ЕНВД – такси
Sbertimekpk.ru

Финансовый портал

ЕНВД – такси

ИП Такси: налогообложение в 2019 году

Чтобы начать успешный бизнес, изначально необходимо определиться с видом деятельности, которая будет приносить доход. Одной из рентабельных считается перевозка пассажиров. Услугами такси и другого транспорта пользуются практически все жители нашей страны. Это незаменимый способ решить проблему с тем, чтобы вовремя добраться до нужного места, когда своя машина сломалась, времени в обрез или в других ситуациях. Но для начала такого бизнеса стоит определить, какой налог для ИП в 2019 году полагается для деятельности такси.

Первый этап бизнеса на такси

Чтобы открыть бизнес на такси, необходимо обязательно получить лицензию. Это первый шаг к перевозкам пассажиров. Лицензию нужно оформить на все машины, которые ИП планирует использовать для такси. Выдачей занимаются ответственные государственные органы, которые в каждом регионе могут называться по-разному.

Платить за лицензию в 2019 году для работы на такси в каждой области также придется по-разному. Единым для всех является срок, на который оформляется этот документ-разрешение на автотранспортные услуги. Выдается лицензия минимум на 5 лет. То есть те, кто хочет просто попробовать, что такое работа таксиста, не смогут официально всего на месяц-два открыть ИП по перевозке пассажиров.
Чтобы получить лицензию на такси, необходимо предоставить:

  • справку о присвоении ИНН;
  • выписку из ЕГРИП;
  • договор лизинга, если такой имеется;
  • документ о регистрации автотранспорта;
  • заполненное заявления установленной формы.

Требования к авто и водителю:

  • машина после техосмотра;
  • водитель получил права не менее 3 лет до подачи заявления на лицензию.

После подачи пакета документов лицензия выдается на протяжении 30 дней.

Какой тип налогообложения можно выбрать?

Предприниматель, который занимается перевозкой пассажиров на службе такси, для налоговой является таким же ИП, как и все другие, но только с определенным кодом ОКВЭД (ОК 029-2014. ред 2), а именно 49.32 с расшифровкой «Деятельность такси». Именно поэтому таксисты, чтобы открыть бизнес, могут выбирать себе тип налогообложения.

Согласно налоговому законодательству ИП имеют право платить налоги согласно таким системам:

  • ОСНО – основная, которая предполагает внесение в бюджет страны 13% от своих доходов НДФЛ плюс 18 % от НДС. Это базовый метод начисления и оплаты, но он считается самым трудоемким в процессе начисления, а также при нем платить придется больше.
  • ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Сумма к оплате при выборе такой системы налогообложения зависит от количества посадочных мест в транспорте, используемом для перевозки, который зарегистрирован на данного ИП. В то же время ЕНВД может платить предприниматель на такси не во всех регионах. Важно: в 2018 г. ЕНВД продлен до 2021 года.
  • ПСН – система оплаты налогов, которая действует на основе купленного патента. Она может стать выгодной альтернативой ЕНВД в тех регионах, где для перевозки пассажиров он недоступен. Сумма этого налога, а именно стоимости патента, также зависит от количества машин у ИП на такси.
  • УСН – упрощенная система оплаты налогов. Расчет суммы может происходить по двум схемам на выбор предпринимателя и составлять либо 6% от суммы дохода, либо 15% от разницы прибыли и расходов.

Подробнее о лицензии на деятельность таксиста: видео

Какой тип налогообложения наиболее выгодный

Чтобы правильно выбрать систему налогообложения для индивидуального предпринимателя, который в 2019 году решил открыть бизнес и будет заниматься перевозкой пассажиров на такси, необходимо не только просчитать, сколько он будет платить в госбюджет из своей прибыли, но также учесть документацию для заполнения и отчетности в органы налогового контроля.

ОСНО считается абсолютно непрактичной для предпринимателей- таксистов. Кроме налога на доходы и суммы от НДС необходимо постоянно фиксировать все финансовые операции. То есть каждый приход и расход необходимо будет подтверждать соответствующим образом. Сделать это без бухгалтерского опыта работы практически нереально, что в свою очередь понесет расходы на зарплату.

ЕНВД практикуется многими ИП, которые занимаются перевозкой пассажиров на такси. Но есть некоторые ограничения по возможности перехода на этот тип оплаты налогов:

  1. не во всех регионах код экономической деятельности «Деятельность такси» относится к тем, которые имеют право перейти на ЕНВД;
  2. применять ЕНВД может ИП, который использует для совершения своей предпринимательской деятельности не более 20 транспортных средств.

Расчет ЕНВД проводится согласно нормам НК РФ, ст. 346.27. Формула для того, чтобы узнать, сколько необходимо платить, выглядит следующим образом:

Базовая доходность (Вмененный доход)*количество посадочных мест*коэффициент-дефлятор*15%* корректирующий коэффициент, где

  • базовая доходность для автотранспортных услуг равна 6000 рублей,
  • посадочное место – это место для сидения пассажиров. Их количество установлено в техпаспорте производителя транспорта либо может быть определено ответственными государственными органами технического надзора. Для такси принято считать 4 посадочных места.

Коэффициент –дефлятор на 2017 год равен 1,798. Корректирующий коэффициент устанавливается в регионе регистрации индивидуального предпринимателя и может быть от 0,005 до 1.

То есть, предприниматели, которые оказывают услуги перевозки пассажиров на такси, должны платить от нескольких рублей в месяц, если корректирующий коэффициент на самом низком уровне. Но в то же время ЕНВД имеет также свои проигрышные моменты:

  • отчетность сдается ежеквартально;
  • необходимо очень аккуратно и грамотно оформлять все финансовые документы, что очень трудно, если ты сам предприниматель и водитель одновременно;
  • ЕНВД действует только до 2021 года.

Хотя для тех, кто использует нанятых работников, именно единый налог является оптимальным по системе налогообложения.

ПСН имеет также ряд своих преимуществ. Но в то же время, сколько платить в данном случае также зависит от количества транспорта, который используется для ведения предпринимательской деятельности. Стоимость патента рассчитывается не просто для одного ИП, а с учетом возможной прибыли на каждую машину. Кроме этого, если предприниматель использует нанятых сотрудников, то при ПСН их не может быть более 15 человек.

Наиболее оптимальной для предпринимателей- таксистов является УСН. Это связано с такими ее преимуществами:

  • оплачивать необходимо всего 6% от дохода либо 15% от разницы между прибылью и расходами, предприниматель сам выбирает в данном случае, сколько платить;
  • ведение бухгалтерской документации требует минимальных усилий и временных затрат;
  • допускается для всех ИП.

Сопоставляя все системы оплаты налогов необходимо тщательно учитывать все «за» и «против». В случае возникновения вопросов лучше обращаться за консультацией к налоговикам, чтобы позже не проиграть.

Нужно ли ККТ таксистам

Законодательством РФ предусмотрено, что ИП должны использовать в своей работе ККТ. Но для предпринимателей, которые занимаются транспортировкой пассажиров, допускается работа без нее. Хотя это совсем не означает, что нет необходимости оформления документов при получении денег от клиента. Это необходимо учесть для тех, кто планирует открыть ИП.

Предприниматель, который оказывает услуги перевозки пассажиров, обязательно должен выдавать пассажирам бланки строгой отчетности. Пока нет установленной формы для таксистов. Но есть обязательные реквизиты, которые должны присутствовать на документе:

  • название, серия и номер данного бланка на оплату услуг такси;
  • название клиента;
  • дата оформления;
  • цена услуги;
  • реквизиты уполномоченного лица от ИП.

Печать можно поставить с помощью таксометра, прибора, который проводит все расчеты таксиста и может выдавать чек.

За невыполнения требований о выдаче БСО предусмотрена ответственность:

  • лишение права применения права льготных систем налогообложения;
  • на водителя налагается штраф 1000 рублей;
  • на ИП налагается штраф 10000 рублей.

Поэтому лучше соблюдать все правила, чтобы не уменьшать свои же доходы и не платить лишнего. В целом же предпринимательство в сфере перевозок пассажиров достаточно прибыльный бизнес, которым можно заниматься в 2019 году.

Расчет ЕНВД при оказании транспортных услуг в 2020 году

В 2020 году ЕНВД (единый налог на вмененный доход) остается одним из самых распространенных видов налогообложения для ООО и ИП, а также, пожалуй, лучшим режимом для индивидуальных предприятий, работающих в сфере транспортных услуг. Об ограничениях, связанных с данной системой налогообложения, а также о расчете вмененного налога для предприятий-перевозчиков грузов и пассажиров пойдет речь ниже.

Совет: предварительно стоит ознакомиться с тем, какие системы налогообложения может применять ИП.

Переход на ЕНВД и связанные с этим ограничения

Чтобы перейти на «вмененку» в сфере транспортных услуг, предприятие обязано встать на учет и числиться в списке плательщиков ЕНВД. Бизнесмену необходимо отправить в налоговую службу по месту прописки или по месту регистрации самого ИП соответствующее уведомление. Для организации выражение подобной воли должно быть отражено в протоколе общего собрания учредителей ООО.

Совет: чтобы узнать, какой налоговый режим применяется к предприятию или к его контрагенту, следует ознакомиться с образцом заявления на получение выписки из ЕГРЮЛ (для ООО) или из ЕГРИП (для индивидуальных предпринимателей).

Ограничения для предприятия, оказывающего транспортные услуги, связанные с переходом на ЕНВД:

  • максимальное количество единиц транспорта, состоящих на счету ИП или организации, не может превышать 20;
  • в регионе, где зарегистрировано предприятие, транспортные услуги должны числиться в перечне видов деятельности, к которым применимо ЕНВД;
  • стандартное для любого ИП на «вмененке» ограничение по количеству персонала остается неизменным — допустимое число сотрудников установлено на уровне 100 человек;
  • доля участия сторонних организаций в ИП не может превышать 25%;
  • предприятие не должно быть крупнейшим в своей сфере.

ЕНВД в 2020 году для ИП и ООО при грузоперевозках

Ограничения, связанные с перевозкой грузов:

  • согласно действующему законодательству, сделки по передаче транспорта в аренду, независимо от наличия экипажа, не относятся к категории грузоперевозок, а значит, такой вид деятельности не получится оформить на ЕНВД;
  • если основное назначение транспортных средств предприятия не связано с грузоперевозками, а для этой цели они используются лишь в единичных случаях, применение «вмененки» также недопустимо;
  • при расчете вмененного налога будут учтены все транспортные средства предприятия, назначение которых — грузоперевозка, независимо от того, находятся ли они на ремонте или используются бизнесменом или сотрудниками для других целей.
Читать еще:  Налог с продажи земельного участка

Стоит отметить, что под действие ЕНВД могут попасть только те транспортные услуги, оказание которых подкреплено соответствующим договором о перевозке. При этом если за саму транспортировку ИП или организация не получает вознаграждения, то и налог платить не нужно. Например, доставка товара покупателям не считается самостоятельной деятельностью, на которую распространяется «вмененка», так как, согласно законодательству, это входит в перечень прямых обязанностей продавца.

