления могут стать не только фискальные интересы государства, но и интересы частных лиц и организаций, выступающих кредиторами банкрота.

Существует ряд неправомерных действий при проведении процедуры банкротства предприятия, за которые Уголовный кодекс (статья 195 УК РФ) предусматривает уголовное наказание. Преступлением, за которым последует уголовное наказание, считается действие, совершенное при наличии признаков банкротства и причинившее ущерб в крупных размерах:

• фальсификация, уничтожение, сокрытие бухгалтерских и каких-либо других учетных документов, которые отражают экономическую деятельность ИП или организации;
• уничтожение или сокрытие имущества;
• передача имущества во владение третьим лицам;
• сокрытие сведений об имуществе (или его местонахождении, размере), имущественных прав/обязанностей.

Согласно положениям статьи 195 УК РФ, за перечисленные выше нарушения владелец бизнеса будет наказан следующим образом:

• лишением свободы на срок до 2 лет со штрафом (до 200 тысяч рублей или в размере доходов за 1,5 года) или без штрафа;
• арестом на срок до полугода;
• принудительными работами на срок до 3 лет;
• ограничением свободы на срок до 3 лет;
• штрафом в размере от 100 до 500 тысяч рублей.

Другим правонарушением (при условии наличия признаков банкротства и причинения крупного ущерба) является удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества организации-должника руководителем или учредителем ООО (или ИП) заведомо в ущерб интересов остальных кредиторов. Наказание за подобные нарушения в сфере бизнеса:

• лишение свободы на срок до 1 года с уплатой штрафа в размере до 80 тысяч рублей, или без штрафа;
• штраф в размере до 300 тысяч рублей.

Если чинить препятствия при проведении проверок временной администрацией или арбитражным управляющим, согласно п. 3 ст. 195 УК РФ нарушителя ожидает одно из перечисленных ниже наказаний (на выбор):

• лишение свободы на срок до 3 лет;
• арест на срок до полугода;
• принудительные работы на срок до 3 лет;
• исправительные работы на срок до 2 лет;
• обязательные работы на срок до 480 часов;
• штраф в размере до 200 тысяч рублей (или в размере дохода за полтора года).

Фиктивное банкротство (нарушения в сфере бизнеса)

Заведомо ложное (фиктивное) банкротство является преступлением (ст. 197 УК РФ). Индивидуального предпринимателя или юридическое лицо ожидает наказание в виде:

• лишение свободы на срок до полугода без уплаты штрафа или со штрафом в размере до 80 тысяч рублей (или в размере дохода за период до полугода);
• принудительные работы на срок до 5 лет;
• штраф в размере 100-300 тысяч рублей (или в размере дохода за период от 1 до 2 лет).

Следователь имеет право привлечь к уголовной ответственности за такое нарушение как фиктивное банкротство владельца компании, ИП или руководителя предприятия. Какого-либо иного сотрудника фирмы могут наказать только в том случае, если от временно исполнял обязанности руководителя.

Преднамеренное банкротство (нарушения в сфере бизнеса)

За преднамеренное банкротство статья 196 ТК РФ предписывает наказывать нарушителя следующим образом:

• лишением свободы на срок до полугода без штрафа или со штрафом в размере до 200 тысяч рублей (или в размере дохода за период до полутора лет);
• принудительными работами на срок до 5 лет;
• штрафом в размере от 200 до 500 тысяч рублей (или дохода за период 1-3 лет).

Уклонение от уплаты таможенных платежей (нарушения в сфере бизнеса)

Если владелец бизнеса (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель) уклоняется от уплаты таможенных платежей в крупном размере, наказание за совершенное преступление назначается в соответствии с положениями статьи 194 УК РФ. Согласно нормам упомянутой статьи, для нарушителя может быть предусмотрено наказание в виде:

• лишения свободы на срок до 2 лет;
• принудительных работ на срок до 2 лет;
• обязательных работ на срок до 480 часов;
• наложения штрафа в сумме от 100 до 500 тысяч рублей или в размере зарплаты (иди другого дохода) за период от 1 года до 3 лет.

Важно! Под крупным размером в ситуации с уклонением от уплаты таможенных платежей за товары, перемещенные через таможенную границу Евразийского экономического союза (в т.ч. в одной или нескольких товарных партиях), подразумевается сумма, превышающая 2 млн. рублей, а под особо крупным размером – сумма в 6 млн. рублей.

Иные меры наказания предусмотрены для случаев, когда уклонение от уплаты таможенных платежей было совершено в особо крупном размере группой лиц по предварительному сговору. В таком случае нарушители будут приговорены к одному из следующих видов наказаний:

• лишению свободы на срок до 5 лет (с лишением права заниматься определенной деятельностью или занимать определенные должности на срок до 3 лет, или без такового);
• принудительным работам на срок до 5 лет (с лишением права заниматься определенной деятельностью или занимать определенные должности на срок до 3 лет, или без такового);
• штрафу в размере от 300 до 500 тысяч рублей (или в размере зарплаты или другого дохода за период 2-3 года).

Важно! Преступлением признается не только совершение неправомерных действий (представление поддельных документов или ложной информации таможенным органам), но и бездействие (неуплата таможенных платежей, недекларирование товара и др.).

Еще более серьезные последствия наступают в отношении должностного лица, совершившего аналогичные преступления с использованием своего служебного положения, а также в отношении нарушителей, со стороны которых было применено насилие к лицу, осуществляющему таможенный (пограничный) контроль. В таких ситуациях суд не назначает в качестве меры наказания уплату штрафа, нарушитель в любом случае будет пребывать в местах лишения свободы в течение срока от 5 до 10 лет с ограничением свободы на срок до 1,5 лет (или без такового), со штрафом в размере до 1 млн. рублей или в размере дохода за период до 5 лет (или без такового).

Для организованной группы, совершившей то же деяние в особо крупном размере, по предварительному сговору и/или с применением насилия к осуществляющему таможенный/пограничный контроль лицу, предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок 7-12 лет с ограничением свободы на срок до 2 лет (или без такового), со штрафом (до 1 млн. рублей или в размере доходов за период до 5 лет) или без штрафа.

★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Законодательные акты по теме

О мерах наказания за нарушения в сфере бизнеса (за неуплату таможенных платежей)

О наказании за фиктивное банкротство

О наказании за преднамеренное банкротство

Типичные ошибки

Ошибка: Предприниматель не позволяет следователю провести обыск в офисе компании с целью поиска доказательств фиктивного банкротства.

Комментарий: Оперативники должны выполнять свою работу – найти акты аудиторских проверок, финансовые и бухгалтерские документы, акты проведения ревизий. За создание помех в проведении обыска предприниматель будет привлечен к уголовной ответственности.

Ошибка: Гражданин, не имеющий полномочий на подачу заявления о признании фирмы банкротом, подал такое заявление в арбитражный суд. Владелец компании опасается уголовной ответственности за фиктивное банкротство.

Комментарий: В такой ситуации следователь не может обвинить руководство или владельца компании в фиктивном банкротстве.

Ответы на распространенные вопросы про нарушения в сфере бизнеса

Вопрос №1: Что становится основанием для привлечения к уголовной ответственности по статье 197 УК РФ за фиктивное банкротство.

Ответ: Уголовное дело возбуждается на основании решения арбитражного суда об отказе в признании должника банкротом.

Вопрос №2: Могут ли к уголовной ответственности за фиктивное банкротство привлекаться простые граждане, физические лица?

Ответ: Да, с момента вступления в силу Федерального закона от 29.12.2014 № 476-ФЗ. Данный закон регламентирует процедуру банкротства граждан.