Как проверить контрагента на благонадежность пошаговая инструкция
Sbertimekpk.ru

Финансовый портал

Как проверить контрагента на благонадежность пошаговая инструкция

Как проверить контрагента на благонадёжность

В материале мы рассмотрим

Перед тем как заключать договор с новым контрагентом, целесообразно проверить его на благонадежность. Налоговая инспекция стала все чаще предъявлять претензии к компаниям, что они не проявляют должной осмотрительности при выборе партнеров. Если ИФНС посчитает, что контрагент является недобросовестным налогоплательщиком, она не примет расходы по нему к учету. В этом случае у компании возрастет налоговая нагрузка, что может существенно увеличить ее финансовые расходы.

Проверка контрагента до начала сотрудничества и в процессе него – это объективная необходимость, которая помогает компаниям защитить себя от возможных финансовых рисков и претензий со стороны налоговой инспекции. Проверять партнеров можно разными способами, помогающими иметь полное представление о финансово-хозяйственной деятельности контрагента.

Зачем проверять контрагента

Проверять контрагента на добросовестность нужно в нескольких случаях:

  • перед первоначальным заключением договора. Такое действие позволит защитить компанию от проблем, которые могут возникнуть в ходе сотрудничества;
  • при работе с недавно зарегистрированным контрагентом. Сама по себе новая организация не является опасной как контрагент, однако в некоторых случаях, например, при сотрудничестве с фирмой-однодневкой, могут возникнуть серьезные риски и угрозы;
  • при наличии негативных отзывов о контрагенте. Следует проанализировать, размещена такая информация конкурентами или недовольными сотрудниками или же действительно компания является недобросовестной. В большинстве случаев эти сведения характеризуют партнера как ненадежного и проблемного;
  • при работе контрагента только по предоплате. У компании могут возникнуть проблемы, когда она заплатит деньги авансом, а поставки товаров или оказания услуг не будет.

Главное – проверка контрагента на добросовестность позволяет компании обезопасить себя в финансовом плане. Если партнер не выполняет своих обязательств, имеет проблемы с госорганами, занимается обналичиванием или мошенничеством, находится на стадии банкротства, имеет существенную задолженность по налогам и взносам, привлекается к судебным разбирательствам, это все может негативно отразиться на сотрудничестве с ним.

Кроме финансовых проблем с ненадежным контрагентом у компании могут возникнуть конфликты с госорганами в связи с тем, что она не проявила должную осмотрительность

Что такое должная осмотрительность

Законодательством РФ не предусмотрено четкое определение понятия должной осмотрительности, однако этот термин введен в практику Постановлением Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г. № 53. На его основании судебные органы и налоговая инспекция стали использовать данное понятие достаточно активно.

Сущность должной осмотрительности заключается в том, что компания при выборе контрагента должна принимать конкретные действия по сбору и анализу информации о партнере. Данный момент считается необходимым перед заключением договора о сотрудничестве.

Проявление должной осмотрительности часто рассматривается при оспаривании обоснованности использования вычетов по НДС и расходов при определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. При этом устанавливается, имела ли компания необоснованную налоговую выгоду при осуществлении операций.

Необоснованная налоговая выгода предполагает, что:

  • сделка по сути не производилась;
  • компания и ее партнер являются взаимозависимыми лицами;
  • контрагент по факту осознает, что его действия вызовут получение необоснованной налоговой выгоды.

Если налоговая инспекция сможет доказать, что сделка проведена только формально и повлекла за собой занижение суммы налога на прибыль, то она не примет расходы к учету и доначислит налог.

Особенности должной осмотрительности:

  1. если налогоплательщик не проявил должной осмотрительности, это может стать причиной сотрудничества с недобросовестным контрагентом;
  2. проявление должной осмотрительности – это лишь один из методов проверки потенциального партнера, используемый налогоплательщиком в комплексе с другими способами проверки хозяйствующих субъектов;
  3. должная осмотрительность тесно взаимосвязана с необоснованной налоговой выгодой, т.к. ее непроявление может стать причиной появления второй;
  4. судебные органы при проведении разбирательства не берут во внимание, что понятие должной осмотрительности как таковое не закреплено в законодательстве РФ;
  5. законодательством не установлены конкретные критерии оценки непроявления должной осмотрительности.

Признаки недобросовестного контрагента

Проявление должной осмотрительности предусматривает проверку контрагента на добросовестность. При этом хозяйствующий субъект анализируется с различных сторон, в том числе юридической и финансовой.

В качестве признаков недобросовестного контрагента могут быть следующие моменты:

  1. процедура регистрации проведена с нарушениями или же субъект вовсе не зарегистрирован в ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
  2. адрес его регистрации является массовым или же информация о юридическом адресе отсутствует;
  3. отсутствие документального подтверждения полномочий директора либо его представителя, подписывающего документы от лица контрагента;
  4. присутствие только денежных потоков по расчетному счету и отсутствие товарных потоков, т.е. отсутствие информации о приобретении либо производстве контрагентом продукции или товаров для последующей реализации;
  5. отсутствие у контрагента производственных или торговых площадей, собственной или арендованной недвижимости, оборудования, транспорта, сотрудников;
  6. наличие серьезной задолженности перед бюджетом по уплате налогов и взносов;
  7. наличие дел в судебной картотеке.

Алгоритм действий при проверке контрагентов

Компания самостоятельно определяет алгоритм действий, согласно которому она будет проверять контрагента. Целесообразно включать в него различные способы во избежание претензий со стороны контролирующих органов о непроявлении должной осмотрительности.

При проверке контрагента компания должна в первую очередь проанализировать информацию из открытых источников. Делается это как на официальных сайтах ФНС, судебных приставов, Росреестра, Федерального реестра сведений о банкротстве, МВД, так и через неформальные ресурсы, к примеру, по отзывам на сайтах.

Кроме того, нужно запросить у контрагента подтверждающую документацию:

  • Устав;
  • ОГРН и ИНН;
  • выписку из ЕГРЮЛ;
  • документы о полномочиях директора;
  • справку об отсутствии задолженности перед бюджетом по налогам, взносам и сборам;
  • карточку с реквизитами.

Алгоритм проявления должной осмотрительности может состоять из следующих этапов:

  1. разработать положение, в котором прописать все шаги по работе с контрагентами;
  2. сформировать регламент по соблюдению должной осмотрительности;
  3. вменить в обязанности сотрудников проявлять должную осмотрительность, а также прописать этот момент и ответственность за его неисполнение в должностных инструкциях;
  4. тщательным образом проверять контрагента перед заключением договора;
  5. формировать досье на потенциального контрагента, с которым планируется заключение договора.

Ответственность за недостаточную осмотрительность

При непроявлении должной осмотрительности, то есть заключении сделок с недобросовестным контрагентом, ответственность ложится на плечи лица, оформившего такой договор.

Ответственность связана с доначислением налогов – НДС и налога на прибыль. Дело в том, что документы, которые использовались для увеличения расходов, уменьшили налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Кроме того, они предоставили возможность возместить НДС из бюджета. Если контрагент признан недобросовестным, и компания его не проверила, то она незаконно заплатила меньше налогов, а потому должна их доплатить.

Каких-либо штрафов именно за заключение договора с недобросовестным контрагентом не предусмотрено. Финансовые риски заключаются лишь в том, что компания не сможет на законных основаниях уменьшить налоги, а потому понесет больше расходов.

Способы проверки контрагентов

Для проверки контрагентов можно воспользоваться несколькими методами:

Запросить юридическую документацию у потенциального контрагента. К ним относятся Устав, ИНН, ОГРН, копии которых необходимы для заключения договора. Также нужно запросить выписку из ЕГРЮЛ и справку об отсутствии задолженности по налогам, сборам и страховым взносам.

Если планируется достаточно серьезная сделка, целесообразно запросить и другие документы, к примеру, сведения о штатной численности, имущественном положении, стоимости основных средств, опыте работы на рынке, деловой репутации в бизнес-сообществе. Такая информация позволит проанализировать надежность контрагента и тем самым подтвердить, что компания проявила должную осмотрительность по проверке партнера. Эти документы не являются обязательными к получению и анализу, но позволяют подтвердить важность и серьезность намерений организации сотрудничества.

На основании первой группы документов можно определить, каким образом ведется деятельность у контрагента, имеются ли у него какие-либо серьезные проблемы в плане финансов или закона. На основании второй группы документов можно удостовериться в том, что контрагент имеет возможность исполнять условия договора.

Важно! Если партнер предоставил выписку из ЕГРЮЛ, ее можно проверить на достоверность информации через сайт ФНС. Недобросовестные контрагенты зачастую подделывают документ.

Найти информацию на сайте ФНС. Ресурс предоставляет такие сведения:

  • выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
  • информацию о ликвидации компании или банкротстве;
  • сведения об исключении из реестра недействующей организации;
  • данные об отсутствии дисквалифицированных лиц в составе исполнительного органа компании;
  • информацию о несоответствии юридического и фактического адреса организации.

Важно! Несовпадение юридического и фактического адресов, а также признак массовости юридического адреса могут стать причиной исключения контрагента из реестра.

  • Посмотреть картотеку арбитражных дел. Данное действие позволит узнать, участвует ли потенциальный партнер в каких-либо судебных разбирательствах. Особенно важно уточнить, каковы требования по исковым заявлениям, а также кто является истцом и ответчиком по делу.
  • Посмотреть, не проходит ли потенциальный партнер процедуру ликвидации или банкротства. Если компания находится на стадии исключения из ЕГРЮЛ вследствие банкротства или ликвидации, ни о каком сотрудничестве с ним не может быть и речи.
  • Проверить, есть ли у контрагента действующие лицензии. Деятельность, осуществляемая без лицензии, является незаконной. В этом случае контрагент является недобросовестным.
  • Проанализировать годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Ее можно получить или от самого партнера, или через Росстат. На основе отчетности можно проанализировать показатели деятельности контрагента и его финансовые возможности для исполнения условий контракта.
  • Читать еще:  Как стыковать сотовый поликарбонат?

    На что нужно обратить внимание при проверке

    При проверке контрагента нужно обратить внимание на следующие моменты, которые можно считать сигналами его ненадежности:

    • партнер отказывается предоставить копии юридических документов (Устава, ИНН или ОГРН);
    • компания осуществляет деятельность по кодам ОКВЭД, не указанным в выписке из ЕГРЮЛ;
    • в выписке из ЕГРЮЛ включено большое количество кодов ОКВЭД, относящихся к совершенно разным областям деятельности;
    • в ИФНС имеется информация о недостоверности или массовости юридического адреса;
    • в компании нет ресурсов для осуществления деятельности (сотрудников, помещений, основных средств и т.д.);
    • контрагент участвует в различных судебных разбирательствах;
    • компания проводит операции, нетипичные для ее деятельности;
    • организация сдает отчетность с нулевыми показателями или убытками;
    • имеется серьезная задолженность перед бюджетом по налогам, страховым взносам и сборам.

    Важно! Если есть какие-либо сомнения в благонадежности контрагента, целесообразно отказаться от сотрудничества с ним. Даже при условии, что он предлагает выгодные условия и дальнейшие перспективы.

    Как проверить контрагента через Интернет

    Проверку контрагента на надежность и добросовестность можно провести через различные сервисы Интернета:

    • получить выписку из ЕГРЮЛ;
    • получить выписку из ЕГРН;
    • через сервис “Прозрачный бизнес” проанализировать сведения о компании;
    • проверить массовость юридического адреса;
    • проверить, не дисквалифицирован ли директор организации;
    • проверить задолженность компании по налогам и сборам или сдаче отчетности;
    • проверить, включена ли организация в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства;
    • проанализировать информацию о банкротстве через Федеральный реестр сведений;
    • через “Вестник государственной регистрации” проконтролировать информацию на исключение из ЕГРЮЛ;
    • просмотреть базу судебных приставов;
    • проанализировать картотеку арбитражных дел;
    • узнать, действительны ли лицензии, на сайтах соответствующих лицензирующих органов;
    • удостовериться в действительности паспорта руководителя;
    • проверить действительность оформленных доверенностей;
    • проконтролировать надежность контрагента на сайте госзакупок.

    Чем больше информации будет проанализировано о потенциальном партнере, тем выше вероятность обнаружения каких-либо негативных моментов, способных повлиять на компанию при сотрудничестве. Организация проверяет надежность контрагента в первую очередь для себя, поскольку у нее могут возникнуть финансовые проблемы и деловые риски при непроявлении должной осмотрительности.

    Проверка контрагента на благонадежность


    В гражданском законодательстве не существует понятия «добросовестная организация», а проверка благонадежности контрагента не имеет четких критериев. Поэтому актуальным остается вопрос выбора источников получения данных о юридическом лице.

    Зачем нужна проверка на благонадежность?

    Ответственность за выбор поставщиков и клиентов лежит на компании. Неосмотрительность приводит к потере денег, деловой репутации, отказу в возмещении НДС и даже обвинению юридического лица в мошенничестве. Поэтому важно по максимуму оценить риски работы с определенной фирмой.

    По каким критериям оценивается благонадежность?

    Проверка на благонадежность не подчиняется специальному алгоритму. Существует ряд общепринятых критериев, изложенных в Приложении N 2 к Приказу ФНС России N ММ-3-2/467@ от 14.10.2008.

      1. Величина налоговой нагрузки в разы ниже среднего значения по отрасли.
      2. Отражение в финансовых документах убытков несколько периодов подряд.
      3. Большие суммы вычетов по налогам за отчетный период.
      4. Несоответствие темпа роста доходов и темпа роста расходов.
      5. Оплата труда работников по документам ниже среднего уровня по региону.
      6. Неоднократно граничащие с допустимой величиной показатели, разрешающие применение специальных налоговых режимов.
      7. Практически равная величина расходов и доходов.
      8. Выстраивание длинной «цепочки контрагентов» без разумного на то экономического обоснования.
      9. Отсутствие пояснений на выявленные налоговыми органами несоответствия финансовых показателей.
      10. Регулярное снятие с учета и дальнейшая регистрация по новому адресу.
      11. Значительное отклонение от среднего значения показателя рентабельности, установленного по данным статистики для конкретной отрасли.
      12. Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.

      — отсутствие данных в ЕГРЮЛ;
      — отсутствие личных встреч директора (или должностных лиц) при заключении договоров между поставщиками и их клиентами;
      — отсутствие документов, подтверждающих полномочия управляющего органа;
      — отсутствие сведений о реальном местоположении фирмы, регистрация по одному адресу с другими компаниями;
      — отсутствие информации в СМИ, интернете и других источниках.

    Наличия одного или нескольких критериев может быть достаточно, чтобы признать организацию «проблемной» и не вступать с ней в деловые связи.

    Способы проверки благонадежности юридического лица, открытые источники, платные сервисы

    Проверка контрагента на добросовестность может быть осуществлена как через открытые источники, так и с помощью платных сервисов.
    Некоторую информацию можно получить бесплатно через инструменты на сайте ФНС: сведения о регистрации или процессе ликвидации, вид деятельности, сведения о задолженности по налогам, место регистрации и др.

    С помощью платных сервисов можно заказать полную выписку из ЕГРЮЛ с информацией об учредителях, исполнительном органе, размере уставного капитала и его изменениях, выданных лицензиях и т. д. Другие сведения возможно получить через дополнительные интернет — источники:

      — реестры недобросовестных поставщиков;
      — картографическая система Яндекс и Google;
      — реестры лицензий;
      — банк данных исполнительных производств;
      — картотека арбитражных дел;
      — поисковые системы сети интернет.

    Существуют и специализированные сервисы, предоставляющие всю необходимую информацию в единой, сводной таблице. Один из таких ресурсов — «Проверка контрагентов». Он позволяет получать сведения сразу по нескольким критериям. Это очень удобно, т. к. данные систематизированы и представлены в удобном виде. Такие инструменты значительно экономят время, что играет важную роль в бизнесе. Еще одно несомненное преимущество такого ресурса — мгновенная актуализация информации при изменении сведений в реестрах.

    О функции «Светофор» (индикатор благонадежности) в сервисе «Проверка контрагентов»

    Для удобства в сервисе существует функция «Светофор». Это индикатор благонадежности, где каждому цвету соответствует определенная характеристика: зеленый индикатор — хорошая компания», желтый – «рекомендуем проверить», красный – «деятельность прекращена». Функция удобна тем, что позволяет сразу ответить на вопрос, действующее ли юридическое лицо, а также принять решение о перспективах сотрудничества.

    Проверка контрагента

    Проверка контрагента – это широко распространенный термин, который обозначает сбор и анализ информации о любом юридическом лице и/или индивидуальном предпринимателе.

    Проверка контрагента позволяет сделать правильные выводы о перспективах сотрудничества.

    Понятие проверка контрагента

    Проверка контрагента делится на два вида:

    изучение контрагента в плане налоговых рисков и,

    проверка контрагента на надежность (финансовые, кредитные риски).

    Цели проведения проверки контрагента

    Целей у проверки контрагента может быть несколько:

    1. Проверка контрагента с целью минимизации налоговых рисков;

    2. Проверка контрагента с целью минимизации кредитно-финансовых рисков.

    Минимизации налоговых рисков

    Удостоверившись в благонадежности делового партнера, фирма минимизирует риски предъявления претензий по обоснованности налоговой выгоды в части вычетов по НДС и расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

    Должная осмотрительность

    С целью минимизации налоговых рисков необходимо проявлять так называемую должную осмотрительность.

    Суть этого термина заключается в том, что каждый руководитель обязан проверять своих контрагентов.

    Чтобы правильно проявлять должную осмотрительность, существует два варианта.

    Первый вариант заключается в том, что организация самостоятельно проверяет своих контрагентов.

    Но для этого нужно знать все источники информации, а также обладать необходимыми правами и компетенциями.

    Второй вариант, заключается в том, что организация проверяет своих контрагентов с помощью специальных онлайн-сервисов, которые позволяют видеть всю необходимую информацию в одном месте.

    Проведение проверки контрагента. Алгоритм действий

    Итак, для проверки контрагента следует провести специальные мероприятия. Рассмотрим пошагово алгоритм действий Организации по проверке контрагента.

    Шаг 1. Документальное оформление процедуры проверки контрагента

    Система проверки контрагентов на предприятии должна быть упорядочена. Для этого издают локальный акт, назначают ответственных, а также предусматривают все критерии, подлежащие рассмотрению.

    Например, из этой процедуры можно исключить те организации, которые работают на российском рынке уже давно и заслужили надежную репутацию.

    Целесообразность проводимых проверок может быть ограничена суммой, а также периодичностью сделок.

    Шаг 2. Электронная проверка

    Для начала необходимо воспользоваться электронными публичными сервисами на сайте налоговой службы: www.nalog.ru.

    На сайте можно проверить правоспособность контрагента по реквизитам ИНН; ОГРН или по названию, то есть проверить, зарегистрирована ли данная организация в ЕГРЮЛ.

    В случае ее отсутствия в соответствующем реестре заключать с ней договор нельзя.

    Сервис также позволяет узнать, отказался ли руководитель или участник контрагента от управления или участия в такой организации.

    Необходимо проверить налоговую задолженность, а также своевременность сдачи отчетности.

    Там же можно уточнить, принято ли в отношении контрагента решение о предстоящем исключении в связи с неосуществлением последним деятельности.

    Еще одним шагом при определении добросовестности контрагента является получение информации о том, что в отношении потенциального поставщика или покупателя не проводится процедура банкротства.

    Такие сведения могут быть получены из Единого федерального реестра, содержащего в себе факты деятельности всех субъектов хозяйствования РФ.

    Здесь же может быть найдена и другая весьма полезная информация, которая позволит создать общую картину о контрагенте, например, стоимость его чистых активов.

    Шаг 3. Проверка юридического лица по ИНН

    Получение сведений с помощью данного способа доступно всем желающим. Проверка контрагента по ИНН осуществляется онлайн.

    Для этого используются следующие базы данных:

    – реестра плательщиков налога на добавленную стоимость, где можно сверить реквизиты партнера;

    – реестра, содержащего аннулированные свидетельства НДС;

    – реестра свидетельств единого налога.

    Существуют также отдельные специальные сервисы, которые предоставляет налоговая инспекция.

    Проверка контрагента на них осуществляется при введении ИНН в соответствующую строку. Результат выдается мгновенно.

    Шаг 4. Запрос документов

    С целью минимизации налоговых рисков перед заключением сделки налогоплательщику рекомендуется запрашивать документы, подтверждающие правоспособность проверяемого контрагента и возможность выполнить взятые на себя обязательства.

    Так, можно порекомендовать компаниям запрашивать следующие документы:

    свидетельство о внесении сведений организации в ЕГРЮЛ или ИП в ЕГРИП;

    свидетельство о постановке организации или ИП на налоговый учет;

    документ о назначении руководителя (решение общего собрания и приказ о назначении);

    выписку из ЕГРЮЛ по организации или выписку из ЕГРИП по ИП;

    среднесписочную численность сотрудников;

    налоговую и бухгалтерскую отчетность;

    лицензии (если деятельность подлежит лицензированию);

    сведения о транспортных средствах (если заключается договор поставки или перевозки);

    сведения о строительной технике (если компания осуществляет подрядные работы).

    Все представленные копии документов должны быть заверены надлежащим образом, то есть подписью и печатью (при наличии у ИП) проверяемого контрагента.

    Шаг 5. Обоснованность выбора

    Кроме этого не следует забывать о вопросах обоснованности выбора именно этого контрагента.

    В данном случае надо будет сохранить информацию о контрагенте, полученную из Интернета, например, распечатки скриншотов рекламных объявлений.

    Также следует сохранять и коммерческие предложения, прайс-листы и деловую переписку.

    Кроме этого, желательно убедиться в том, что контрагент не входит в состав лиц, связь с которыми по данным налогового органа через юридический адрес отсутствует.

    Наряду с этим желательно иметь копии паспортов руководителя или лиц, подписывающих первичные документы.

    Шаг 6. Запрос в инспекцию

    Несмотря на то, что вы можете узнать о наличии или отсутствии налоговой задолженности контрагента через официальный сайт ФНС, желательно сделать запрос в территориальный налоговый орган по месту учета контрагента об исполнении им своих обязательств по уплате налогов.

    Это также явится проявлением осмотрительности.

    Шаг 7. Выписка из ЕГРЮЛ

    ЕГРЮЛ предоставляет сведения о регистрации субъектов хозяйствования.

    Если потенциальный партнер ко всем собранным им документам подложит недавно полученную выписку, подтверждающую, что он состоит на государственном учете, то это также явится основанием для того, чтобы считать его благонадежным.

    Кроме того, по данному документу могут быть проверены реквизиты контрагента, которые он указывает в договорах.

    Подобная выписка может быть как предоставлена самим партнером, так и получена в налоговом органе или на соответствующем ресурсе.

    Шаг 8. Проверка счетов в банке

    Подобная процедура позволит получить дополнительную информацию в тех случаях, когда проводится проверка контрагента.

    Счета в банке не должны быть:

    не иметь каких-либо ограничений.

    Для того чтобы убедиться в том, что счет не является заблокированным, достаточно зайти на специальный сервис ФНС и ввести ИНН контрагента, а также БИК обслуживающего его банка. Выяснить о наличии каких-либо ограничений по счету удается не всегда. Одни банки подобный сервис уже создали. У других он пока отсутствует.

    Шаг 9. Аудиторское заключение

    Кроме этого можно получить от контрагента ответ на запрос о привлечении компании или ее руководителя к налоговой ответственности, а также запросить копию аудиторского заключения по бухгалтерской отчетности контрагента за прошлый отчетный год.

    Шаг 10. Прочие способы проверки

    Помимо получения информации о потенциальном партнере по всем перечисленным выше вопросам, необходимо убедиться в том, что у него:

    не имеется счетов в сомнительных кредитных учреждениях;

    существуют все необходимые условия для выполнения договорных обязательств, такие как торговые точки, склады, транспорт и т.д.;

    есть возможность выполнить заказ на пробную, небольшого объема партию товара. Кроме всего прочего, понадобится узнать, действителен на момент подписания договора паспорт руководителя.

    Для этого необходимо посетить сервис Федеральной миграционной службы РФ.

    В случае соблюдения указанных рекомендаций риски признания налоговой выгоды необоснованной сокращаются.

    Все источники информации для проверки контрагентов собраны в статье “Как проверить фирму-контрагента: все бесплатные источники информации”.

    Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

    Как проверить контрагента на благонадежность в 2020 году

    Компаниям, прежде чем заключать договоры с новыми контрагентами, следует проверить их на благонадежность. Это позволит обезопасить организацию и себя от возможных рисков и претензий со стороны контролирующих органов. В статье рассмотрим как проверить контрагента на благонадежность.

    Для чего проверять контрагента на благонадежность

    В первую очередь следует понимать почему всех контрагентов необходимо проверять на благонадежность. Главным риском, который может возникнуть при заключении договора с новым контрагентом, является признание этого договора недействительным.Это возможно в том случае, если контрагент допустил следующие нарушения:

    • лицо, подписавшее договор, не имеет таких полномочий на дату его подписания;
    • предмет заключенного договора не соответствует целям, прописанным в уставе контрагента.

    Важно! Если договор будет признан недействительным по одной из указанных причин, то это может привести к финансовым последствиям для второй стороны.

    Контролирующие органы могут предъявить претензию следующего характера: «Компания не проявила должной осмотрительности при выборе контрагента для заключения сделки». Помимо этого, компанию могут принудить вернуть денежные средства в бюджет или на лицевой счет.

    Каких контрагентов можно проверить

    Способы, а также критерии, по которым происходит оценка рисков, налоговыми органами разработана уже давно. Она необходима для выявления неблагонадежных партнеров. Однако применять данные способы при заключении контрактов нельзя. Законодательство (Закон №44-ФЗ от 05.04.2013) с данной целью предусматривает свой порядок способов, которые компании не вправе менять или дополнять. Читайте также статью ⇒ КАК УЗНАТЬ БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ИНН

    Как проверить контрагента на благонадежность

    Для того, чтобы компания могла проверить контрагента, потребуется выполнение следующих действий:

    1. Запрос пакета документов. У будущего контрагента следует запросить копии уставных документов. Если новым контрагентом является компании, то следует запросить ее устав, свидетельство ИНН, свидетельство ОГРН, решение о назначении руководителя. Если в качестве нового контрагента выступает индивидуальный предприниматель, то запросить следует свидетельство ОГРНИП. Когда контрагент спокойно предоставляет все документы, то это говорит о том, что он настроен на плодотворную работу. Если планируется заключение крупной сделки, то устав контрагента позволит определить, может ли он ее заключить. Придется изучить правила одобрения крупных сделок, а также проверить компетенцию директора.
    2. Запрос выписки из единого госреестра в ФНС. Заказать выписку можно в электронном виде через сайт ФНС. Выписки находятся с свободном доступе и получить их можно, зная ИНН или ОГРН организации. В полученной выписке следует обратить внимание на виды деятельности компании. Тревожным признаком будет большое число разных видов деятельности. Это может быть признаком организации, используемой для перекачки средств. Отсутствие необходимого вида деятельности говорит о том, что фирма может быть однодневкой.
    3. Проверить адрес регистрации контрагента на массовость.Осуществить проверку адреса можно на сайте налогового органа, на котором представлен специальный сервис. Этим сервисом пользуются не только сами налогоплательщики, но и банки, лизинговые и страховые компании, а также иные коммерческие организации. Проверить юрлицо на массовый адрес может любая организация до заключения сделки, независимо от того, в какой сфере она занята. Однако, следует понимать, что даже если по определенному адресу зарегистрировано большое число организаций и проверка на сайте налоговой указывает на массовость адреса, это не говорит о фиктивности организации. Это просто может свидетельствовать о том, что компания находится в огромном бизнес-центре с огромным количеством офисов. Поэтому данный факт необходимо проверить тщательно.
    4. Проверить директора через реестр дисквалифицированных лиц. Если директор дисквалифицирован, то он не имеет право управлять фирмой и осуществлять какие-либо действия. Кроме того, такому директору грозит административная ответственность.
    5. Выяснить к кому относится контрагент: к малому или среднему бизнесу. Это можно сделать через единый реестра предпринимательства. Это позволит узнать обороты компании и численность персонала. Если это малое предприятие, то число работников не должно превышать 100 человек, а если среднее – то до 250 человек. Однодневные компании и мошенники просто не захотят трудоустраивать такое количество человек.
    6. Проверить, не является ли контрагент банкротом. Для этого можно воспользоваться Единым реестром сведений о банкротстве. Если окажется, что деятельность контрагента приостановлена, сделки он заключать не сможет и работать с ним нельзя. Если же банкротство только началось, то все ее может измениться. Но если заявление о процедуре банкротства контрагент подал сам, то денег у него нет и лучше с ним просто не иметь дело.
    7. Проверить контрагента через сайт судебных приставов. Исполнительное производство говорит о том, что потенциальный контрагент проиграл дело в суде и не платит по счетам. Этот же сайт позволяет проверить долги по налогам, которые также взыскивают через приставов.
    8. Проверка через картотеку судебных дел. Это позволит выяснить в каких судебных разбирательствах задействован контрагент, с кем у него конфликт и т.д.
    9. Узнать о прибыльности компании через сайт. Следует выяснить данные бухотчетности контрагента и показать ее своему главбуху. Так можно определить, что с финансами организации происходило за прошедшие годы: заработок компании, потери, убытки или прибыль.
    10. Проверить, действительна ли лицензия. Если у контрагента должна быть лицензия, то следует проверить ее действительность. Без нее заключение сделки будет невозможным. Лицензию можно проверить через сайт налоговой.

    Акт выезда к контрагенту

    Заключительным этапом в мероприятиях по проверке контрагента может быть выезд по юридическому адресу контрагента. После такой проверки составляется акт, подписать который должны как минимум два представителя со стороны контрагента. Кроме того, можно попросить подтвердить отсутствие привлечения директора контрагента к налоговой ответственности. Все эти мероприятия должны снизить риски о признании необоснованности заключения данной сделки. Помимо этого, контрагента можно проверить по каналам СМИ, например, на наличие сайта и отзывов о компании. После сбора всей информации, хранить ее можно в досье контрагента.

    Как обосновать выбор способа проверки

    Помимо данной методики проверки компания может обосновать свой выбор в отношении отдельного контрагента. Проверяющие органы в первую очередь будут проявлять интерес к тому, по каким критериям выбран партнер.Помимо собранной информации в базе данных, можно сохранить коммерческие предложения, прайс-листы, направляемые будущим контрагентом и всю деловую переписку.

    Важно! Проверяющие должны быть уверены в том, что к выбору контрагента компания подошла ответственно, а информация была собрана в максимально возможном объеме.

    Ответы на распространенные вопросы

    Вопрос: Кому из сотрудников можно поручить осуществление проверки контрагента по всем параметрам?

    Ответ: Как правило, это осуществляет управляющий по контрактам. Но для этого данная обязанность должна прописываться в его должностной инструкции, например, следующим образом: «… контрактный управляющий обязан осуществлять проверку добросовестности контрагентов».

    Заключение

    Таким образом сделать вывод, что запрос бухгалтерских и учредительных документов для проверки организации является довольно частым процессом. Как правило тем организациям, которым скрывать нечего, предоставить документы не составит особого труда. Если организация уклоняется от таких запросов, то в ее добросовестности стоит усомнится. Несмотря на то, что все документы контрагент предоставил, останавливаться на этом не стоит. Рекомендуется проверить контрагента по всем возможным сервисам, особенно если сделка планируется на крупную сумму. Проверка контрагента до заключения договора является довольно важной частью ведения коммерческой деятельности. Она в первую очередь может защитить компанию от возможных финансовых проблем.

    Проверка контрагентов на благонадёжность: специализированные сервисы и самостоятельная проверка

    Федеральная налоговая служба обязала проявлять должную осмотрительность всех участников сделки. Это понятие появилось в практике налоговых споров в 2006 году, и по истечении некоторого времени приобрело гораздо больший смысл, чем в него закладывали изначально. Что же такое должная осмотрительность? Какие существуют способы и сервисы, чтобы проверить агента на благонадежность, разберём в этой статье.

    Должная осмотрительность представляет собой своевременную и детальную оценку благонадёжности контрагента.

    Благонадёжность контрагента — это комплексное понятие, которое включает в себя следующие критерии:

    • финансовое состояние компании;
    • платёжеспособность;
    • участие компании в судебных тяжбах;
    • принадлежность компании к числу фирм-однодневок.

    Компании, которые дорожат своим финансовым состоянием и репутацией, уже давно тщательно проверяют контрагентов перед заключением сделки. Ведь, как говорится в пословице, бережёного бог бережёт, и лучше один раз проверить, чем в будущем потратить кучу денег и времени на судебные разбирательства и восстановление репутации.

    Проверить контрагента на благонадёжность можно двумя способами:

    1. Самостоятельно провести проверку. Для этого запросите у партнёра ряд документов:
    • Выписка из ЕГРЮЛ, которая позволит проверить актуальность учредительных документов юридического лица;
    • Учредительные документы (договор или устав организации). Необходима проверка достоверности представленных данных, сверка с датой регистрации, указанной в выписке из ЕГРЮЛ;
    • Свидетельство ОГРН и ИНН;
    • Годовой бухгалтерский баланс за последний отчётный период;
    • Лицензия, если такое необходимо. ФЗ №99 «О лицензировании отдельных видов деятельности» помогает узнать, подлежит ли лицензированию деятельность проверяемого контрагента. Важно проверить, чтобы лицензия не была просрочена.

    Затем необходимо проверить предоставленные сведения в интернете и других доступных источниках информации. Ниже представлен список сайтов, которые помогут проанализировать документы, предоставленные контрагентом:

    В чём поможет сайт

    Адрес сайта

    Получить выписку ЕГРЮЛ.

    Проверить, нет ли в руководстве фирмы дисквалифицированных лиц.

    Проверить, не находится ли фирма на стадии ликвидации.

    Проверить, не является ли юридический адрес контрагента адресом массовой регистрации.

    Проверить контрагента по базе данных исполнительных производств.

    Проверить, участвовал ли контрагент в судебных разбирательствах.

    Очевидно, что для проверки контрагента необходимо сделать много запросов и проанализировать большой объём информации, на что уйдёт много времени и сил. Такой способ проверки подойдёт, если нужно проверить одного контрагента. Но если компания крупная и ежедневно заключает договоры с десятками контрагентов, то такая проверка займёт много времени. В таком случае необходимо прибегнуть ко второму способу проверки контрагентов.

    1. Проверка с помощью специализированной программы.

    Фирма 1С разработала ряд сервисов для проверки контрагентов, таких как 1С:Контрагент и 1СПАРК Риски. Несомненным преимуществом данных сервисов является то, что они встроены непосредственно в 1С: Предприятие и позволяют проверять контрагентов из справочника контрагентов 1С.

    1С:Контрагент включает в себя «Досье контрагента». Этот сервис позволяет обезопасить себя от сотрудничества с фирмами-однодневками и финансовых потерь. С помощью сервиса 1С:Контрагент можно ознакомиться с:

    • выпиской ЕГРЮЛ;
    • отчётностью контрагента;
    • результатами проверок, проведённых в отношении контрагента;
    • наглядно представленной информацией о финансовом состоянии компании, рентабельности активов, а также рисках её банкротства.

    Все эти сведения помогут оценить контрагента и сделать вывод о его благонадёжности и возможностях дальнейшей работы с ним.

    Для более тщательного анализа и оценки благонадёжности контрагента подойдёт сервис 1СПАРК Риски. Основное отличие 1С:Контрагент от 1СПАРК Риски в своевременности получения информации из различных источников (более пятидесяти источников, в том числе Интерфакс, государственные учреждения и частные компании) и её предоставления клиенту. Так, первый сервис проинформирует об уже совершившемся факте, а второй предупредит о любом критическом изменении у вашего контрагента, как только информация об этом поступит в любой из источников сервиса. Например, если компания, являющаяся вашим контрагентом, ликвидирована:

    • используя для проверки только сервис 1С:Контрагент, вы узнаете об этом, когда компанию уже ликвидируют, а её партнеры, которые своевременно не провели проверку на благонадёжность, уже понесут финансовые потери;
    • благодаря проверке в 1СПАРК Риски вы узнаете о запуске процедуры ликвидации в отношении партнёра ещё на стадии первоначальной подачи документов и сможете обезопасить себя от таких финансовых рисков, как перечисление предоплаты, отгрузка товара без оплаты и тому подобных.

    1СПАРК Риски — сервис, предназначенный для комплексной оценки благонадёжности контрагента, а также снижения финансовых и налоговых рисков компании. Основными функциями 1СПАРК Риски являются:

    1. Мониторинг контрагентов, который позволяет отслеживать значимые изменения у контрагентов и своевременно на них реагировать.
    2. Индексы 1СПАРК Риски. Информация о своевременности оплаты компанией счетов, её платёжеспособности, а также о том, является ли данная фирма однодневкой, представлена в сервисе в виде трёх индексов. Для наглядности индексы выделяются цветом в зависимости от состояния того или иного показателя.
    3. Возможность заказа бизнес-справок по проверяемым контрагентам. В справке содержится развёрнутая информация о контрагенте, индексы 1СПАРК Риски, результаты проверок государственными органами, участие компании в арбитражных делах и исполнительных производствах, а также выявленные факторы риска. Бизнес-справка, подписанная электронной подписью Интерфакса, имеет юридическую силу, может быть представлена в суде и является доказательством проявления должной осмотрительности.

    Сервис 1СПАРК Риски позволяет в два клика оценить благонадёжность контрагента, обезопасить себя от финансовых потерь и разбирательств с налоговой, а также получить документ, подтверждающий проявление должной осмотрительности.

    Как стало понятно, оценка благонадежности контрагента — это комплексный анализ информации из огромного количества источников, который занимает много времени. Поэтому гораздо лучше и удобнее доверить это дело специализированным сервисам и программам, которые за пару минут проанализируют весь массив информации о проверяемом контрагенте и предоставят её в максимально наглядном и понятном виде. Ну а мы с вами сможем потратить освободившееся время более продуктивно!

    Уважаемые коллеги, будьте бдительны при заключении договоров с контрагентами. Если вовремя не проявить должную осмотрительность, то можно связаться компанией-банкротом или однодневкой. Чтобы ваш бизнес был в безопасности, подключите сервисы 1СПАРК Риски и 1С:Контрагент. Они значительно облегчат процесс проверки будущих партнёров. Для сомневающихся доступны тестовые периоды на 7 и 30 дней соответственно.

    Понравилась статья — ставьте лайк, делитесь с коллегами.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector