Договор финансовой аренды (лизинга) оборудования
Sbertimekpk.ru

Финансовый портал

Договор финансовой аренды (лизинга) оборудования

Договор финансовой аренды (лизинга) (образец)

финансовой аренды (лизинга)

г. ______________ “___” ___________ 20__г.

именуем __ в дальнейшем “Арендодатель”, в лице _________________________,

действующего на основании ______________________________________________,

(устава, положения, доверенности)

с одной стороны, и _____________________________________________________,

(наименование организации, Ф.И.О. гражданина-предпринимателя)

именуем __ в дальнейшем “Арендатор”, в лице ____________________________,

действующего на основании ________________________, с другой стороны,

заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. Арендодатель обязуется на основании заявления Арендатора

приобрести у _________________________ (наименование поставщика)

указанное в пункте 1.2 имущество (далее – оборудование) и предоставить

его по настоящему договору во временное владение и пользование Арендатору

за плату для ___________________________________________________________

использования оборудования в сфере предпринимательской деятельности).

1.2. Состав (перечень) оборудования: ____________________

тип, модель, марка, нормативный срок эксплуатации, количество единиц,

наименование поставщика, дата и номер договора поставки, др. сведения).

1.3. Стоимость передаваемого в пользование оборудования составляет

1.4. Поставка оборудования, являющегося предметом настоящего

договора, будет произведена __________________________ (наименование

изготовителя (поставщика) “___”_______ 20_ г. в адрес грузополучателя:

2. Срок действия договора

2.1. Настоящий договор вступает в силу __________________ (c даты

ввода Арендатором оборудования в эксплуатацию, приемки оборудования).

2.2. Срок финансовой аренды (лизинга) оборудования по настоящему

договору составляет _________ лет.

3. Обязательства сторон

3.1. Арендодатель обязуется:

приобрести оборудование в соответствии с условиями пп.1.1 и 1.2

настоящего договора и уведомить поставщика оборудования о том, что

оборудование приобретается для передачи его Арендатору в соответствии с

предоставить оборудование в соответствии с настоящим договором

Арендатору “___” __________ 20__ г. по адресу, указанному в п.1.4

подписать протокол сдачи-приемки оборудования после ввода его в

заключить договор страхования оборудования на весь период действия

3.2. Арендодатель вправе:

систематически истребовать от Арендатора информацию о его финансовом

контролировать состояние и условия эксплуатации оборудования,

переданного Арендатору по настоящему договору.

3.3. Арендатор обязуется:

произвести приемку оборудования при его поставке по адресу,

указанному в п.1.4 настоящего договора;

осуществить за свой счет монтаж и ввод оборудования в эксплуатацию;

определить в протоколе сдачи-приемки оборудования комплектность

поставки, степень функционирования оборудования и его пригодность для

достижения намеченных хозяйственных результатов;

производить за свой счет техническое обслуживание оборудования и

соблюдать все инструкции ____________________ (указать наименование

изготовителя, поставщика) по уходу, техническому обслуживанию и

обеспечить условия для беспрепятственного ознакомления Арендодателя

со своей бухгалтерской отчетностью и предоставлять ему полную информацию

о своем финансовом положении в течение всего срока действия договора.

3.4. Арендатор вправе:

участвовать совместно с Арендодателем в согласовании с поставщиком

условий договора поставки оборудования, являющегося предметом настоящего

потребовать расторжения настоящего договора и возмещения убытков при

нарушении срока поставки оборудования более чем на ___ дней;

выкупить арендованное оборудование в собственность или возобновить

договор финансовой аренды (лизинга) оборудования на более льготных

условиях после истечения срока действия настоящего договора.

4. Арендная плата и порядок расчетов

4.1. Общая сумма арендной платы за пользование оборудованием,

которую Арендатор обязан уплатить Арендодателю, устанавливается в размере

Арендная плата подлежит перечислению на расчетный счет Арендодателя

в соответствии с правилами, установленными в п.4.2 настоящего договора.

4.2. Размер лизинговых платежей определяется в процентном отношении

к общей сумме арендной платы, подлежащей внесению за весь срок

Лизинговые платежи вносятся Арендатором в следующем порядке:

четвертый и пятый годы – по 7,5%,

с шестого по десятый годы – по 15%.

Примечание. Допустимо установить иной порядок внесения и размер

4.3. Внесение платы за первый год производится в течение _______

дней с даты подписания протокола о сдаче-приемке оборудования.

4.4. Последующие платежи вносятся ежегодно, не позднее 15-го числа

первого месяца следующего года, начиная с даты подписания протокола

5. Передача оборудования

5.1. Передача оборудования производится путем его поставки в

_______________________ (пункт назначения) в соответствии с п.1.4

5.2. После осуществления монтажа поставленного оборудования

составляется трехсторонний протокол сдачи-приемки, подписываемый

надлежаще уполномоченными представителями Арендатора и

_____________________ (наименование производителя /поставщика/), который

пересылается (передается) для подписания Арендодателю.

5.3. Обнаружение некомплектности оборудования при поставке или

существенных недостатков в период монтажа, исключающих возможность

нормального функционирования оборудования, отражается в протоколе,

составляемом в соответствии с п.5.2. Выявленные недостатки или

некомплектность оборудования подлежат устранению за счет Арендодателя.

При невозможности их устранения Арендодатель обеспечивает полную замену

5.4. В случае отказа от приемки оборудования из-за наличия

недостатков, исключающих его нормальную эксплуатацию, Арендатор извещает

Арендодателя об этом в письменной форме в _____ -дневный срок с даты их

6. Ответственность сторон

6.1. В случае невнесения платы за пользование оборудованием в сроки,

установленные в п.4.3-4.4 настоящего договора, Арендатор уплачивает пеню

в размере ___% от суммы невнесенного платежа за каждый день просрочки, но

не более ___% от всей суммы платежа.

6.2. За ненадлежащее использование оборудования по настоящему

договору Арендатор уплачивает штраф в размере ___________ рублей.

6.3. При нарушении срока передачи Арендатору оборудования по

обстоятельствам, за которые отвечает Арендодатель, Арендодатель обязан

уплатить Арендатору неустойку в размере ____% от стоимости оборудования

за каждый день просрочки. По истечении _______ (срок, указанный в п.3.4)

начисление неустойки за просрочку прекращается, и Арендатор вправе

требовать расторжения настоящего договора и возмещения Арендодателем

убытков, возникших у Арендатора.

6.4. Уплата неустойки не освобождает стороны от обязанности

исполнить свои обязательства в натуре.

6.5. Ответственность продавца (поставщика) оборудования,

передаваемого по настоящему договору, определяется по общим правилам

7. Действие непреодолимой силы

7.1. При наступлении обстоятельств, повлекших невозможность полного

или частичного исполнения любой из сторон обязательств по настоящему

договору, а именно: пожара, блокады, запрещения вывоза грузов или других

не зависящих от сторон обстоятельств, срок исполнения обязательств

отодвигается соразмерно времени, в течение которого будут действовать

Если указанные обстоятельства будут продолжаться более ______, то

каждая из сторон вправе отказаться от дальнейшего исполнения обязательств

по договору, с исключением права любой из сторон требовать возмещения

7.2. Сторона, для которой создалась невозможность исполнения

обязательств по договору, должна немедленно извещать другую сторону о

наступлении или прекращении обстоятельств, препятствующих исполнению

Надлежащим доказательством наличия указанных выше обстоятельств и их

продолжительности будут служить справки, выдаваемые Арендодателю или

Арендатору соответствующим государственным или муниципальным органом либо

органом, на который в данной местности возложено оперативное руководство

на период действия чрезвычайных обстоятельств.

8. Дополнительные условия

8.1. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим договором,

стороны руководствуются действующим на территории Российской Федерации

9. Разрешение споров

9.1. Споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении

настоящего договора, будут по возможности разрешаться путем переговоров

9.2. В случае невозможности разрешения споров путем переговоров

стороны передают их на рассмотрение в ___________ (указать место

нахождения арбитражного суда).

10. Адреса и банковские реквизиты сторон

Настоящий договор составлен в двух экземплярах на русском языке. Оба

экземпляра идентичны и имеют одинаковую силу. У каждой из сторон

находится один экземпляр настоящего договора.

К настоящему договору прилагаются: ________________________________.

Арендодатель _________________________________ М.П.

Арендатор ____________________________________ М.П.

Договор лизинга оборудования

Тип документа: Договор лизинга

Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.

Размер файла документа: 16,7 кб

Данный документ могут заключить между собой два юридических лица, один из которых является собственником оборудования, необходимого для осуществления деятельности вторым лицом, и может предоставить его в долгосрочную аренду с правом последующего выкупа.

Заполнение договора

При заполнении документа первую сторону именуют в тексте как «Лизингодатель», а вторую называют «Пользователем».

Данные об обеих сторонах заносятся в преамбулу договора. Обязательно должны быть указаны:

  • наименования обеих организаций, которые вступают в договоренность;
  • фамилии, имена и отчества их представителей при подписании договора;
  • указаны документы – основания деятельности.

Документ должен содержать и техническое описание оборудования, поэтому необходимо перед подписанием документа подготовить соответствующее приложение.

Также при заполнении договора необходимо указать:

  • стоимость;
  • дату поставки;
  • место приемки;
  • порядок, согласно которому будут производиться платежи;
  • процент за просрочку платежа;
  • юридические данные и контакты сторон (телефоны, факсы), об изменении которых обязуются в течение суток друг друга уведомлять.

Заключительные графы документа предусматривают подписи сторон. Правильно должны быть заполнены и они: росчерк подписи и фамилия с инициалами (как расшифровка подписи).

Закрепляет подписи – оттиск печати.

Бланк договора лизинга оборудования

Образец договора лизинга оборудования (заполненный бланк)

Скачать Договор лизинга оборудования

Договор лизинга оборудования №

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Лизингодатель обязуется предоставить по настоящему договору Пользователю оборудование для .

1.2. Состав (перечень) оборудования с указанием технических характеристик приведен в Приложении №1.

1.3. Стоимость передаваемого в пользование оборудования составляет рублей.

1.4. Поставка оборудования, являющегося предметом настоящего договора, будет произведена « » года в месте, указанном в настоящем договоре.

2. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

2.1. Настоящий договор вступает в силу с даты ввода Пользователем оборудования в эксплуатацию.

2.2. Срок пользования оборудованием составляет по настоящему договору лет.

3. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СТОРОН

3.1. Лизингодатель обязуется:

3.1.1. Предоставить оборудование в соответствии с соглашением о лизинге, заключенном сторонами по настоящему договору « » года.

3.1.2. Подписать протокол приемки оборудования после ввода его в эксплуатацию Пользователем.

3.1.3. Заключить договор страхования оборудования на срок действия настоящего договора.

3.2. Пользователь обязуется:

3.2.1. Произвести приемку оборудования при поставке его в пункт назначения .

3.2.2. Осуществить за свой счет монтаж и ввод оборудования в эксплуатацию.

3.2.3. Подтвердить в протоколе приемки комплектность поставки, безупречное функционирование оборудования и достижение намеченных производственных результатов.

3.2.4. Производить за свой счет техническое обслуживание оборудования и текущий ремонт.

3.2.5. Соблюдать все инструкции по уходу, техническому обслуживанию и эксплуатации оборудования.

3.2.6. Обеспечить Лизингодателю беспрепятственный доступ к ознакомлению со своей бухгалтерской отчетностью, годовыми отчетами и предоставлять Лизингодателю полную информацию о своем экономическом положении в течение всего срока действия договора.

4. УСЛОВИЯ ПЛАТЕЖА

4.1. Пользователь обязуется периодически вносить плату за пользование оборудованием на расчетный счет Лизингодателя. Реквизиты счета № в банке МФО .

4.2. Ставки платы за пользование оборудованием являются окончательными и изменению не подлежат.

4.3. По соглашению сторон, Пользователь вправе вносить арендную плату в натуральном выражении в виде материалов, услуг, товаров и др. с соответствующим расчетом их стоимости.

Читать еще:  Первичная документация по учету затрат продукции растениеводства

4.4. Плата за пользование оборудованием вносится пользователем в следующем порядке: .

4.5. Внесение платы за 1-й год производится в течение дней с даты подписания протокола приемки оборудования.

4.6. Последующие платежи вносятся ежегодно, не позднее 15 числа первого месяца следующего года, считая с даты подписания протокола приемки оборудования.

5. ПЕРЕДАЧА ОБОРУДОВАНИЯ

5.1. Передача оборудования производится путем его поставки в в соответствии с п.1.4 настоящего договора.

5.2. После осуществления монтажа поставленного оборудования составляется трехсторонний акт приемки, подписываемый надлежаще уполномоченными представителями Пользователя и и пересылается для подписи Лизингодателю.

5.3. Обнаружение некомплектности оборудования при поставке или недостатков в период монтажа, исключающих возможность нормального функционирования оборудования, подлежит отражению в протоколе, составляемом в соответствии с п.5.2. Выявленные недостатки (некомплектность) оборудования подлежит устранению за счет Лизингодателя, а при невозможности их устранения Лизингодатель обеспечивает полную замену оборудования.

5.4. В случае отказа от приемки оборудования из-за наличия недостатков, исключающих его нормальную эксплуатацию, Пользователь извещает Лизингодателя об этом в письменной форме в -дневный срок с даты их выявления.

5.5. Передача оборудования в субаренду может осуществляться Пользователем с согласия Лизингодателя.

5.6. По окончании срока действия настоящего договора Пользователь имеет опцион (преимущественное право) на покупку оборудования по остаточной стоимости.

6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

6.1. В случае невнесения платы за пользование оборудованием в установленные сроки, Пользователь уплачивает пеню в размере % от суммы невнесенного платежа за каждый день просрочки, но не более % суммы платежа.

6.2. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему договору, а также за досрочное расторжение договора виновная сторона уплачивает штрафную неустойку в сумме рублей, не исключающей возможности предъявления иска о взыскании убытков.

7. НЕПРЕОДОЛИМАЯ СИЛА (ФОРС-МАЖОР)

7.1. При наступлении обстоятельств, повлекших невозможность полного или частичного исполнения любой из сторон обязательств по настоящему договору, а именно: пожара, блокады, запрещения вывоза грузов или других, независимых от сторон обстоятельств, срок исполнения обязательств отодвигается соразмерно времени, в течение которого будут действовать такие обстоятельства.

Если эти обстоятельства будут продолжаться более , то каждая сторона вправе отказаться от дальнейшего исполнения обязательств по договору исключением права любой из сторон требовать возмещения убытков.

Сторона, для которой создалась невозможность исполнения обязательств по договору, должна о наступлении или прекращении обстоятельств, препятствующих исполнению обязательств, немедленно извещать другую сторону.

Надлежащим доказательством наличия указанных выше обстоятельств и их продолжительности будут служить справки, выдаваемые соответственно местным органом государственного управления Лизингодателя или Пользователя или органом, на который возложено оперативное руководство в данной местности на период ликвидации последствий стихийного бедствия.

8. РАССМОТРЕНИЕ СПОРОВ

8.1. Стороны будут стремиться урегулировать споры, возникшие из настоящего договора, путем проведения переговоров.

8.2. В случае, если указанные споры не могут быть решены путем переговоров, они подлежат разрешению арбитражным судом в соответствии с действующим законодательством.

9. ИНЫЕ УСЛОВИЯ

9.1. Внесение изменений в состав (перечень) оборудования производится лишь при наличии письменного согласия Лизингодателя.

9.2. Любое извещение, отправляемое одной из сторон по настоящему договору другой стороне, должно быть отправлено телетайпом, телеграфом, по почте, телефоном или вручено лично под расписку.

9.3. Стороны имеют на дату заключения настоящего договора, следующие юридические адреса и номера КС и телефаксов.

  • Лизингодатель ;
  • Пользователь ;

Стороны обязаны сообщить друг другу об изменении своего юридического адреса, номеров телефонов, телефаксов и телетайпов не позднее 48 часов с даты их изменения.

9.4. С даты заключения настоящего договора вся предшествующая переписка и переговоры между сторонами по вопросам, являющимся предметом настоящего договора, теряют силу.

9.5. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны лишь при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями сторон. Приложения к настоящему договору являются его неотъемлемой частью.

9.6. В случаях, не предусмотренных настоящим договором, применяется действующее гражданское законодательство РФ.

Договор финансовой аренды (лизинга) оборудования

Договор финансовой аренды (лизинга) оборудования заключается в том случае, когда организация, имеющая достаточное количество материальных ресурсов, приобретает дорогостоящее изделие, требующееся другой, не обладающей достаточным количеством собственных денежных средств, и передает его той в пользование за определенное вознаграждение. В нашей статье вы найдете информацию о порядке заключения такого договора и его основных особенностях, а также ознакомитесь с примерным образцом его составления.

Договор лизинга оборудования — сущность и правовые основы

Общее понятие договора лизинга указано в ст. 665 ГК РФ, в соответствии с которой им является соглашение, одна сторона которого обязуется приобрести у определенного продавца/поставщика (не являющегося стороной заключаемого договора) определенное имущество и передать его в долговременное пользование второй за установленную плату. Предметом договора лизинга, согласно ст. 666 ГК РФ, могут быть только те вещи, которые не уничтожаются в процессе использования, а лишь подвергаются постепенному изнашиванию, не утрачивая при этом своих основных функций (за исключением участков земли и иных объектов, классифицируемых как природные). Исходя из указанной нормы, можно сделать вывод о том, что законодатель не устанавливает никаких запретов на передачу на условиях лизинга и оборудования.

Заключаться подобный договор, в соответствии с п. 1 ст. 15 федерального закона «О финансовой…» от 29.10.1998 № 164, обязательно должен в письменной форме. Кроме того, согласно п. 2 той же статьи, заключению основного договора может сопутствовать процедура заключения иных (дополнительных) договоров. В обязательном порядке при заключении лизинговой сделки должен быть оформлен договор купли-продажи оборудования, в качестве сторон которого выступают лизингодатель и продавец имущества. При этом к существенным условиям, отсутствие которых в договоре является признаком того, что соглашение не заключено, законодатель относит только имущество, передаваемое лизингополучателю в качестве предмета лизинга (п. 3 ст. 15 ФЗ № 164).

Плюсы и минусы лизинга оборудования

Преимущества приобретения оборудования в лизинг:

  1. Возможность использования в производстве дорогостоящей современной техники, на самостоятельное приобретение которой у организации не хватает собственных средств.
  2. Лизинговые платежи, вносимые на счет собственника оборудования, учитываются в составе себестоимости готовой продукции, что позволяет их плательщику уменьшить базу по налогу на прибыль.
  3. Стоимость оборудования, полученного по договору лизинга, не увеличивает кредиторскую задолженность предприятия-пользователя.
  4. Возможность досрочного выкупа оборудования (если заключенный договор лизинга предоставляет лизингополучателю такую возможность).

Недостатки финансовой аренды:

  1. До момента выкупа оборудование принадлежит не его пользователю, а лизинговой компании.
  2. Некоторые виды оборудования устаревают морально в течение сравнительно небольшого периода времени, что делает их последующий выкуп нецелесообразным. При этом лизинговые компании также могут испытывать трудности при реализации такого оборудования на вторичном рынке, в связи с чем найти лизингодателя, согласного на приобретение подобного оборудования, может быть довольно непросто.

Описание оборудования — какие условия стороны должны согласовать?

Перед заключением договора лизинга представитель компании, которая нуждается в определенном оборудовании, подает в лизинговую компанию заявку, в которой указывает полное описание предмета сделки. Она должна содержать точное и полное наименование модели выбранного оборудования, его технические характеристики, а также иные сведения, которые могут оказаться существенными (например, если указанная модель имеет несколько модификаций). Подробное описание предмета договора позволяет минимизировать риск приобретения оборудования, не позволяющего обеспечить потребности предприятия или не соответствующего определенным параметрам (к примеру, станок, габариты которого не соответствуют размерам ведущих в цех ворот, будет невозможно установить на нужное место).

Кроме того, в договоре должны быть прописаны правила использования оборудования, передаваемого в лизинг. В частности, лизингополучателю может быть предоставлена возможность его переоборудования или модернизации, а также передачи в сублизинг (или установлен запрет на осуществление таких действий).

Договор лизинга оборудования с последующим выкупом

В большинстве случаев договор лизинга, заключаемый между собственником оборудования и его пользователем, предусматривает переход права собственности от одной стороны к другой на определенных условиях. Как правило, такой договор содержит сведения о размере выкупной цены предмета сделки. Под выкупной ценой при этом понимается сумма денежных средств, которую лизингополучатель должен уплатить лизингодателю для того, чтобы предмет лизинга перешел в его собственность.

Существует 2 подхода к определению выкупной цены оборудования, переданного пользователю на условиях лизинга:

  1. Равномерное распределение стоимости оборудования на весь период действия соглашения и включение ее в состав обязательных регулярных платежей. В этом случае выкупная цена, указанная в соглашении, может иметь символическое значение — зачастую в договоре указывается сумма, не превышающая несколько тысяч рублей. Однако при приобретении дорогостоящего оборудования подобный подход может оказаться нецелесообразным — чрезмерно высокая сумма обязательного платежа может стать причиной неисполнения лизингополучателем своих обязательств. Иногда заниженную выкупную цену стороны указывают в договоре намеренно, что, согласно позиции ФАС Уральского округа, изложенной в постановлении № Ф09-6273/11 от 31.10.2011 по делу № А60-41829/10, свидетельствует о том, что реальная выкупная цена была включена в состав периодических платежей.
  2. Включение в выкупную цену суммы денежных средств, составляющих разницу между стоимостью, за которую оборудование было приобретено, и средств, уже уплаченных лизингополучателем в ходе внесения обязательных платежей.

Таким образом, договоры финансовой аренды (лизинга) оборудования являются частным случаем договоров финансовой аренды, возможность заключения которых предусмотрена действующим гражданским законодательством. Особенностью данного вида договоров является то, что в качестве предмета лизинга здесь выступает оборудование, которое лизингополучатель обязуется использовать для осуществления предпринимательской деятельности. Как правило, стоимость оборудования, передаваемого пользователю при этом, является весьма высокой, что влечет за собой установление существенного размера обязательных платежей, определение длительного срока, на протяжении которого лизингополучателю придется осуществлять перечисление средств в пользу лизингодателя, или указание значительной выкупной цены, после выплаты которой оборудование перейдет в собственность пользователя.

Образец договора лизинга оборудования

Договор лизинга оборудования № 53

ПАО «Лизинг-Гарант» (далее — Лизингодатель) в лице председателя правления Акимочкина Андрея Юрьевича с одной стороны и ООО «Лист-ПКМ» (далее — Лизингополучатель) в лице генерального директора Коверова Виктора Дмитриевича, действующего на основании Устава, с другой стороны, заключили договор на следующих условиях:

1.1. Лизингодатель обязуется предоставить Лизингополучателю универсальный токарный станок с ЧПУ HAAS TL-2 (далее — Оборудование). Перечень технических характеристик Оборудования представлен в приложении 1 к договору.

1.2. Стоимость Оборудования составляет 2 353 500 (два миллиона триста пятьдесят три тысячи пятьсот) рублей.

1.3. Передача Оборудования будет произведена 01.08.2017 по адресу: г. Екатеринбург, ул. 1-я Промышленная, стр. 15.

2.1. Договор вступает в силу с момента передачи оборудования Лизингополучателю.

2.2. Договор действует до 01.10.2021.

3. Права и обязанности сторон

3.1. Лизингополучатель обязуется:

3.1.1. Произвести приемку Оборудования, поставленного по адресу, указанному в п. 1.3.

3.1.2. Осуществить монтаж и ввод Оборудования в эксплуатацию за счет собственных средств.

3.1.3. Выполнять последующее техническое обслуживание и ремонт, не относящийся к категории гарантийного, за счет собственных средств.

3.1.4. Соблюдать рекомендации и указания, представленные в разработанной производителем Оборудования инструкции.

3.1.5. Своевременно вносить на расчетный счет Лизингодателя, реквизиты которого указаны в приложении 2 к договору, денежные средства в размере, установленном п. 4.1 договора.

3.2. Лизингополучатель вправе:

3.2.1. Передавать Оборудование в сублизинг, предварительно получив письменное согласие на это от Лизингодателя.

3.2.2. Выкупить Оборудование по окончании срока действия договора, выплатив Лизингополучателю выкупную цену, сумма которой составляет 25 630 (двадцать пять тысяч шестьсот) рублей.

3.3. Лизингодатель обязуется

3.3.1. Предоставить Лизингополучателю Оборудование в срок, установленный п. 1.3 договора.

3.3.2. Застраховать Оборудование на весь период действия договора.

3.4.1. Знакомиться с финансовой, бухгалтерской и иной отчетностью Лизингополучателя, а также получать информацию о его экономическом состоянии, представленную в виде квартальных и годовых отчетов.

4.1. Ежемесячно не позднее 27 (двадцать седьмого) числа месяца, следующего за месяцем, в котором осуществлялось использование Оборудования, Лизингополучатель вносит на расчетный счет Лизингодателя денежные средства в размере 67 350 (шестидесяти семи тысяч трехсот пятидесяти) рублей.

4.2. Размер ежемесячного платежа является окончательным и не подлежит изменению на протяжении всего срока действия договора.

4.3. В случае нарушения Лизингополучателем сроков внесения обязательных платежей он уплачивает Лизингополучателю пени в размере 0,03% суммы платежа за каждый день допущенной просрочки.

5.1. Передача Оборудования осуществляется путем передачи его от поставщика Лизингодателю по адресу, указанному в п. 1.3 договора.

5.2. После завершения монтажных работ и проверки Лизингополучателем работоспособности Оборудования составляется трехсторонний акт приема-передачи, подписываемый поставщиком, Лизингодателем и Лизингополучателем.

5.3. В том случае, если в ходе монтажа или проверки работоспособности Оборудования будут обнаружены недостатки, не позволяющие использовать его по функциональному назначению, такие недостатки должны быть устранены Лизингодателем. В том случае, если их устранение не представляется возможным, Лизингодатель должен полностью заменить предоставленное Оборудование.

Юридический адрес: Екатеринбург, ул. Школьная, д. 5, корп. 2а, оф. 17

Договор финансовой аренды — лизинг: виды и особенности сделок

Лизинг («leasing» — аренда, англ.) позволяет выдавать клиенту имущество в аренду с последующим переходом в его собственность. Договор финансовой аренды (лизинг) составляется на конкретный период. Арендующий получает выгоду — налоговые преференции (льготные режимы с благоприятными условиями). А также финансовые удобства в использовании имущества. Примерами являются финансовый лизинг автомобилей, оборудования, техники, недвижимости. Это важный инструмент для решения инвестиционных проблем, согласовывающий интересы поставщиков, арендодателей, инвесторов и кредиторов.

Читать еще:  Акт приема-передачи документов. Скачать образец

Что такое финансовая аренда (лизинг)?

Лизинг, в международном понятии, включает финансовую и операционную разновидность. В нашем законодательстве первый вид — аналог финансовой, а второй — обычной аренды. При этом лизингом у нас называют лишь финансовый вариант («financial leasing»). Данный вид инвестиционной деятельности описывает закон о лизинге. Это вид предпринимательства, при котором средства вкладываются в покупку имущества у производителя и передачу его в аренду на срок с возможностью приобретения арендатором.

Возникла проблема? Позвоните нашему специалисту по таможенным вопросам:

+7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Как выглядит сделка?

К примеру, клиент решил приобрести спецтехнику для предприятия. Лизинговая сделка состоит из следующих этапов:

  1. Обращение в лизинговую компанию.
  2. Предоставление пакета документов.
  3. Согласие компании и клиента на сделку.
  4. Заключение договоров по лизингу и купли-продажи от поставщика.
  5. Оплата клиентом счёта по авансу и страховке.
  6. Передача клиенту техники.
  7. Внесение клиентом платежей согласно графику.
  8. Окончание договора, выкуп спецтехники.

Фирмы обычно предлагают ряд программ, которые позволяют выбрать наиболее приемлемые условия: моментальный, экономный или гибкий договор. Его могут успешно заключить малые и средние предприятия без финансовой истории. Сделка обеспечивается самим предоставляемым в лизинг имуществом.

Лизингодатель покупает объект на основании нужд клиента и предоставляет его в пользование с последующим выкупом на протяжении периода договора. А также финансирует, доставляет, устанавливает и запускает его. За ним остаётся право собственности до полного расчёта, что удобно и предприятию — клиенту, который имеет право использования на этот же срок. При этом имущество эксплуатируется, с его помощью получают прибыль.

Объекты и субъекты финансовой аренды

Предметом лизингового договора в РФ не может быть:

  • природа или участок земли;
  • имущество, не участвующее в обороте;
  • плоды интеллектуальной деятельности.

В лизинговую аренду могут сдаваться:

  • движимое имущество: автомобили, оборудование, вычислительная техника, транспорт;
  • недвижимость: сооружения, здания, самолёты, морские и речные суда, космические объекты.

Популярными объектами подобных договоров является:

  • сельскохозяйственная, строительная техника;
  • горнодобывающее, нефтяное оборудование;
  • телекоммуникации;
  • покупка автомобиля в лизинг и авиация.

Субъекты лизинга — резиденты и нерезиденты РФ. В традиционной сделке предусматриваются трёхсторонние отношения. Состав может сократиться, если лизинг предоставляется самим продавцом (поставщиком) имущества.

Участие трёх субъектов — отличие финансовой аренды от обычной, где фигурируют только арендодатель и арендатор. В первом варианте риски гораздо меньше, имущество может сдаваться в аренду неоднократно.

Виды финансового лизинга

Разновидности лизинговых соглашений:

  • финансовое (долгосрочные договоры);
  • операционное (краткосрочная аренда).

По существу — это один из видов займов с обязательной фиксированной регулярной оплатой.

В общем случае можно выделить следующий перечень видов лизинга:

  • Внешний (международный) и внутренний (для резидентов одного государства).
  • В зависимости от сроков — краткосрочный (операционный, от 1 до 3 лет) и долгосрочный (финансовая аренда, сравнимая со сроком эксплуатации объекта, более 3 лет).
  • Прямой, раздельный и возвратный — по форме, условиям договора и числу участников.
  • С полной и неполной амортизацией.
  • С полным или частичным обслуживанием от арендодателя.

Финансовый лизинг

При договоре финансового лизинга объекты приобретаются в собственность для сдачи в аренду на период, сравнимый с их амортизацией. Арендодатель обычно полностью возмещает затраты, получает прибыль за счёт выплат. В конце сделки:

  • имущество возвращается;
  • либо заключается новое соглашение;
  • или имущество (актив) выкупается по остаточной стоимости.

Данный тип аренды называют капитальным лизингом. Риск арендодателя минимален, а условия аналогичны банковскому кредиту. При этом:

  • оборудование полностью возмещается по стоимости;
  • плата вносится периодически по стоимости объекта и проценту прибыли для арендодателя;
  • арендатора можно объявить банкротом, если он не может выполнить соглашение.

На основе финансового лизинга сформировались следующие виды долгосрочных аренд:

  • Возвратный лизинг, состоящий из двух договоров: владелец продаёт оборудование второй стороне и одновременно заключает соглашение по аренде у покупателя, которым может быть банк, страховая или лизинговая компания. При этом собственник имущества меняется, а пользователь остаётся тот же. Инвестор кредитует предыдущего владельца и получает право собственности на объект.
  • Раздельная форма лизинга. В соглашении участвует третья сторона — инвестор: банк, страховая или инвестиционная компания. Лизинговая фирма предварительно заключает контракт на долгосрочную аренду объекта, частично оплачивает его стоимость, после чего получает его в собственность за счёт средств займа. Сделка обеспечивается этим имуществом с оформлением закладной. Арендные платежи в дальнейшем арендатор может вносить инвестору. Лизинговая компания при этом защищает сделку и получает от этого преимущества при погашении долга.
  • Прямой лизинг предполагает договор арендатора с производителем, который может быть и лизингодателем. Крупные компании (например, Xerox) имеют свои лизинговые фирмы, продвигающие их продукцию. У нас это предприятия: «КаМАЗ-лизинг», «Туполев».
  • Сублизинг предусматривает участие посредника. При его о временной неплатёжеспособности платежи нужно направлять основному лизингодателю.

Операционный лизинг

Сервисный лизинг (он же — операционный) — соглашение на срок от 1 до 3 лет (период, меньший полной амортизации). Отличительная — наличие у арендатора права на досрочное прекращение сделки. Иногда предусмотрены дополнительные услуги — техобслуживание, установка оборудования.

Плохие стороны операционного лизинга следующие:

  • арендная плата более высокая;
  • требуется предоплата, аванс;
  • включение в контракты неустойки при досрочном его прекращении;
  • другие условия, понижающие риск для арендодателя.

У нас в стране такая форма аренды не получила большого распространения. В законодательстве она названа краткосрочной арендой, регулируемой ГК РФ. Льготы ФЗ «О лизинге» не действуют.

Договор международного финансового лизинга

В ФЗ «О лизинге» указаны следующие формы.

  • Внутренний (для резидентов РФ).
  • Международный (с участием нерезидентов РФ).

Правовое регулирование действует раздельно для этих двух видов.

Международный финансовый лизинг не подчиняется внутреннему законодательству РФ. Его положения описывает Конвенция о международном финансовом лизинге.

Пример финансового лизинга

Пример: у фирмы XYZ, занимающейся телекоммуникациями, таксофонной сетью, возникла необходимость открыть филиал в некотором городе. Понадобилось оборудование, рабочие места, сервер для базы данных. Поставщиком фирма избрала предприятие IBS Platformix. Заказ состоял из перечня:

  • сервер;
  • коммутатор;
  • ноутбуки, настольные компьютеры;
  • система хранения информации.

Общая стоимость — 30 000 $, что существенно для данной небольшой компании. При обращении XYZ за кредитом банк предложил лизинговое соглашение. Фирма внесла аванс 9 000 $ — 30 %. Договор составили на год. Плата по лизингу включала около 24 000 $, в результате чего оборудование обошлось в сумму около 33 000 $. То есть — объект подорожал на 9 %, а ежемесячные платежи не обременяли бюджет фирмы. Экономия по налогу на прибыль — более 4 000 $. Оборудование было включено в собственность предприятия с ускоренной амортизацией, остаточная стоимость — нулевая. Вся экономия — около 5 000 $.

Дополнительно о том, как работает система финансовой аренды имущества или лизинга можно узнать из этого видео:

Лизинг привлекателен для его пользователей возможностью применения ускоренной амортизации объекта, что увеличивает рентабельность. Финансовая аренда — источник денежного обеспечения предприятий, не зависящий от их масштаба и уровня. Это дополнительный приток средств, увеличивающий производство.

Вы можете найти дополнительную информацию по теме в разделе Кредитование.

Заключаем договор лизинга: «подводные камни»

Договор лизинга в последнее время часто используется в предпринимательской деятельности. Лизинг – это долгосрочная аренда имущества с последующим правом выкупа. Другими словами, лизинг – финансовая аренда. Он чаще всего применяется в тех случаях, когда стоимость имущества очень велика, и является выгодным для обеих сторон договора.

Договору лизинга будет посвящено три статьи. В них мы расскажем о том, какие подводные камни существуют при заключении и исполнении договора и как их обойти без потерь для себя. Будут рассмотрены как юридические, так и налоговые аспекты договора.

Читать еще:  Договор аренды спецтехники между юридическими лицами - образец

Что нужно предусмотреть при заключении договора лизинга

В нашей первой статье мы подробно остановимся на условиях заключения договора лизинга, которые имеют одинаковое значение для обеих сторон договора. В двух последующих статьях мы расскажем о том, какие могут быть налоговые последствия заключения данного договора для лизингодателя и лизингополучателя.

Что такое договор лизинга и в какой форме он должен быть заключен

Договор лизинга подразумевает возникновение правоотношений между тремя сторонами: продавцом имущества, лизингодателем и лизингополучателем. При этом договор заключается между лизингодателем и лизингополучателем и предполагает обязанность лизингодателя приобрести и передать лизингополучателю имущество и обязанность лизингополучателя принять это имущество и вносить установленные договором лизинговые платежи.

Независимо от срока действия договора лизинга, сам договор, а также дополнительные соглашения к нему должны быть заключены в письменной форме (п. 1 ст. 15 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», далее – Закон № 164-ФЗ).

При этом если предметом лизинга является имущество, сделки с которым требуют государственной регистрации (например, недвижимое имущество), права на него, а также сам договор должны пройти регистрацию в установленном законом порядке (п. 1 ст. 20 Закона № 164-ФЗ).

Согласно пункту 2 статьи 15 Закона № 164-ФЗ для того чтобы выполнить свои обязательства по договору лизинга, его стороны заключают обязательные и сопутствующие договоры. Обязательным договором является договор купли-продажи, который лизингодатель должен заключить с продавцом имущества, передаваемого в лизинг. К сопутствующим договорам относятся заключаемые сторонами по необходимости:

  • договор о привлечении средств (заем или кредит);
  • договор залога;
  • договор гарантии;
  • договор поручительства;
  • и другие договоры.

Указанные сопутствующие договоры целесообразно заключать либо одновременно с основным договором лизинга, либо уже после его подписания. Это позволит согласовать условия сопутствующего договора более точно, так как будут известны данные, исходя из которых он заключается. В противном случае могут возникнуть некоторые проблемы. Например, объема средств, привлеченных по заключенному заранее договору займа, может оказаться недостаточно для исполнения договора лизинга.

Это же правило касается и обязательного для заключения договора купли-продажи. Если такой договор будет заключен до подписания договора лизинга, не будет соблюдено одно из его важнейших условий – обязанность лизингодателя уведомить продавца о том, что имущество приобретается для передачи в лизинг.

Лизингодателем, лизингополучателем или продавцом могут быть любые физические или юридические лица, являющиеся резидентами или нерезидентами Российской Федерации (ст. 4 Закона № 164-ФЗ).

Хотя еще до недавнего времени (до 1 января 2011 года) сторонами договора лизинга могли быть индивидуальные предприниматели и коммерческие организации, поскольку предмет договора лизинга обозначался как имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности (прежняя редакция п. 1 ст. 3 Закона № 164-ФЗ).

На что обратить внимание при определении предмета договора

Итак, предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество (п. 1 ст. 3 Закона № 164-ФЗ). В то же время пункт 2 статьи 3 Закона № 164-ФЗ устанавливает ряд ограничений, в соответствии с которыми не могут быть предметом лизинга:

  • земельные участки и другие природные объекты;
  • имущество, которое запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения, кроме военной продукции.

При указании имущества, которое передается в лизинг, необходимо максимально описать его основные и дополнительные признаки, позволяющие четко идентифицировать это имущество. Поскольку без условия о предмете договор лизинга признается незаключенным.

К таким признакам относятся:

  • местонахождение имущества относительно других объектов;
  • площадь, технические характеристики;
  • марка, модель, цвет, VIN и т. п. (если предметом являются транспортные средства).

Чем подробнее описан предмет лизинга, тем меньше вероятность возникновения споров как между сторонами, так с контролирующими органами.

Как установить лизинговые платежи

Следующее условие, которое обязательно должно быть в договоре лизинга, – это порядок уплаты лизинговых платежей.

Лизинговые платежи – это общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок его действия. В эту сумму, как правило, входит (п. 1 ст. 28 Закона № 164-ФЗ):

  • возмещение затрат лизингодателя, которые он понес при приобретении и передаче предмета лизинга лизингополучателю;
  • возмещение затрат лизингодателя, понесенных им в связи с исполнением других обязанностей по договору;
  • доход лизингодателя от сдачи имущества в лизинг.

В общую сумму платежей по договору может входить и выкупная цена предмета лизинга. Причем формулировка данной нормы построена так, что она позволяет не выделять выкупную стоимость в составе лизингового платежа.

Обязанность уплаты выкупной стоимости возлагается на лизингополучателя в случае, когда условия договора предусматривают выкуп предмета лизинга по окончании срока действия договора (п. 1 ст. 28 Закона №164-ФЗ).

Если условиями договора лизинга выкуп предмета лизинга не предусмотрен, то формулировка пункта договора о платежах может быть простой:

«Лизингополучатель осуществляет выплату лизинговых платежей путем их перечисления на расчетный счет Лизингодателя ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим месяцем пользования предметом лизинга».

Если по договору выкуп лизингового имущества предусмотрен, то необходимо определиться, каким образом выкупную стоимость обозначать в составе лизинговых платежей:

1. Выкупная стоимость может включаться в состав лизингового платежа и выделяться в нем.

Пример формулировки в договоре: «Размер ежемесячного платежа составляет 50 000 рублей (в т. ч. НДС), 30 000 рублей из которых являются лизинговым платежом и 20 000 рублей – выкупной стоимостью предмета лизинга и выплачивается не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим месяцем пользования предметом лизинга».

2. Выкупная стоимость может включаться в лизинговый платеж, но при этом не выделяться в его составе.

Пример формулировки в договоре: «Размер лизингового платежа составляет 50 000 рублей (в т. ч. НДС) и выплачивается не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим месяцем пользования предметом лизинга».

3. Выкупная стоимость может выплачиваться отдельно или вместе с каким-то лизинговым платежом, например, с последним (но не входить в его состав).

Пример формулировки в договоре: «Лизинговый платеж составляет 30 000 рублей (в т. ч. НДС) и выплачивается Лизингополучателем ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим месяцем пользования предметом лизинга.
Выкупная стоимость предмета лизинга составляет 360 000 рублей (в т. ч. НДС) и уплачивается Лизингополучателем одновременно с последним лизинговым платежом в установленные настоящим договором сроки».

Стоит учитывать, что от того, как сформулировано условие о лизинговых платежах в договоре, будут зависеть налоговые последствия каждой из сторон (об этом расскажем подробно в материалах, посвященных каждой из сторон).

При указании условия о лизинговых платежах нужно обязательно определить их размер и сроки уплаты, это может быть определено в отдельном документе – графике платежей.

Изменять размер лизинговых платежей по общему правилу можно не чаще чем один раз в три месяца. Однако данное правило может быть изменено, если в договоре будут указаны другие сроки.

По закону обязанность платить лизинговые платежи возникает только после того, как лизингополучатель начал использовать предмет лизинга. Однако ни законодательство, ни судебная практика не содержат положений, позволяющих определить этот момент наверняка. Исходя из этого, лучше указать в договоре, когда у лизингополучателя возникает обязанность вносить лизинговые платежи.

Это может быть конкретная дата (в том числе до передачи предмета лизинга лизингополучателю), дата передачи имущества (всегда можно определить по акту), дата введения имущества в эксплуатацию (если предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя).

Также исключение составляют договоры лизинга, которые подлежат регистрации. По ним обязанность вносить плату возникает с момента этой регистрации.

Как указать срок договора

Срок договора лизинга – это также одно из обязательных условий, без которого он будет признан незаключенным.

При этом в сроке договора лучше прописать как срок действия договора, так и срок пользования лизинговым имуществом.

Эти два срока могут не совпадать, поскольку после окончания срока пользования лизинговым имуществом его надо вернуть (если не было условия о выкупе), но договор может продолжать действовать.

Срок пользования лизинговым имуществом лучше определить конкретной датой.

Срок действия договора может быть указан как в виде наступления события (до исполнения сторонами своих обязательств), так и конкретной датой. При этом срок действия договора не может быть меньше срока пользования лизинговым имуществом.

Кто должен страховать предмет лизинга

Предмет лизинга может быть застрахован от рисков утраты, гибели, повреждения и т. п., но это не является обязательным.

Инициатором страхования может как лизингодатель, так и лизингополучатель. В договоре может быть указан любой период страхования лизинга: с момента получения его лизингополучателем или с момента приобретения его продавцом.

Необходимо также прописать в договоре, за чей счет страхуется предмет лизинга, этот момент определяется по взаимному соглашению.

Премию может уплатить лизингодатель при приобретении имущества, а лизингополучатель будет потом эту сумму возмещать ему в составе лизинговых платежей или единоразово.

Также премию может сразу уплатить лизингополучатель. Если же в договоре будет предусмотрено, что страхование осуществляется за счет лизингодателя, то он самостоятельно несет все расходы.

Кроме того, в договоре лизинга необходимо указать, кто будет получателем страховой выплаты при наступлении страхового случая.

Кто регистрирует предмет лизинга

В том случае, если передаваемое по договору имущество подлежит обязательной регистрации в государственных органах (ГИБДД, Ростехнадзор), в договоре желательно определить, на кого будет зарегистрировано имущество. Например, транспортные средства, передаваемые по договору лизинга, целесообразнее регистрировать на лизингополучателя.

Однако в договоре может быть предусмотрено условие, что имущество регистрируется на лизингодателя.

Указание в этом пункте договора на ту сторону, за чей счет регистрируется имущество, значительно упростит дальнейший учет расходов для каждой из сторон.

Следует предостеречь от смешивания понятий – «регистрация предмета лизинга» и «регистрация договора лизинга». Договор подлежит регистрации, когда права на передаваемое имущество должны быть зарегистрированы.

Например, при получении в лизинг здания договор лизинга регистрируется и начинает действовать только с момента регистрации.

Итоги

Итак, мы рассмотрели общие для сторон вопросы, которые важно осветить в договоре лизинга.

В следующем номере рассмотрим практические моменты исполнения договора с точки зрения лизингополучателя.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector