Отчетность ИП на ЕНВД без работников

Отчетность ИП в 2020 году

Всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре категории:

Отчетность в зависимости от системы налогообложения

Налоговые декларации

Обратите внимание! Сроки уплаты налогов и подачи отчётности для некоторых ИП и организаций перенесены в связи с эпидемией коронавируса. О подробностях читайте в статье.

В соответствии с выбранной системой налогообложения ИП необходимо сдавать в ИФНС налоговые декларации:

Налоговый режим	Налоговая декларация	Срок сдачи декларации
Упрощенная система налогообложения (УСН)	Декларация УСН	По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)	Декларация ЕНВД	По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)	Декларация ЕСХН	По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года
Патентная система налогообложения (ПСН)	Не подается	—
Общая система налогообложения (ОСН)	Декларация 3-НДФЛ	По итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года
	Декларация 4-НДФЛ	Отменена с 2020 года!
	Декларация по НДС	По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала

Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

Индивидуальными предпринимателям на ЕНВД КУДИР вести не нужно, но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).

В каком именно виде это делать – закон не регламентирует, поэтому все так называемые «Книги ЕНВД», которые настойчиво рекомендуют работники ИФНС, незаконны. Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.

В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.), возможно и стоит её приобрести. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда заносить не нужно.

Более подробно про КУДИР.

Отчетность за работников

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

• Отчетность в ФНС (Налоговая служба).
• Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
• Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).

Куда сдавать	Что сдавать	Когда сдавать
ФНС	Среднесписочная численность работников	По итогам календарного года не позднее 20 января следующего года
	Справки 2-НДФЛ	По итогам календарного года не позднее 1 марта следующего года. Срок изменился!
	Расчеты 6-НДФЛ	По итогам каждого квартала не позднее последнего числа 1-го месяца следующего квартала. Годовая форма — не позднее 1 марта следующего года. Срок изменился!
	Расчет по страховым взносам	По итогам каждого квартала не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.
ПФР	Отчет по форме СЗВ-СТАЖ (содержит cведения о страховом стаже застрахованных лиц)	По итогам года, в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.
	Отчет по форме СЗВ-М (содержит сведения позволяющие отследить работающих пенсионеров)	По итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца
	Отчет по форме СЗВ-ТД (содержит сведения о трудовой деятельности работников)	До 15 числа месяца, следующего за тем, в котором состоялось одно из кадровых событий: подача заявления о выборе формы ведения трудовой книжки (ТК), наем нового сотрудника, увольнение, перевод на иную постоянную работу
ФСС	Отчет по форме 4-ФСС С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям	По итогам каждого квартала не позднее 25 числа (для электронной формы) и 20 числа (для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала

Отчетность по кассовым операциям

Субъекты бизнеса, которые осуществляют операции связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.).

Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от выбранной системы налогообложения или наличия кассового аппарата.

Однако с июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, который в наибольшей степени коснулся индивидуальных предпринимателей.

ИП больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и оформлять кассовые документы (ПКО, РКО, кассовая книга). Предпринимателям необходимо только формировать документы подтверждающие выплату заработной платы (расчетно-платежные и платежные ведомости).

Также согласно упрощенному порядку – ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

Отчетность по дополнительным налогам

Некоторые ИП осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

Таблица дополнительных налогов и отчетности

Дополнительный налог	Вид отчетности	Срок сдачи
Земельный налог	Декларация по земельному налогу	Начиная с 2015 года декларацию по земельному налогу сдавать не нужно. ИФНС самостоятельно рассчитывает налог и направляет в адрес ИП специальное уведомление
Водный налог	Декларация по водному налогу	По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала
Подакцизный налог	Декларация по акцизному налогу	По итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: не позднее 25-го числа третьего месяца следующего за отчетным)
	Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документов	Не позднее 18 числа текущего месяца
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)	Декларация по НДПИ	По итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца
Сборы за пользование объектами животного мира	Предоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях на добычу объектов животного мира	Не позднее 10 дней с даты получения разрешения
Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов	Предоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплате	Не позднее 10 дней с даты получения разрешения
	Предоставление в ИФНС сведений о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитания	Не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения
Регулярные платежи за пользование недрами	Предоставление в ИФНС расчета регулярных платежей за пользование недрами	По итогам каждого квартала не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала

Более подробно о бухгалтерской и налоговой отчетности смотрите в календаре бухгалтера 2020 года.

Отчетность для компаний и ИП, не ведущих деятельность

В этой статье расскажу о том, какие сложности возникают из-за несдачи нулевого отчёта.

Согласно статистическим данным за последние годы, существует проблема со сдачей нулевой отчетности организациями с ограниченной ответственностью и индивидуальными предпринимателями. Ложное убеждение, что отчеты можно не сдавать, часто приводит к негативным последствиям, в виде наложения штрафных санкций и блокировке расчетного счета, при условии несвоевременной отправки соответствующих документов.

Следует понимать, что регулярная сдача «нулевых» отчетов в ФНС, ПФР и ФСС – это обязательная для исполнения процедура. К составу и срокам сдачи «нулевок» предъявляются такие же требования, как и при организации обычной отчетности. В случае непредставления отчетных бумаг в установленные регламентом сроки, ООО и ИП будут нести ответственность, расплачиваясь за халатность финансовыми потерями (штраф — до 1 тыс. рублей за каждый отчет).

Каждый законопослушный плательщик налогов и взносов должен быть осведомлен о существовании таких систем налогообложения как: ОСНО, УСН, ЕНВД, Патент (исключительно для ИП). Учитывая внутренний порядок конкретной системы налогообложения, формируется пакет документов, которые будут включены в предоставляемую отчетность, в частности:

— Зарплатная отчетность (исключение — ИП без наемных работников):

— 2-НДФЛ раз в год.

Что должна содержать отчетность для различных налоговых систем?

— ЕУД (единая упрощенная декларация) или НДС + прибыль (при фиксировании движений по счету или кассе) ежеквартально;

— Бухгалтерская отчетность раз в год.

2. Отчетность для ИП на ОСН:

3. Отчетность для организаций на УСН:

— Декларация по УСН раз в год;

— Бухгалтерская отчетность раз в год.

4. Отчетность для ИП на УСН:

— Декларация по УСН раз в год.

5. Отчетность для ИП и Организаций по ЕНВД:

— Декларация по ЕНВД ежеквартально.

6. Патент (ПСН) может применять только индивидуальными предпринимателями (без необходимости сдачи отчетности).

Также стоит отметить, что ИП обязаны выплачивать фиксированные страховые взносы, даже если не ведут деятельность. Взносы не являются налогами, выступая в роли своеобразных обязательных платежей на обеспечение собственной пенсии и минимальной медицинской страховки. В 2018 году сумма взносов составляет чуть более 32 тыс. рублей, из них 26 тыс. рублей идут на пенсию, а 6 тыс. рублей на медицину.

Рассмотрим основополагающие моменты более подробно

Налогоплательщик будет обязан выплатить штраф. На организацию налагается штрафные санкции в размере 1 тыс. рублей, а должностные лица вынуждены лишиться суммы от 300 до 500 рублей. По истечению 10 дней от указанного ИФНС предельного срока отправки отчётности представители налоговой инспекции имеют полное право провести блокировку счета компании.

Как правильно сдать отчетность предпринимателю, не ведущему деятельность?

К структуре сдачи «нулевок» не предъявляются какие-либо особые требования и процедура ничем не отличается от традиционной. Используется электронный формат отправки отчетов по НЛС, т.е. без специального программного обеспечения не обойтись. Для прочих разновидностей систем по реализации оплаты налогов, приемлем любой вариант сдачи.

Общепринятая процедура сдачи отчетности имеет те же особенности, что и нулевая

Оформление отчетов происходит с применением бухгалтерии, через глобальную сеть или с помощью обычного бухучета.

Требуется ли предъявлять доказательства статуса нулевой деятельности?

Практически всегда, нет необходимости предоставлять документы, для подтверждения отсутствия деятельности, однако встречаются исключения, когда проверяющие инстанции делают запрос в банковское учреждение, чтобы получить выписку о движении средств по счету проверяемой фирмы. Целесообразно следить за своевременной отправкой отчетов-нулевок, чтобы избежать лишних проблем с блокировкой счета и выплатой штрафов в будущем.

Отчетность ИП на УСН при отсутствии ведения деятельности

Многие путают ситуации, при которых отсутствуют доходы и бизнес — деятельность.

К примеру, можно заниматься деятельностью «в минус». При таком стечении обстоятельств, декларация вовсе будет не нулевой, а с определенными показателями. Заполнение книги учета доходной и расходной части бюджета выполняется даже при наличии нулевых показателей, чтобы при необходимости удовлетворить любопытство налоговиков.

Отчетность ИП на ОСНО при отсутствии ведения деятельности

Не нужно забывать, что для деклараций по НДС предусмотрен электронный формат приема, даже для нулевок. Для ИП, которые никогда не занимались ведением деятельности (не было зафиксировано операций и движений по счету), есть шанс не осуществлять электронную отправку отчетных документов. Достаточно заполнения единой упрощенной декларации, которую разрешено отправлять без привязки к определенному формату (бумажный или электронный вариант на выбор).

Единую декларацию на ОСНО можно рассматривать в качестве замены отчетности по НДС, но от необходимости сдавать 3-НДФЛ избавиться не получится.

При сильном желании, можно провести замену отчетности ИП на УСН (когда доходы и движения по счету отсутствуют), единой упрощенной декларацией. Однако, в отношении трудозатрат и сроков на заполнение ЕУД, это вариант сопоставим с оформлением обычной нулевой отчетностью по УСН.

Отчетность ИП на ЕНВД без наличия деятельности

В связи с этим, оптимальным решением будет прекратить деятельность на ЕНВД и отправиться на альтернативный режим в надежде на улучшение ситуации.

Отчетность ИП-работодателя, не занимающегося ведением деятельности

При наличии хотя бы одного действующего трудового договора, независимо от ведения бизнеса, наличия доходов и выплаты заработной платы персоналу, отчитываться за страховые взносы и сотрудников обязательно придется.

ИП на ЕНВД – отчетность. ИП без работников. Виды деятельности ИП

Федеральное законодательство разрешает предпринимателям в самостоятельном порядке принимать решение об используемой для своего бизнеса системе налогообложения. При этом выборе важно учесть специфику основной деятельности предприятия, наличие или отсутствие сотрудников, объем и вид материальных ресурсов, которые вы используете. Из нескольких режимов налогообложения второй по частоте применения налоговые органы называют систему ЕНВД. При этом режиме уплаты можно с максимальной возможностью оптимизировать базу. Для только начинающих свой бизнес предпринимателей, не очень четко представляющих размеры выручки и затрат, а также множество других моментов, использование ЕНВД будет более легким в освоении, так как избавит их от налогового учета. Какую отчетность должен предоставлять ИП применяющий систему ЕНВД? Рассмотрим ниже.

Виды деятельности

Необходимо убедиться, что выбранная вами деятельность не запрещена для ИП и не требует создания юридического лица. Закон не ограничивает индивидуального предпринимателя в выборе количества видов деятельности, которые он может реализовывать. При постановке на учет и регистрации указывается одна разновидность в качестве основной, остальные будут дополнительными. Выбранный вид деятельности ИП имеет значение для ФСС и статистики. Налоговики рекомендуют при занесении данных в ЕГРИП отражать несколько видов деятельности на будущее. Это не значит, что вы обязаны будете работать по всем направлениям. Но вот обратная ситуация, когда вы занимаетесь деятельностью, о которой нет информации в реестре, точно невозможна. Не возбраняется переключаться с одного вида на другой. Также можно временно прекратить деятельность по одному из видов.

Виды деятельности ИП, которые могут выбрать ЕНВД

Перечислим основные виды деятельности, которые подлежат налогообложению ЕНВД:

• Бытовые услуги населению.
• Ветеринарные услуги.
• Розничная торговля.
• Общепит.
• Гостиницы.
• Аренда помещений под перечисленные виды деятельности.
• Грузоперевозки.
• Реклама на транспорте.

Отчетность индивидуального предпринимателя, применяющего систему ЕНВД

Как выглядит налоговая отчетность ИП на ЕНВД? В целом этот режим налогообложения, потому и пользуется популярность у ИП, что отличается простотой составления отчетных документов. Это не требует дополнительных затрат на оплату работы бухгалтера. Законодатель четко определяет перечень отчетности, которую нужно сдавать ИП по системе ЕНВД. Налоговые платежи рассчитывают в соответствии с базовыми показателями, которые способствуют сокращению их размера. Единственный минус состоит в том, что придется заплатить налоги и сдать отчетность по системе ЕНВД, даже при отсутствии коммерческой или какой-либо иной деятельности в указанном периоде.

Особенности налогового режима ЕНВД

Применение вменёнки возможно для тех категорий налогоплательщиков, которые определены в налоговом кодексе Российской Федерации. К таковым относятся лица, работающие самостоятельно или использующие труд наемных сотрудников. Итак, какие требования предъявляют налоговые службы к отчетности ИП на ЕНВД с работниками:

• Суммарное количество нанимаемых сотрудников за 12 месяцев не должно превышать 100 человек.
• Индивидуальный предприниматель, использующий ЕНВД, не выплачивает ЕСХН и не является участником договоров доверительного управления и простого товарищества.
• Предельный размер торговых площадей не превышает 150 кв. м.
• Предприятие не уплачивает торговый сбор.
• Индивидуальный предприниматель не осуществляет сдачу в аренду автозаправочной станции.

Произошли ли изменения для ИП без работников? Об этом далее. Перечень налогов и обязательных платежей для индивидуальных предпринимателей, использующих ЕНВД, на 2017 год включает в себя:

• Имущественный налог (кроме тех объектов, которые перечислен в ст. 378 налогового кодекса).
• Подоходный налог (уплачивают лишь на себя 13% от прибыли).
• Налог на добавленную стоимость (за исключением импортных товаров).

Сдача отчетности для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД

Предприниматели, использующие для уплаты налогов режим ЕНВД, предоставляют следующую отчетность:

1. Обязательную ежеквартальную декларацию ЕНВД сдают в налоговую службу.
2. В Пенсионный фонд уплачивают 1% от выручки, при ее превышении 300 тыс. рублей по форме РСВ-1.
3. При использовании наемного труда сотрудников в Фонд национального страхования сдается 4-ФСС.
4. В Росстат ежегодно подается информация о количестве наемных работников.

Таким образом, ИП на ЕНВД страховые взносы платит. Еще раз подчеркнем, что предприниматель должен помнить о том, что не всегда его отчетность ограничивается только подачей ежеквартальной декларации. Не нужно забывать про статистическую отчетность. А предпринимателям, которые реализуют пиво и пивные напитки необходимо регулярно отчитываться в органы, которые призваны регулировать оборот алкоголя, о количестве реализованной алкогольной продукции.

Предприниматель, использующий ЕНВД, но оформивший счет-фактуру с выделением НДС, должен предоставить в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость. Те бизнесмены, которые осуществляют свою посредническую деятельность в качестве комиссионера или агента от имени своих поручителей, представляют в налоговые органы журнал выставленных и полученных счетов-фактур. Не предоставление отчетов или предоставление недостоверных сведений наказывается штрафными санкциями различного размера. В этом заключаются нюансы сдачи отчетности ИП на ЕНВД.

Изменения 2017 года

Во-первых, по истечении 2016 года применение вмененной системы налогообложения перестало носить обязательный характер для целого ряда субъектов. Какой стала отчетность ИП на ЕНВД в 2017 году? Базу для расчетов составляет предполагаемый доход, а не размер прибыли, полученный в предыдущем периоде. К особенностям этого режима можно отнести следующие факты:

• Предельно возможный срок осуществления платежей по ЕНВД в 2017 году для индивидуальных предпринимателей составляет 25 число последующего месяца.
• Индивидуальный предприниматель обязан подать ежеквартальную декларацию до 20 числа следующего месяца в квартале.
• Отчет подается в ближайшую налоговую службу.
• В отчет индивидуальных предпринимателей по ЕНВД за 2017 год, не имеющих сотрудников не включается уплата подоходного налога за нанятых работников.

Какую отчетность сдает индивидуальный предприниматель на ЕНВД, не имеющий сотрудников?

Индивидуальный предприниматель может не пользоваться наемным трудом, а выполнять работу самостоятельно. Большинство из них так и поступает, в этом случае сдается определенный перечень отчетов. В чем же разница критериев, предъявляемых для сдачи документов ИП без работников?

В определенном на 2017 год перечне документов обозначена только ежеквартальная декларация. Предприниматель подает заполненную бумагу до 20 числа месяца, следующего за кварталом. Отсутствие наемных служащих значительно упрощает ведение отчетности для бизнесмена. Фактически она состоит только из квартальной декларации. При ее оформлении нужно учитывать значения базовой доходности, дефлятора (1,798) и местного коэффициента, устанавливаемого органами местного самоуправления. Расчет сумм при исчислении налогов должен вестись предельно внимательно, дабы исключить последующие ошибки и штрафы.

Если предприниматель занизил размер налога, то ему обязательно выпишут штрафные санкции, а вот в обратной ситуации, когда сумма завышена вернуть переплату будет невозможно.

Отчет ИП, не занимающегося коммерческой деятельностью в отчетный период

С 2016 года предприниматель не подает декларацию, когда сумма исчисленных налогов равна 0. После того как деятельность прекращена, в течение 5 дней необходимо в заявительной форме отказаться от системы ЕНВД.

Форма подачи отчета

Отчетность в налоговые и другие органы можно представлять при личном визите, передать через представителя, а также по интернету или отправить почтой заказным письмом с уведомлением. Если при подаче отчетности и уплате налогов нарушаются сроки, предпринимателю начисляются штрафы.

Преимущества и недостатки режима ЕНВД для ИП без наемных работников

Режим ЕНВД используется одновременно с применением стандартных систем налогообложения. Но совместить его можно лишь с ОСНО и ПСН. При том условии, что осуществляется ведение раздельных расчетов доходов и затрат от сделок, подходящих под виды деятельности.

К преимуществам подобной системы налогообложения относят следующие моменты:

• Предприниматель освобождается от расчета и перечисления налога на добавленную стоимость, НДФЛ и налога на имущество, которое используется в деятельности ИП.
• Субъект освобождается от необходимости сдавать бухгалтерскую отчетность, что позволяет сократить расходы на бухгалтера.
• Предприниматель имеет право не использовать контрольно-кассовую технику и не выдавать кассовый чек, а предоставлять товарный чек или квитанцию.

Из минусов стоит отметить ограничения по видам деятельности, которые не подпадают по ЕНВД.

Отказ от ЕНВД

Опытные предприниматели, имеющие солидный стаж работы, не спешат отказываться от ЕНВД. Заставить перейти на другую систему налогообложения может только экономическая выгода при прочих равных условиях. К примеру, в отсутствие выручки упрощенный налог не уплачивают, а при ЕНВД платить нужно, причем в полном размере. Очевидно, что применение вменёнки в подобной ситуации не очень выгодно. Но при принятии решения о том, выгодно или нет применение ЕНВД для ИП без наемных сотрудников, нужно оценивать все факторы российской системы налогообложения.

Если все же предприниматель собрался отказаться от этого режима, необходимо посчитать объем дополнительных расходов и оценить целесообразность этого шага. Предоставляет ли ИП на ЕНВД отчетность в ПФР? В соответствии с законодательными нормами индивидуальные предприниматели, которые не сотрудничают с работниками, не обязаны подавать в Пенсионный фонд РФ соответствующую отчетность.

Выгодность такой системы налогообложения

А расходы при переходе на другую систему налогообложения будут следующие:

• на приобретение и техническое обслуживание контрольно-кассовой техники;
• на оплату труда наемного бухгалтера, который будет вести налоговый учет предприятия (либо учитывать собственные трудозатраты, если вы собираетесь это делать самостоятельно).

Кроме этих проблем, налогоплательщику надо быть готовым к налоговым проверкам в отношении самых различных параметров:

• объем метража торговой площади;
• количество техники;
• количество посадочных мест в автомобиле-такси;
• документы, касающиеся налогового учета.

Но если при всех этих условиях вы считаете, что переход на другую систему налогообложения обоснован, то можно ее менять.

Ип без работников енвд 2019 отчетность

Законодательство позволяет снизить размер налогового бремени следующими способами:

• если ИП ведёт бизнес единолично, без сотрудников: допускается вычет из платежа суммы перечисленных взносов за себя за отчётный период. Если взносы были перечислены в ином периоде, снижение также возможно, но только если дата совершения этой операции предшествует подаче декларации. Также если отчисления на страхование за один период были произведены в другом, на них также можно уменьшить платёж;
• ИП-работодатель обладает правом уменьшения суммы платежа до 50% от отчисленных на страхование взносов за себя и сотрудников;
• путём вычета расходов на покупку и установку онлайн-касс.

Также значительно снизится платёж при совмещении ЕНВД и УСН, а также при определении части торговой площади под подсобные помещения (если ФП – это площадь).

Отчетность для ип на енвд в 2018 году без работников

Отчетность индивидуального предпринимателя на енвд

ФСС (по взносам от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) ФСС ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом — на бумажном носителе, электронно — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом Приводятся сведения для исчисления суммы страховых взносов страхователями, а также информация о расходах на ОСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Форма СЗВ-М (Сведения о застрахованных лицах) ПФР ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом — месяцем Приводятся следующие данные о каждом работающем у него застрахованном лице: СНИЛС, ФИО, ИНН (при наличии) СЗВ-СТАЖ ПФР один раз в год не позднее 1 марта, следующего за отчетным годом Включает информацию о периодах работы застрахованного лица, а также о суммах начисленных и уплаченных страховых взносов.

Отчетность ип на енвд в 2018 году

Размер вменённого налога устанавливается региональными актами. Однако можно произвести расчёт самостоятельно, по формуле: ЕНВД = БД х ФП х К1 х К2 х % Расшифровка множителей:

• БД – размер базовой доходности – значение фиксируется государством, различается для каждого направления бизнеса, место проживания предпринимателя не оказывает никакого влияния;
• ФП или физический показатель – индивидуален для каждого предпринимателя. Указывает на конкретное количественное значение, например, размер штата, число единиц транспорта, торговую площадь в квадратных метрах;
• К1 – показатель федерального значения, един для всех субъектов;
• К2 – корректирующий коэффициент, закрепляется муниципальными органами власти;
• % – ставка налога, текущее значение – 15%.

Ип без работников енвд 2018 отчетность

Отчетность ИП на ЕНВД без работников в ФНС Отчетность ИП на ЕНВД без работников в органы ФНС минимальна: 1 декларация в квартал – ЕНВД.До 20 числа месяца, идущего за отчетным необходимо предоставить декларацию по ЕНВД.А до 25 числа – оплатить. В таблице ниже представлены периоды подачи отчетности в ФНС Период Представление декларации Оплата налога 1 квартал 20.04 25.04 2 квартал 20.07 25.07 3 квартал 20.10 25.10 4 квартал 20.01 25.01 Формула для расчета налога: ЕНВД = БД × ∑ФПза кв × К1 ×К2 ×15%, где БД – базовая доходность ∑ ФП за кв – сумма физических показателей помесячно К1 – единый коэффициент, устанавливаемый для каждого плательщика ЕНВД (В 2016 г. равен 1,796). К2 –коэффициент, устанавливаемый МО; К2 можно найти на сайте администрации каждого муниципалитета или на сайте ФНС в разделе документы.
Как видно из данной формулы, размер налога не зависит от полученного дохода.

Отчетность ип на енвд без работников и с работниками в 2017-2018 году

Сначала найдём значение налоговой базы: Нб = Бд х К1 х К2 х Фп х Чм = 12 000 х 1,868 х 0,7 х 3 = 47 073,6 р.; Теперь определим, сколько надо заплатить за квартал: Вн = Нб х 15% = 47 073.6 х 15% = 7 061,04 р. Налоговая служба облегчила вменёнщикам усилия по подсчёту требующейся к уплате суммы. При регистрации вида занятий ИП сразу получает информацию о том, сколько и куда ему платить вменённого налога, её он может в дальнейшем использовать в отчётах предпринимателя.

Остаётся только ежегодно следить за изменениями коэффициентов, но и эти сведения приводятся на странице личного кабинета налогоплательщика. В таких условиях отчётность ИП на ЕНВД без работников сводится к записи в декларацию полученных от налоговиков данных и своевременному представлению их в инспекцию. ИП, выбравший эту форму налогообложения, самостоятельно оплачивает страховые взносы.

Отчетность ип на енвд без работников

Также, если работник выходит на пенсию, подается не позже трех дней со дня, как обращается работник За 2017 год – 01 марта 2018г. ФСС Расчет 4-ФСС (считаются взносы на травматизм) Сдача квартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. Подача в электронном виде, сдается до 25 числа, месяца после окончания каждого квартала За 2017 год – 25 янв.

2018 1 кв. – 25 апр. 1 полуг. – 25 июля 9 мес. – 25 окт. ФСС Расчет 4-ФСС (считаются взносы на травматизм) Сдача квартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. Подача в бумажном виде, сдается до 20 числа месяца, после окончания каждого квартала За 2017 год – 25 янв. 2018 1 кв. – 25 апр. 1 полуг. – 25 июля 9 мес. – 25 окт. ИФНС 6-НДФЛ – расчеты Сдача последний день месяца, один раз в квартал: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год, след.
месяц после отчетного квартала. За 2017 год – 02 апр. 2018г. 1 кв. – 3 мая 1 полуг. – 31 июля 9 мес. – 31 окт.

Какие отчеты сдают ип на енвд в 2018 году

При ведении бизнеса не надо вести бухучёт. Если отсутствуют работники в штате, то мал объём платежей по налогам, страховым взносам, наконец, сведено к минимуму число отчётов. Однако наличие наёмных работников сразу увеличивает организационную, учётную и отчётную нагрузку на ИП. В статье пойдёт речь о том, какова отчётность ИП на ЕНВД без работников за 2018 год и насколько она возрастает с приёмом сотрудников. Содержание

1. Как рассчитывается ЕНВД в 2018 году
2. Отчёты без наёмных сотрудников
3. Отчётность по работникам
4. Календарь уплаты налогов и сборов на 2018 год

Как рассчитывается ЕНВД в 2018 году Суть налогового режима, называемого ЕНВД, или проще – вменёнкой, в том, что выбравший этот путь индивидуальный предприниматель рассчитывает размер налога не от фактически полученного, а от намечающегося (вменённого) дохода.

Енвд для ип в 2018 году енвд без работников

• ИП, применяющий ЕНВД не является плательщиком ЕСХН и не участвует в договорах по доверительному управлению и простых товариществах;
• Максимальный размер торговой площади 150 кв. м.;
• Бизнес не облагаться торговым сбором;
• Предприниматель не сдает в аренду АЗС.

Налоги и обязательные платежи ИП на вмененке в 2018 году не включают:

• Налог на имущество (кроме объектов, перечисленные в ст. 378 НК);
• Подоходный налог (уплатить только на себя 13% от прибыли);
• НДС (исключение – импортные товары).

Сдача отчетности для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД Субъекты, используемые в качестве режима уплаты налога ЕНВД, предоставляют отчеты в государственные органы:

1. Налоговая служба (обязательная ежеквартальная декларация ЕНВД);
2. Пенсионный фонд (форма РСВ-1; при превышении выручки 300 тыс.

Ип на енвд, виды, сроки сдачи отчетности на 2018 год

ИФНС 2-НДФЛ – справки Подача 1 раз в год. Срок зависит от признака: 1 – по всем выплаченным доходам – 02 апр. 2018 г. 2 – при невозможности удержать НДФЛ с доходов – 01 марта 2018 г. ИФНС Декларация по ЕНВД Сдача 1 раз в квартал. Срок до 20 числа месяца, после отчетного квартала За 2017 год – 22 янв. 2018 1 кв. – 20 апр. 1 полуг. – 20 июля 9 мес. – 22 окт. ИФНС Расчет по страх. взносам Сдача раз в квартал: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год.

За 2017 год – 2 апр. 2018г. 1 кв. – 3 мая 1 полуг. – 31 июля 9 мес. – 31 окт. Следует заметить, что ИП на ЕНВД с работниками не обязан ежегодно подтверждать вид основной деятельности. Предпринимателю, имеющему в подчинении работников, сразу присваивается соответствующий тариф идентичный выписки ЕГРИП.

При занижении налога предпринимателю обязательно выписывают штрафные санкции, а при его завышении вернуть переплату в будущем невозможно. Какую отчетность сдает ИП на ЕНВД с работниками Предприниматель, использующий труд дополнительных работников, должен отчитываться в фонды и контролирующие органы за себя и своих сотрудников. Перечислим для ИП на ЕНВД с работниками: что надо платить вести и сдавать в 2018 году.

В Налоговую службу предприниматель должен отчитаться по КНД 1110018. Она предназначена для всех коммерческих предприятий на любом режиме налогообложения. Каждый квартал ИП предоставляет расчет 6-НДФЛ, который сдают до последнего дня следующего месяца:

• За первый квартал.
• За первое полугодие.
• За три квартала.
• За прошедший год.

К годовому отчету прилагают бланки 2-НДФЛ на имеющихся сотрудников.