Открой еще по теме:

Об аренде транспорта

Нередко у бизнесменов возникают вопросы, как в 2020 году будет учитываться арендованный транспорт при расчете ЕНВД. Следует рассмотреть два возможных сценария:

  • Предприятие отдает свой транспорт, ранее учитывавшийся при вычислении налога, в аренду. Если транспортное средство было отдано сторонней организации в аренду, и передача подтверждена договором, этот доход не будет учтен при расчете ЕНВД, а отданные единицы техники не будут учтены в физическом показателе при очередном расчете налоговой базы.
  • ИП арендует транспорт для грузоперевозок. В этом случае транспортные средства будут включены в состав физического показателя и повлияют на итоговый размер «вмененки».

Совет: аренда транспорта для грузоперевозок — подходящий вариант для бизнесменов, не располагающих достаточным количеством средств для покупки техники, таким предпринимателям полезно будет узнать, как приобрести КАМАЗ в лизинг без первоначального взноса.

Расчет ЕНВД при оказании транспортных услуг

Расчет ЕНВД: грузоперевозки в 2020 году. Для расчета ЕНВД при грузоперевозках используется общая формула. Размер «вмененки», согласно действующему законодательству, составляет 15% от произведения БДxФПxК1xК2, где:

  • БД — базовая доходность, которая составляет в 2020 году 6000 рублей;
  • ФП — физический показатель деятельности ИП или предприятия, в данном случае это количество автомобилей на балансе, основное назначение которых — перевозка грузов;
  • К1 — коэффициент, ежегодно устанавливаемый правительственным распоряжением, в 2020 году его значение равно 1,798;
  • К2 — корректирующий коэффициент, который определяется сроком на год или более органами местной власти, его значение нужно уточнять в налоговой по месту регистрации (величина коэффициента колеблется в пределах 0,005-1).
  • 15% — базовая ставка по ЕНВД.

Расчет ЕНВД: перевозка пассажиров в 2020 году. Расчет «вмененки» для предприятий, занимающихся перевозкой пассажиров, производится по той же формуле: ЕНВД = БДxФПxК1xК2×15%. Отличия от грузоперевозок состоят в том, что физическим показателем (ФП) является не количество транспортных средств, а число пассажирских мест. Базовая доходность (БД) при этом установлена на уровне в 1500 рублей.

Для ИП, которые осуществляют и перевозку пассажиров, и грузоперевозки, размер вмененного налога вычисляется как сумма ЕНВД по каждому из двух видов деятельности.

ЕНВД остается самым распространенным и удобным для налоговым режимом в 2020 году. Если изучить все нюансы, связанные с ведением учета и расчетом «вмененки», бизнесмен сможет снизить уровень фискальной нагрузки на свое предприятие, а сэкономленные деньги инвестировать в развитие.

Автор сайта: Максим Миллер
Бизнесмен, инвестор.
Для связи: Facebook
Наш канал в Telegram
Реклама на сайте.
Читай наш ЯндексДзен

Деятельность такси на енвд

Для клиентов – организаций выставляется счет и акт выполненных работ.

ИП такси на УСН

Здесь может быть выбор между объектами «доходы» (налоговая ставка 6%) и «доходы – расходы» (налоговая ставка 15%). Какому из них отдать предпочтение – здесь . В зависимости от выбранного объекта и расчет налога будет разным.

Если наемных работников у вас нет, то, скорее всего, вам больше подойдет УСН с объектом «доходы». Да это будет и проще с точки зрения учета, поскольку затраты еще и обосновать надо. О том, как считать единый налог нарастающим итогом посмотрите здесь.

Кроме того, для ИП на УСН с объектом «доходы» без работников единый налог можно уменьшить на уплаченные страховые взносы без ограничений (лимит 50% здесь не применяется).

Одним из минусов использования УСН для ИП такси является использование бланков строгой отчетности. Такие бланки надо заказывать в типографии, т.к. им присваиваются серийные номера.

Кроме того, в любой типографии вам предложат готовые формы, которые соответствуют законодательству.

Деятельность такси на енвд

Но есть обязательные реквизиты, которые должны присутствовать на документе:

  • название, серия и номер данного бланка на оплату услуг такси;
  • название клиента;
  • дата оформления;
  • цена услуги;
  • реквизиты уполномоченного лица от ИП.

Печать можно поставить с помощью таксометра, прибора, который проводит все расчеты таксиста и может выдавать чек.

За невыполнения требований о выдаче БСО предусмотрена ответственность:

  • лишение права применения права льготных систем налогообложения;
  • на водителя налагается штраф 1000 рублей;
  • на ИП налагается штраф 10000 рублей.

Поэтому лучше соблюдать все правила, чтобы не уменьшать свои же доходы и не платить лишнего.

Ип деятельность такси где встать на учет енвд

Если автотранспортных средств, положим, 6, то нужно будет иметь на руках 6 лицензий, период действия которых равен 5 годам.

Помимо этого, необходимо соблюсти ряд технических требований к автомобилям и документообороту по ним:

  • обязательное наличие опознавательного знака такси и подсветки оранжевого цвета на кузове;
  • оборудование салона таксометром;
  • наличие путевого листа с подтверждением пройденного медосмотра и удовлетворительного технического состояния узлов машины;
  • оформление надлежащим образом страховки ОСАГО;
  • свидетельство успешного прохождения техосмотра;
  • наличие комплекта документов, регулирующих работу такси (данные по водителю, разрешение, выданное администрацией, и пр.)

Расчеты с пассажирами осуществляются как с применением наличных, так и посредством безналичных переводов. В качестве документа об оплате должна выдаваться квитанция установленной формы.

· Образовательные учреждения, здравоохранения и социальное обеспечение, которые оказывают услуги общественного питания;

· Организации, которые относятся к крупнейшим налогоплательщикам.

Виды деятельности для перехода на ЕНВД

Если индивидуальный предприниматель или организация решили перейти на ЕНВД, тогда у них должен быть вид деятельности таким, какой имеется в списке разрешенных для перехода на ЕНВД:

· Бытовые и ветеринарные услуги:

· Автотранспортные услуги, а именно пассажирские и грузовые перевозки, а так же ремонт и технический осмотр автотранспорта;

· Розничная торговля в магазинах, павильонах, где общая площадь не превышает 150 квадратных метров;

· Рекламные услуги, которые размещаются на рекламных конструкциях, а так же размещение рекламы, как на внутренних, так и на внешних поверхностей транспорта;

· Предоставление временного помещения для проживания площадь, которого не превышает 150 квадратных метров.

Специальный режим ЕНВД для организаций службы такси

Если деятельность службы такси попадает под вид деятельности, для которого предназначено ЕНВД, они могут на нее перейти.

Деятельность такси на енвд 2018

· 10000 рублей — на индивидуального предпринимателя.

А если опознавательные знаки нанесены незаконно, тогда размер штрафа составляет:

· 2500 рублей — на водителя автомобиля;

· 20000 рублей – на самого индивидуального предпринимателя.

Требования к самому водителю, который будет работать в такси:

· Общий стаж работы водителем не должен быть меньше трех лет;

· Прохождение медицинское освидетельствование, она на самом деле формальное, но в путевом листе отметка должна быть;

· Обязательно проверить перед выездом техническое состояние автомобиля

Общие требования к такси:

· Должен быть таксометр, если стоимость проезда фиксированный, тогда он не обязателен;

· Оплата за поездки может осуществляться как наличными, так и безналичными;

· Водитель обязательно должен выдать клиенту чек, который содержит информацию о стоимости проезда, дата, фамилия водителя,.

При несоблюдении всех требований и правил водителя могут оштрафовать.

Бухгалтерский учет в службе такси по ЕНВД

Бухгалтерский учет ведется только на предприятиях, индивидуальные предприниматели его не ведут.

Деятельность такси на енвд куда подать заявление

Кроме этого, если предприниматель использует нанятых сотрудников, то при ПСН их не может быть более 15 человек.

Наиболее оптимальной для предпринимателей- таксистов является УСН. Это связано с такими ее преимуществами:

  • оплачивать необходимо всего 6% от дохода либо 15% от разницы между прибылью и расходами, предприниматель сам выбирает в данном случае, сколько платить;
  • ведение бухгалтерской документации требует минимальных усилий и временных затрат;
  • допускается для всех ИП.

Сопоставляя все системы оплаты налогов необходимо тщательно учитывать все «за» и «против». В случае возникновения вопросов лучше обращаться за консультацией к налоговикам, чтобы позже не проиграть.

Нужно ли ККТ таксистам

Законодательством РФ предусмотрено, что ИП должны использовать в своей работе ККТ.

Но для предпринимателей, которые занимаются транспортировкой пассажиров, допускается работа без нее. Хотя это совсем не означает, что нет необходимости оформления документов при получении денег от клиента.

Пример расчета налога ЕНВД на пассажирские перевозки

ИП Иванов И.И. оказывает транспортные услуги по перевозке пассажиров на 2-х автомобилях по 4 пассажирских места в каждом

Сумма ЕНВД составит в месяц — 1500 руб. х 8 пассажирских мест х К1 х К2 х 15%

Кпм — количество посадочных мест, водитель не учитывается,

К1, — коэффициент дефлятор, составляющий в 2015 и 2016 годах одну и ту же величину 1,798

К2- коэффициент, корректирующий базовую доходность (его устанавливают местные власти) 15%- налоговая ставка.

Если, данные для расчета в каждом месяце одинаковые, тогда итоговую сумму расчета необходимо просто умножить на 3.

По какой ставке считать ЕНВД по услугам такси

Общая налоговая ставка по ЕНВД составляет 15%. Однако с 1 октября 2015 года власти муниципалитетов получили право снижать ее значение. Ставка налога может составлять от 7,5 до 15%. Поэтому при применении специального режима ЕНВД необходимо обращать внимание на ставку, которая находится в нормативных документа местных властей.

Требования к водителям и автомобилям, которые работают в такси

Одно из основных требований к работе такси — это автотранспорт должен быть оборудован специальными знаками на боковой поверхности кузова, а также на крыше должен быть установлен фонарик оранжевого цвета.

Читать еще:  Рейтинг плиткорезов для керамогранита

Именно поэтому таксисты, чтобы открыть бизнес, могут выбирать себе тип налогообложения.

Согласно налоговому законодательству ИП имеют право платить налоги согласно таким системам:

  • ОСНО — основная, которая предполагает внесение в бюджет страны 13% от своих доходов НДФЛ плюс 18 % от НДС. Это базовый метод начисления и оплаты, но он считается самым трудоемким в процессе начисления, а также при нем платить придется больше.
  • ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Сумма к оплате при выборе такой системы налогообложения зависит от количества посадочных мест в транспорте, используемом для перевозки, который зарегистрирован на данного ИП. В то же время ЕНВД может платить предприниматель на такси не во всех регионах. Важно: в 2018 г. ЕНВД продлен до 2021 года.
  • ПСН – система оплаты налогов, которая действует на основе купленного патента. Она может стать выгодной альтернативой ЕНВД в тех регионах, где для перевозки пассажиров он недоступен.
    Сумма этого налога, а именно стоимости патента, также зависит от количества машин у ИП на такси.
  • УСН – упрощенная система оплаты налогов.

Коэффициент К2 устанавливается нормативным правовым актом того муниципального образования, где налогоплательщик состоит на учете в качестве плательщика единого налога на вмененный доход. Например, значение К2 составляет 0,8. У налогоплательщика есть три легковых такси, в каждом из которых по четыре посадочных места. Ставка единого налога на вмененный доход составляет 15%.

При таких «вводных» данных расчет суммы единого налога на вмененный доход будет следующим: базовая доходность составит 25 891 руб.(1 500 руб.
× 1,798 × 0,8 × 12 посадочных мест). Сумма единого налога на вмененный доход за месяц составит 3 884 руб. (25 891 руб. × 15%). Сумма единого налога на вмененный доход за квартал составит 11 652 руб. (3 884 руб.

При исчислении и уплате ЕНВД размер реально полученного дохода значения не имеет, налогоплательщики руководствуются размером вмененного им дохода, который установлен Налоговым кодексом РФ

ЕНВД призван максимально облегчить жизнь ИП и ООО, он предусматривает освобождение предпринимателей от ряда налогов, является добровольным и может совмещаться с другими режимами налогообложения​

Сроки уплаты налога ЕНВД

платеж за I квартал – до 25 апреля текущего года платеж за II квартал – до 25 июля текущего года платеж за III квартал – до 25 октября следующего года платеж за IV квартал – до 25 января следующего года

К ним относят наличие:

  • «шашечек» и оранжевого фонаря на кузове;
  • таксометра (при необходимости);
  • путевого листа с отметкой о прохождении ТО перед рейсом и медицинского осмотра водителя;
  • страховки ОСАГО с пометкой: «Для такси»;
  • талона техосмотра или диагностической карты;
  • документов по деятельности такси (разрешений, данных о водителе, правилах перевозки и др.).

Оплата за услуги может производиться как наличными деньгами, так и безналичным способом. При расчете с клиентом нужно выдать квитанцию об оплате за пользование такси. В ней должны быть указаны данные о перевозчике, дата и стоимость услуги, Ф.
И. О. сотрудника, проводящего расчет. Невыполнение этих требований приводит к штрафам.

Критерии перехода на ЕНВД для деятельности, связанной с перевозками на такси

Предприниматели, занимающиеся перевозкой пассажиров на такси, могут использовать разные формы налогообложения: ЕНВД, УСН и ОСНО.

Деятельность такси попадает ли под енвд

Краткое содержание

  • ИП на ЕНВД деятельность такси. Безналичная оплата подходит под ЕНВД? Спасибо.
  • Как оформить ИП (желательно с ЕНВД) если я таксую на чужых автомобилях?
  • ЕНВД
  • Единый налог енвд
  • Налог енвд ип
  • Форма декларации по енвд
  • Енвд какой налог

1. ИП на ЕНВД деятельность такси. Безналичная оплата подходит под ЕНВД? Спасибо.

1.1. В Москве нет ЕНВД.
Сообщайте о себе правдивую информацию.
безналичная оплата все равно подходит.

2. Как оформить ИП (желательно с ЕНВД) если я таксую на чужых автомобилях?

2.1. В налоговую инспекцию обратитесь.

2.2. Заходите на сайт налоговой службы.
Там имеется пошаговая инструкция как зарегистрироваться в качестве ИП.
Причем допускается даже дистанционно.

2.3. Здравствуйте. Вам необходимо зарегистрироваться в качестве ИП — подать заявление по форме Р21001, оплатить госпошлину в размере 800 рублей, в заявлении Р21001 указать налоговый режим, выбранный Вами (ЕНВД), а после получения документов о госрегистрации (на 6 рабочий день после их подачи) Вам необходимо приобрести таксометр, шашечки на кузов, представить свой паспорт, копию свидетельства о регистрации ТС, выписку из ЕГРИП. Соответственно лицензия выдается при использовании собственного автомобиля либо договор лизинга. Кроме того обязательно иметь водительский стаж не менее 5 лет.

3. ИП оказывает услуги по перевозке пассажиров (такси) не по месту регистрации. В заявлении ЕНВД-2 в приложении 2 какой указать адрес: по месту регистрации или по месту ведения деятельности?

3.1. Укажите адрес по месту регистрации.

4. У меня ИП, деятельность перевозка пассажиров*такси*, налогообложение ЕНВД. КАК мне можно заключить договор с водителем так, чтоб он нес ответсвенность за себя и платил налоги, и 2 вопрос: если у меня доход в год допустим 3000000 рублей поступает на расчетный счет как мне отчитаться в налоговой?

4.1. Здравствуйте! 1) Такое возможно если водитель будет сам оформлен как ИП
2) а расходы есть?

5. Я ИП на ЕНВД, деятельность такси. Автомобили взяты в аренду, получены разрешения для такси (владелец разрешения — я, как ИП), но собственники сами и работают на этих авто. С водителями заключены агентские договоры на оказание информационных услуг с диспетчерской службой. Нужен ли дополнительный ОКВЭД для диспетчерской службы и влияет ли это на увеличение суммы налога?

5.1. Для диспетчерских необходимые ОКВЭД: 72.6, 63.2, 92.4, 74.83, 52.61.2.

Для целей налогообложения будет влиять, если Вы занимаетесь данной дополнительной деятельностью.

5.2. Новый ЕНДВ нужен и это повлияет на налоговобложение, так как ВЫ используете наемный труд.
НК РФ Статья 346.26. Общие положения

1. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов

5) оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;

5.3. Здравствуйте, да, нужен такой ОКВЭД, указать надо несколько кодов ОКВЭД «ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности» (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст) (ред. от 10.07.2018) для диспетчерских необходимые ОКВЭД:
49.32
Деятельность легкового такси и арендованных легковых автомобилей с водителем
Эта группировка включает:
— перевозки пассажиров и багажа легковым такси, а также перевозки пассажиров и багажа арендованными легковыми автомобилями с водителем
49.42
Предоставление услуг по перевозкам
Эта группировка включает:
— услуги по перевозке на автомобильном транспорте, оказываемые при переезде физическим и юридическим лицам

52.21.29
Деятельность вспомогательная прочая, связанная с автомобильным транспортом
77.11
Аренда и лизинг легковых автомобилей и легких автотранспортных средств
Эта группировка включает:
— аренду таких типов транспортных средств, как легковые автомобили и легкие автофургоны до 3,5 т без водителя
Эта группировка не включает:
— аренду легковых автомобилей с водителем и легких автофургонов с водителем, см. 49.32, 49.39
82.20
Деятельность центров обработки телефонных вызовов
Эта группировка включает:
— деятельность центров обработки телефонных вызовов, осуществляющих обработку телефонных вызовов пользователей с использованием автоматической системы перераспределения вызовов, компьютерной телефонии или системы интерактивного речевого взаимодействия или подобных методов приема заказа, предоставления информации о товаре, оказания помощи по запросу клиента или рассмотрения жалоб клиента, деятельность центров обработки исходящих вызовов, использующих подобные методы для продажи и рекламы товаров и услуг потенциальным клиентам, изучения конъюнктуры рынка или проведения опросов общественного мнения и подобной деятельности для клиентов

Если уже зарегистрированная организация (ИП) принимает решение заняться предпринимательской деятельностью, информация о которой в реестре отсутствует, о начале новой деятельности налоговый орган нужно известить в течение трех рабочих дней (п. 5 ст. 5 Федерального закона № 129-ФЗ).

Теперь о выборе кода по ОКВЭД 2. В пункте 9 положения [2], утвержденного Постановлением Правительства РФ от 10.11.2003 № 677, сказано следующее:

Определение по общероссийскому классификатору кода объекта классификации, относящегося к деятельности хозяйствующего субъекта, осуществляется хозяйствующим субъектом самостоятельно путем отнесения этого объекта к соответствующему коду и наименованию позиции общероссийского классификатора, за исключением случаев, установленных законодательством Российской Федерации.

6. Могу ли я имея свое ип или ооо и являясь партнером яндекс такси без рисков по обвинению в неуплате налогов применять патентную систему (ип) или енвд привлекая других водителей с личными авто но не указывая их в отчетности, тем самым делая вид что работаю один.

6.1. Здравствуйте.
Вам в этом случае грозит 100% обвинение в неуплате налогов, и, как следствие, возможен даже арест автомобиля.

7. Вопрос такой. При заполнении увед. О переходе на ЕНВД в графе (место предпр. Деят.) , что нужно писать если у меня такси. Место жительства или марку авто и гос. номер?

7.1. Для перехода на ЕНВД в Налоговую инспекцию по месту регистрации индивидуального предпринимателя необходимо подать заявление по форме ЕНВД-2. Его надо подать в течение 5 дней после перехода на данную систему налогообложения.

7.2. Для перехода на ЕНВД в Налоговую инспекцию по месту регистрации индивидуального предпринимателя необходимо подать заявление по форме ЕНВД-2. Его надо подать в течение 5 дней после перехода на данную систему налогообложения.

8. Я и.п.в такси. По енвд. Налоги плачу 6000 р. в квартал. Алименты платил по 1500-2000 р. у меня 16 по решению суда. Срок истек. Хотят пересчитать по средне-российской. Можно как нибуть уменьшить перерасчет по региону. Я в мордовии. Саранск.

8.1. Добрый день.
Это не простой вопрос и кратко на него не ответишь. Но выход всегда есть! Обратитесь к юристу на нашем сайте лично или напишите ему на его эл. почту (обычно он указан под ответом), все подробно изложите, он окажет Вам юридическую помощь.

9. Я Индивид. Предприниматель. Енвд. Деятельность такси. Сейчас если я вовремя оплачиваю пенсионку меня освобождают от налогов. Открыл интернет магазин, если я зарегистрирую второй вид деятельности он пока доход не приносит, будут ли меня освобождать от налогов? Спасибо!

Вы не освобождаетесь от уплаты налога, вы уменьшаете ЕНВД на уплаченные пенсионные взносы, что позволяет сократить налог до нулевого значения. Если вы начинаете заниматься другим видом деятельности, и такая деятельность не попадает под применение ЕНВД, вы будете уплачивать налоги по общему режиму налогообложения или можете перейти на упрощенную систему налогообложения, где предусмотрено пониженное налогообложение.

ЕНВД такси (2015–2016 годы) — разрешено ли вмененщикам заниматься деятельностью по перевозке пассажиров? Из нашей статьи вы получите исчерпывающую информацию по этому вопросу, а также найдете практический пример расчета налога по деятельности с использованием такси.

Требования к деятельности с использованием такси

Для осуществления такой деятельности нужно зарегистрировать организацию или ИП и получить разрешение у властей региона (ст. 9 закона от 21.04.11 № 69-ФЗ). Разрешение выдают на конкретный автомобиль. Если будет использоваться несколько автомашин, то разрешение нужно получать на каждую из них. Срок действия разрешения — 5 лет.

Требования к оборудованию автомобилей в качестве такси и документации для их использования должны быть выполнены. К ним относят наличие:

Оплата за услуги может производиться как наличными деньгами, так и безналичным способом. При расчете с клиентом нужно выдать квитанцию об оплате за пользование такси. В ней должны быть указаны данные о перевозчике, дата и стоимость услуги, Ф. И. О. сотрудника, проводящего расчет. Невыполнение этих требований приводит к штрафам.

Критерии перехода на ЕНВД для деятельности, связанной с перевозками на такси

Предприниматели, занимающиеся перевозкой пассажиров на такси, могут использовать разные формы налогообложения: ЕНВД, УСН и ОСНО. Конкретные условия применения каждого из режимов зависят от особенностей регионального законодательства.

Чтобы выбор был осознанным, следует просчитать все выгоды или недостатки от использования каждого из режимов. Наиболее удобными и выгодными являются ЕНВД и УСН.

Условия для использования ЕНВД в деятельности такси, ведущейся организациями или ИП, таковы:

  1. В регионе оказание услуг такси подпадает под ЕНВД.
  2. Автомобили для перевозки пассажиров находятся в собственности вмененщика или с оформленным правом владения.
  3. Для перевозки пассажиров используют не более 20 автомобилей.

Для занятия подобной деятельностью нужно встать на учет в ИФНС:

  • по месту нахождения организации;
  • ИП — по месту жительства предпринимателя.

Расчет ЕНВД для услуг такси

Физическим показателем для расчета налога является количество посадочных мест.

При расчете налога нужно учитывать только используемые для перевозок автомобили. Не учитываются автомобили, находящиеся в ремонте и используемые для личных нужд. Однако то, что автомобиль не был задействован в услугах по перевозке пассажиров, необходимо подтвердить документально.

Расчет налога за месяц производят по формуле:

ЕНВД — начисляемый налог;

БД — базовая доходность, равная 1 500 руб. с одного посадочного места;

Кпм — количество посадочных мест;

К1 — коэффициент-дефлятор, составляющий в 2015 и 2016 годах одну и ту же величину 1,798;

К2 — коэффициент, корректирующий базовую доходность (его устанавливают местные власти);

15% — ставка налога.

Если количество посадочных мест для каждого из месяцев квартала различается, то расчеты делаются помесячно и затем их результаты складываются.

Соответственно, если данные для расчета налога в каждом месяце квартала были одинаковы, то сумму налога, полученную по этой формуле за месяц, можно будет просто умножить на 3.

Например, налог при использовании одного автомобиля с 4 посадочными местами и при К2 = 1 будет составлять:

Эту сумму можно уменьшить на 50% — на выплаченные страховые взносы и больничные.

Деятельность по перевозке пассажиров автомобильным транспортом является на данный момент одним из видов деятельности, которому доступна при некоторых условиях уплата ЕНВД.

Читаем Налоговый кодекс

Деятельность по перевозке пассажиров автомобильным транспортом является на данный момент одним из видов деятельности, который предприниматели его осуществляющие могут перевести на уплату единого налога на вмененный доход. Эту возможность Федеральная налоговая служба озвучила в письме от 15.03.16 № СД-3-3/1072. Мало того, налоговики даже подробный пример привели, как рассчитать сумму налога.

Но, прежде чем приступить к калькуляции, стоит напомнить, что на эту систему налогообложения перейти имеют право далеко не все.

При условии, что они этими средствами обладают на праве собственности или правах пользования, владения, распоряжения. Регламентирует этот момент подпункт 5 пункт 2 статьи 346.26 Налогового кодекса.

Практика расчета

Кстати! Стоит запомнить, что при расчете налоговой базы не учитывается место водителя.

  • Далее, эта базовая доходность умножается на коэффициенты-дефляторы К1 и К2. Напомним, что в прошлом году коэффициент К1 был равен 1,798 . Второй же коэффициент (К2) — должен быть установлен нормативным правовым актом муниципального образования, в котором налогоплательщик состоит на учете в качестве плательщика единого налога на вмененный доход.
  • В письме содержится наглядная инструкция расчета налога в одном из муниципальных образований, где значение К2 составляет 0,8.
  • Предположим, в гараже у налогоплательщика: три легковых такси, в каждом из которых по четыре посадочных места. Ставка единого налога на вмененный доход составляет 15%.
  • Дальнейшие расчеты проводятся простым способом при учете всех обозначенных выше составляющих.

    • ежемесячная сумма ЕНВД = 3 884 рублей (25 891 рублей (базовая доходность) х 15%);
    • ежеквартальная сумма ЕНВД = 11 652 руб. (3 884 рублей (ежемесячная сумма ЕНВД) х 3 месяца).

    Порядок расчета ЕНВД для ИП-такси

    ЕНВД — такси 2016 для частных предпринимателей и организаций — возможен ли такой вариант исполнения обязательств перед бюджетом? Перед тем как ответить на этот вопрос, обратимся к положениям Налогового кодекса и подзаконных актов.

    Условия ведения бизнеса в сфере услуг такси

    Перед тем как приступить к работе в качестве таксиста, предпринимателю необходимо пройти процедуру регистрации в налоговых органах и получить соответствующий разрешительный документ (ст. 9 закона от 21.04.11 № 69-ФЗ), выдаваемый на каждую единицу транспорта в региональной администрации. Если автотранспортных средств, положим, 6, то нужно будет иметь на руках 6 лицензий, период действия которых равен 5 годам.

    Помимо этого, необходимо соблюсти ряд технических требований к автомобилям и документообороту по ним:

    • обязательное наличие опознавательного знака такси и подсветки оранжевого цвета на кузове;
    • оборудование салона таксометром;
    • наличие путевого листа с подтверждением пройденного медосмотра и удовлетворительного технического состояния узлов машины;
    • оформление надлежащим образом страховки ОСАГО;
    • свидетельство успешного прохождения техосмотра;
    • наличие комплекта документов, регулирующих работу такси (данные по водителю, разрешение, выданное администрацией, и пр.)

    Расчеты с пассажирами осуществляются как с применением наличных, так и посредством безналичных переводов. В качестве документа об оплате должна выдаваться квитанция установленной формы. Обязательными реквизитами в ней являются:

    • наименование оказывающего услуги субъекта;
    • дата перевозки;
    • сумма к расчету;
    • фамилия работника.

    Отсутствие этих данных может привести к наложению штрафных санкций.

    Правила применения ЕНВД для организаций и ИП, предоставляющих населению услуги такси

    Таксомоторные компании и ИП могут применять различные налоговые режимы, в том числе и ЕНВД. Порядок их использования регулируется положениями местного законодательства. Перед тем как выбирать подходящий способ расчетов с бюджетом, нужно изучить финансовые последствия внедрения каждого из них. Наиболее предпочтительными с этой позиции будут ЕНВД и УСН.

    В качестве контрольных параметров для применения ЕНВД выступают:

    • наличие закона, разрешающего применение ЕНВД на соответствующей территории;
    • использование транспорта на праве собственности или владения, оформленного соответствующим образом;
    • общее количество задействованного транспорта не более 20 единиц.

    Для перехода на режим ЕНВД или для начала ведения деятельности на данном режиме необходимо осуществить постановку на учет в налоговых органах в качестве вмененщика:

    • для юридических лиц — по адресу расположения;
    • для частных предпринимателей — по месту жительства.

    Вычисление ЕНВД для деятельности в области пассажироперевозок

    В качестве базы для расчета ЕНВД в такси служит количество мест в транспортном средстве. При определении их суммарного объема в расчет не включатся неисправные автомобили на техобслуживании или автомобили, применяющиеся исключительно для личного пользования. При этом указанные факты нужно будет доказать документально.

    Подсчет суммы к уплате проводят по формуле:

    ЕНВД — сумма налога;

    Дб — базовая доходность (для пассажироперевозок она будет равна 1500 руб. с одного посадочного места);

    Пм — число мест для посадки;

    Кк — коэффициент корректировки, вводимый региональным законодательством;

    15% — налоговая ставка.

    При неодинаковом количестве мест для посадки в течение года налог по ним считается отдельно по каждому месяцу, после чего результаты суммируются. При совпадении размера физического показателя месячную сумму просто умножают на 3.

    Допустим, для 5 посадочных мест с корректирующим коэффициентом, равным 1, получится налог:

    3 × (1500 × 5 × 1,798 × 1 × 15%) = 6068,25 руб.

    Для ЕНВД возможно уменьшение указанной суммы. Юридические лица и ИП с наемными работниками имеют право уменьшить налог наполовину взносами, фактически перечисленными в данном налоговом периоде в ФСС и ПФР или выплаченными в виде больничных. ИП без наемных работников уменьшают налог без каких-либо ограничений на сумму фиксированных платежей, перечисленных в ПФР в налоговом периоде.

    Итак, применение ЕНВД для услуг такси возможно, однако для этого должна существовать местная законодательная база. Кроме того, компании нужно соблюсти ряд требований к оснащению машины и наличию соответствующих документов.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector