Как рассчитать сумму взносов ИП за неполный год

Калькулятор страховых взносов

Заполните форму и узнайте сумму страховых взносов

Каждый ИП ежегодно платит за себя обязательные страховые взносы — независимо от факта ведения деятельности и наличия работников. В этой статье мы расскажем, как пользоваться нашим бесплатным калькулятором взносов и как самостоятельно рассчитать взносы — в том числе за неполный год, когда и куда их платить и что бывает за неуплату взносов.

Как пользоваться калькулятором?

Выберите год, за который вы хотите рассчитать взносы. Если вы ведете деятельность в статусе ИП неполный год, то укажите начало деятельности и ее окончание:

• — начало деятельности ИП — дата регистрации в ЕГРИП;
• — конец деятельности ИП — дата регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Затем в поле «Доход» введите сумму доходов за год, если она превышает 300 тысяч рублей:

• — на УСН это доходы без учета расходов;
• — на ЕНВД и патенте смотрим на вмененный годовой доход, с которого платится налог, или величину дохода, предполагаемую патентом;
• — на ОСНО это сумма доходов, которую нужно уменьшить на налоговый вычет.

В нижней части калькулятора справа вы увидите суммы взносов к уплате. Расчет делается автоматически, ничего дополнительно нажимать не нужно.

Как рассчитать страховые взносы?

Сумма взносов состоит из фиксированной части на пенсионное и медицинское страхование и дополнительного 1% взносов, который платится с доходов, превышающих 300 тысяч в год. Допвзносы платятся на пенсионное страхование.

Фиксированные взносы предприниматель платит, даже если не ведет деятельность и не получает доход. Каждый год чиновники должны установить размер фиксированных взносов заново. В нашей таблице вы видите, какие суммы взносов предприниматели России перечисляли за последние четыре года.

2020	2019	2018	2017
в ПФР	32 448 рублей	29 354 рублей	26 545 рублей	23 400 рублей
в ФФОМС	8 426 рублей	6 884 рублей	5 840 рублей	4 590 рублей
сумма	40 874 рублей	36 238 рублей	32 385 рублей	27 990 рублей

Дополнительный 1% взнос платят те ИП, кто зарабатывает больше 300 тысяч рублей в год. Размер доходов определяется системой налогообложения, мы уже писали об этом выше.

Сумма взносов на пенсионное страхование за 2018 год, состоящее из фиксированной части и 1 % свыше 300 тыс. рублей, не должна превышать 218 200 рублей, за 2019 год — 241 716 рублей.

Страховые взносы ИП за неполный год

Если предприниматель зарегистрировался или закрыл ИП в середине года, то страховые взносы рассчитываются, исходя из реального времени деятельности в статусе ИП. Для расчета нужно знать число полных месяцев деятельности и число дней в неполном месяце деятельности. Дату регистрации ИП и дату регистрации прекращения предпринимательской деятельности считать не нужно:

• — первый день деятельности ИП — дата регистрации в ЕГРИП;
• — последний день деятельности ИП — дата регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Размер взносов уменьшится пропорционально числу дней в году в статусе ИП. Взносы за неполный год рассчитайте на калькуляторе.

Если доходы за неполный год превысили 300 тысяч рублей, с суммы превышения рассчитайте 1% допвзнос на пенсионное страхование.

Куда платить страховые взносы?

С 2017 года предприниматели платят взносы в ФНС. Уточняйте реквизиты и КБК на уплату в своей налоговой инспекции. Будьте внимательны: чиновники периодически меняют КБК. Следите за актуальностью кодов или пользуйтесь современными сервисами. В веб-сервисе Контур.Бухгалтерия при заполнении платежек в них автоматически проставляются актуальные КБК.

Сроки уплаты взносов

Фиксированные взносы ИП уплачивает до конца календарного года. Он может разбить сумму на части или уплатить ее одномоментно. Дополнительные взносы следует перечислить до 1 июля (с 2019 года) следующего года. Но разрешается уплатить их вместе с фиксированными взносами до 31 декабря соответствующего года.

Если ИП прекратил деятельность в середине года, то сделать платежи нужно не позднее 15 календарных дней с даты исключения из ЕГРИП.

Ответственность за неуплату взносов

При опоздании с уплатой взносов ИП может получить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Штраф увеличится до 40%, если чиновники установят, что неуплата совершена умышленно. Кроме того, за каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования в период от 1 до 30 (включительно) календарных дней просрочки и 1/150 ставки рефинансирования с 31 дня просрочки.

Страховые взносы ИП за неполный год

Физические лица, которые зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей, обязаны самостоятельно производить расчет и уплату страховых взносов. При этом перевод денежных средств должен осуществляться даже в том случае, если ИП в какой-то период не ведет предпринимательской деятельности и не получает доход. Режим налогообложения также неважен.

Оплата страховых взносов производится ИП в адрес ПФР и ФФОМС, но по реквизитам вашей ИФНС. В ФСС индивидуальный предприниматель ничего не платит. Из-за этого ИП не может возмещать больничные. Страховые взносы считаются и уплачиваются индивидуальным предпринимателем в соответствии с Главой 34 НК РФ.

Сумма страховых взносов высчитывается исходя из дохода (не прибыли!) ИП. Иногда индивидуальный предприниматель совмещает несколько систем налогообложения. Для осуществления расчета взносов доходы по ним складываются.

Какие взносы платит ИП на УСН и других режимах

Очень подробно про расчет страховых взносов, исходя из МРОТ, написано здесь. Поэтому здесь я повторяться не буду и дам уже готовые цифры, которые получаются за год. Минимальная сумма взносов (это фиксированная часть) в 2017 году составляет 27990 руб., в т.ч.

• в ПФР — 23400 руб.,
• в ФФОМС — 4590 руб.

Эта сумма перечисляется в бюджет, если доход ИП за календарный год составил менее 300 000 руб. или отсутствовал вовсе.

Если в календарном году индивидуальный предприниматель получил более 300 000 руб. дохода, то помимо обязательных взносов в размере 27990 руб. он обязан перечислить в бюджет взносы в размере 1% от суммы дохода, выходящего за пределы 300 000 руб.

В 2017 году ИП обязан заплатить страховые взносы в следующие сроки:

• фиксированная часть (27990 руб.) должна быть перечислена до 31 декабря 2017 года (очень советую платить пораньше, хотя бы до 25 декабря, иначе платеж не успеет дойти!).
• сумма взносов в 1% с превышения дохода в 300 000 руб. оплачивается до 1 апреля 2018 года.

Также обязательно почитайте, как уплаченные страховые взносы уменьшают налог на УСН, это сослужит вам хорошую службу.

Как рассчитать взносы ИП за неполный год

Вновь созданные ИП должны оплатить взносы за неполный год (ведь зарегистрироваться в налоговой инспекции 1 января практически невозможно). Разберемся, как произвести расчет фиксированной части взносов в этом случае.

Взносы ИП за неполный год уменьшаются пропорционально календарным месяцам и дням с момента регистрации ИП.

Согласно п. 3 ст. 430 НК, индивидуальные предприниматели, которые были зарегистрированы не с начала календарного года, должны уменьшить сумму страховых взносов за год пропорционально количеству месяцев, начиная с того календарного месяца, в котором ИП был зарегистрирован. В первый месяц регистрации взносы считаются пропорционально количеству календарных дней в данном месяце.

Месяц, в котором физлицо зарегистрировалось в налоговых органах в качестве ИП, считается календарным месяцем начала деятельности.

Рассчитать взносы ИП за неполный год можно по формуле:

МРОТ х Тариф х М + МРОТ х Тариф х Д/П,

М — количество полных месяцев в отчетном году, когда ИП уже был зарегистрирован,

Д — количество дней в том месяце, в котором ИП зарегистрировался. Считается количество дней со дня регистрации (он включается) до конца месяца,

П — количество календарных дней в месяце регистрации ИП.

Брать ли в расчет взносов ИП за неполный год день регистрации?

Включается ли день регистрации в данные для расчета страховых взносов за неполный месяц? Единого мнения по этому вопросу нет.

Минтруд в письме от 01.04.2014 № 17-4/ООГ-224 высказал свою позицию о том, что учитывать день регистрации не нужно. Правда эти разъяснения давались для страховых взносов, которые уплачивались до 2017 года согласно закону №212-ФЗ (но правила расчета были аналогичные). Вот на чем основаны выводы министерства:

Физическое лицо приобретает статус индивидуального предпринимателя в день регистрации и включения в ЕГРИП. Ч. 2 ст. 4 212-ФЗ гласит, что срок начинает течь со следующего календарного дня после совершения действия или наступления события.

Исходя из этого, Минтруд предлагал считать началом периода для расчета страховых взносов ИП день следующий за днем регистрации.

На практике ПФР учитывал и день регистрации. Кроме того, сейчас администратором страховых взносов является ФНС, поэтому, как будут обстоять дела с этим вопросом, пока сказать сложно.

Поэтому безопаснее включить день регистрации в расчет взносов ИП за неполный год. Переплата будет небольшая (лишь несколько десятков рублей), но вам не придется спорить с ИФНС. Если же ваша налоговая инспекция посчитает, что вы должны уплатить взносы со дня, следующего за днем регистрации, у вас получится небольшая переплата, которую вы в дальнейшем сможете зачесть в качестве оплаты за другие годы.

Рассчитываем взносы ИП за неполный год на примере

Посмотрим, как будут рассчитываться взносы ИП за неполный год на практическом примере. ИП Иванов П.С. зарегистрировался 26 мая 2017 года (эта дата написана в свидетельстве о регистрации ИП). МРОТ на 1 января 2017 года составляет 7500 руб. Рассчитаем сумму страховых взносов за 2017 год.

ИП Иванов П.С. будет зарегистрирован в 2017 году в течение 7 полных месяцев (с июня по декабрь). В мае 31 календарный день. Из них ИП был зарегистрирован с 26 по 31 мая, т.е. 6 дней.

Фиксированный платеж за 2014 год составит:

в ПФР:

• за 7 полных месяцев: 7500 х 26% х 7 мес.= 13650 руб.,
• за май: 7500 х 26% х 6 / 31 = 377,42 руб.

Всего за 2017 год: 13650 + 377,42 = 14027,42 руб.

где 31 – количество дней в марте, 6-столько дней предприниматель был зарегистрирован как ИП в мае, считая день регистрации.

в ФФОМС:

• за 7 полных месяцев: 7500 х 5,1% х 7 мес. =2677,50 руб.
• за май: 7500 х 5,1% х 6 / 31 = 74,03 руб.

Всего за 2017 год: 2677,50 руб. + 74,03 руб. = 2751,53 руб.

Если ИП официально прекратил свою деятельность в течение календарного года, то взносы ИП за неполный год рассчитываются таким же образом, только неполный месяц будет последним, т.е. месяцем закрытия ИП.

При этом расчет взносов ИП с доходов, которые превысили в календарном году 300 000 руб., в размере 1% производится одинаково, независимо от того, был ли ИП зарегистрирован в течение полного или неполного календарного года.

Если вам нужно посчитать страховые взносы ИП на УСН для вашей ситуации или нужна консультация по грамотному уменьшению единого налога на страховые взносы, пишите мне на странице Контакты. Узнайте, чем я могу помочь интернет-предпринимателям, загляните на страницу Услуги.

Страховые взносы для ИП

Индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны ежегодно перечислять фиксированные страховые взносы в ПФР (Пенсионный фонд России) и ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования).

Страховые взносы с 2018 года

Начиная с 2018 года размер страховых взносов более не зависит от МРОТ. Теперь это фиксированные значения, установленные законодательством на 2018, 2019 и 2020 годы:

2018	2019	2020
ПФР	26 545 р.	29 354 р.	32 448 р.
ФФОМС	5840 р.	6884 р.	8426 р.
Всего	32 385 р.	36 238 р.	40 874 р.

Если годовой доход превышает 300 000 руб., то в ПФР необходимо заплатить ещё 1% от суммы превышения, как и прежде. Здесь ничего не изменилось. Взносы в ФФОМС не зависят от дохода.

Максимальную сумму взносов теперь тоже считают по-новому. Это теперь тоже фиксированная величина и на 2020 год она равна 259 584 рублей.

Срок уплаты фиксированных взносов не изменился – их нужно заплатить до 31 декабря текущего года. Однако изменился срок уплаты дополнительного 1%. Теперь эту часть взносов необходимо заплатить до 1 июля, а не до 1 апреля, как раньше.

Расчет страховых взносов в ПФР и ФФОМС до 2017 года

• Сумма взноса в ПФР = МРОТ * 12 * 26 %
• Сумма взноса в ФОМС = МРОТ * 12 * 5.1 %

где МРОТ (Минимальный Размер Оплаты Труда) c 01.07.2017 года установлен в размере 7800 рублей.

Обратите внимание, что при расчете суммы страховых взносов используется МРОТ, который был установлен на 1 января текущего года несмотря на его изменения в течение года.

Таким образом, сумма фиксированных страховых взносов в 2017 году равна 27 990 руб.

Также, начиная с 2014 года при получении дохода свыше 300 000 рублей за год, ИП обязан оплатить 1% в ПФР от суммы, превышающей 300000 рублей. Например, при получении дохода 400 000 рублей, 1% нужно заплатить с суммы 400 000 – 300 000 = 100 000 руб., получаем 1 000 руб.

При этом сумма взносов в пенсионный фонд не будет превышать (8 * МРОТ * 12 * 26%). В 2017 году это 187 200 руб., в 2016 году – 154 851,84 руб.

Порядок расчета страховых взносов за неполный год

При уплате страхового взноса за неполный год (при начале предпринимательской деятельности не с начала года либо при прекращении деятельности) размер взноса соответственно уменьшается пропорционально календарным дням. При этом день регистрации или день прекращения деятельности включать НУЖНО.

История размеров страховых взносов

Год	Сумма, руб.
2020	40 874,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2019	36 238,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2018	32 385,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2017	27 990,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2016	23 153,33 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2015	22 261,38 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2014	20 727,53 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
2013	35 664,66
2012	17 208,25
2011	16 159,56
2010	12 002,76
2009	7 274,4
2008	3 864

Страховые взносы и уменьшение налога УСН

Индивидуальный предприниматель, выбравший УСН (упрощенка) и режим налогообложения «доходы» может уменьшить величину подоходного налога на сумму уплаченных страховых взносов. ИП без сотрудников могут уменьшить налог на 100%, с сотрудниками – на 50%.

Уменьшению поддаются как налог за год, так и поквартальные авансовые платежи. Для уменьшения авансовых платежей необходимо оплачивать страховые взносы так же поквартально частями.

В случае, если выбран объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», то уплаченные страховые взносы можно включить в состав расходов.

Ответственность за неуплату страховых взносов

За просрочку при уплате страховых взносов начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день просрочки (п.6 ст. 25 закона 212-ФЗ)

За неуплату или неполную уплату предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы или 40% при наличии умысла (ст. 47 закона 212-ФЗ).

С должника имеют право принудительно взыскать неуплаченные суммы страховых взносов вместе с пенями и штрафами.

Как рассчитать страховые взносы ИП — основные правила

Неопытные бизнесмены, особенно на старте собственного дела, часто задаются вопросом, как рассчитать страховые взносы ИП не только на себя, но и всех сотрудников компании.

Понятие страховых взносов ИП

Согласно законодательству все ИП обязаны проводить перечисление установленных сборов:

• в Пенсионный фонд России (ПФР);
• в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

Обязанность действует с момента прохождения государственной регистрации и до остановки деятельности и исключения из системы ЕГРИП.

Страховые выплаты ИП необходимо рассчитывать самому

Отдельные бизнесмены могут быть освобождены от сборов (согласно 7 п. 430 ст. НК РФ) в течение определенного периода:

• при прохождении военной службы;
• во время ухода за ребенком-инвалидом, лицами старше 80 лет или недееспособным с 1 группой инвалидности;
• при отсутствии возможности трудоустройства (во время проживания за границей, при высылке супруга военнослужащего) – но не больше пятилетнего срока.

Все остальные ИП обязаны ежегодно вносить взносы согласно суммам, зафиксированным нормативным актом. Если в указанное время предпринимательская деятельность осуществлялась, то сборы в любом случае придется уплатить.

Важно! Даже если бизнес является малодоходным, уплата сборов проходит в обязательном порядке. Специальные скидки при небольших прибылях законодательством не предусмотрены. При желании прекратить выплаты бизнесмен должен закрыть ИП в ФНС.

Законодательство обязывает бизнесменов проводить выплаты на медицинское и пенсионное страхование, только социальное является добровольным. Если они хотят получать стандартные больничные и декретные, то им необходимо обратиться в свою инспекцию и написать соответствующее заявление (с последующей уплатой взносов). Если этого не делать, то на пособия можно не рассчитывать.

Добровольные отчисления на социальный вариант страхования отдельно оговариваются законодательством: чтобы получить необходимую помощь, нужно проводить своевременную оплату (для начисления в 2020 оплата взимается в 2019 г.). Если взносы начали поступать несколько месяцев назад, то о декретном пособии или больничном листе нужно забыть до следующего января.

Типы обязательных взносов

За себя

У ИП сборы состоят из 2 частей:

• фиксированной (большая половина направляется в ПФ, меньшая – в ФФОМС);
• дополнительной (при доходах свыше 300 тыс. руб. дополнительно придется заплатить 1 % (но не больше 187,2 тыс. руб.).

Если бизнесмен не работает с наемной рабочей силой, то он не обязан делать дополнительные отчеты по взносам. Поступления на 2 обязательных типа страхования будут зафиксированы в стандартной декларации о доходах. ФНС проверяет все перечисления и отправляет информацию в соответствующий фонд. На странице индивидуального лицевого счета появятся сведения о трудовом стаже и баллах (для пенсии), которые были заработаны физическим лицом.

За работников

В части сотрудников специальных утвержденных сборов нет: платежи напрямую привязаны к их доходам. Для ИП предусмотрен общий тариф:

• для ПФР – прибавляют к заработной плате, премиям и иным вознаграждениям 22 %;
• ФФОМС – 5,1 %;
• ФСС – 2,9 % (в список входят выплаты на возможный травматизм, от 0,2 до 8,5%, которые зависят от вида деятельности).

Важно! Законодательством предусмотрены исключения для бизнесменов, использующих упрощенный тип налогообложения. Если его вид деятельности входит в список, предусмотренный 5 подп. 1 п. 427 ст. НК РФ, то в ПРФ он отчисляет 20 %, в ФФОМС – 0, а в ФСС – сборы на вероятный травматизм (травмы на рабочем месте).

Остановка перечислений в ФСС происходит при получении работником годового дохода, превышающего 755 тыс. руб. Если он равен 876 тыс. руб., то в фонд отправляется 10 %. Оплата за сотрудников производится после подсчета итогов каждого месяца (не позже 15 числа следующего за ним).

Если ИП не соблюдает сроки, то ему начисляют пеню за каждые сутки просрочки в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ (9,75 % годовых). Если произошло занижение указанного взноса, то бизнесмен штрафуется на 20 % от неуплаченного сбора (при случайной ошибке) или 40 % (при намеренном введении в заблуждение).

Важно! Взносы на случайный травматизм отправляются по реквизитам ФСС – отделения, к которому прикреплена компания. Все остальные сборы перечисляются через онлайн-банк (с расчетного счета владельца) или через специальный сервис на официальной странице ФНС (через интернет или кассу банка).

Сумма страховых платежей

После 2018 г. размер взносов перестал зависеть от МРОТ. Сейчас они выражены в точных величинах и зависят от периода:

Получатель сбора	2020	2019	2018
ПФ	32448	29354	26545
ФФОМС	8426	6884	5840
Всего	40874 руб.	36238 руб.	32385 руб.

Взносы в раздел ФФОМС не меняются в зависимости от объема полученных средств.

Сроки уплаты

Установленную оплату бизнесмен должен отправить до 31 декабря. Он имеет право произвести выплаты одном переводом или разделить его на несколько частей. Дополнительный взнос обязан быть перечислен не позже 1 июля. При желании, провести закрытие долгов можно и до 31 декабря.

Если бизнесмен остановил свою деятельность через полгода, то последние выплаты проходят не позже чем через 15 суток после исключения его из системы ЕГРИП. Если последний день выплат приходится на праздничные или выходные дни, то перечисление должно производиться на ближайший рабочий день (согласно 7 п. 6.1 ст. НК РФ).

Важно! Некоторые бизнесмены ошибочно считают, что оплата дополнительного 1 % налога проводится до 1 апреля. В законодательстве произошли изменения и срок сдвинулся на 1 июля. Время основных платежей осталось прежним – до 31 декабря.

Время выплат

Как посчитать страховые взносы ИП

На официальной странице ФНС существует специальный калькулятор, помогающий произвести автоматический подсчет взноса страховки. Для корректного внесения информации необходимо знать ключевые показатели: от них будет зависеть итоговая оплата. Базой для вычисления служит понятие «доход ИП». Если размер не зависит от системы налогообложения, то для определения сборов это имеет важное значение:

• использующие общую систему – выплачивают сборы с той же суммы, с которой происходит оплата НДФЛ (не стоит путать с налоговой базой, которая в отличие от доходов снижается на вычеты);
• применяющие УСН – должны брать доходы, не уменьшенные на расходы (даже если оплата проходит по схеме «доход минус расход»);
• при ЕНВД – требует расчетов по специальной формуле: базовая доходность (определяемая НК в зависимости от характеристик объекта) умножается на корректирующие показатели;
• при патентной системе – учитывается реальный доход (предустановленный региональным законодательством), который берется в роли страховой базы.

Важно! Если ИП используется несколько независимых вариантов налогообложения, то доходы складываются. Такой подход помогает правильно высчитать размер обязательных взносов.

Расчет фиксированных взносов за полный год

До 2018 г. перерасчет включал в себя следующие величины:

• МРОТ – устанавливалась на законодательном уровне для отчетного периода (использовалась только до указанного срока);
• тарифы в ФФОМС и ПФР – были представлены в форме постоянных величин.

Позже правила подверглись изменениям. Сейчас в список вносимых величин входят:

• количество расчетных месяцев – в этом случае 12 (полная годовая оплата);
• показатели дохода за указанный период – в российских рублях (вне зависимости от системы расчета на предприятии).

Важно! ИП вводит на сайте 2 даты: начало отчетного периода и его окончание. Расчетное время система учтет самостоятельно. Второй показатель – прибыль, после внесения которой бизнесмен получит итоговый результат расчетов и точную выплату.

Расчет онлайн

Расчет фиксированных взносов за неполный год

Начисление сборов осуществляется в том числе за неполный год. Расчет установленной части проводится по собственному алгоритму. 3 п. 430 ст. НК РФ сообщает, что ИП, зарегистрировавшиеся позже 1 января, должны уменьшать объем взносов пропорционально количеству месяцев (начиная с даты регистрации). В первый месяц после включения его в базу ЕГРИП выплата считается в соответствии с количеством календарных дней в месяце.

Месяц, в котором физическое лицо прошло регистрацию в ФНС, считается основным для отсчета предпринимательской деятельности. В калькуляторе вносятся дата начала работы и время ее окончания, общий доход. Система автоматически рассчитывает плату в ФНС и ФФОМС.

КБК для выплат

Расчет взносов с доходов, превышающих 300 000 рублей

Если в течение 12 месяцев доход предпринимателя превысил 300 тыс. руб., то кроме обязательного платежа в пенсионное и медицинское страхование он должен уплатить 1 % от превышения. Это требование указано в 1 п. ст. 430 НК РФ.

Законодательством предусматривается ограничение объема взносов на страховку для будущей пенсии. Они не могут превышать установленную оплату в 8 раз. Предельная планка равна 259,584 тыс. руб.

Расчет взносов при закрытии ИП

Если бизнесмен прекратил предпринимательскую деятельность и снялся с учета до 31 декабря, то он обязан оплатить сбор на протяжении 15 суток после даты исключения из реестра ЕГРИП. Итог корректируется в соответствии с отработанным временем. 5 п. 430 ст. НК РФ сообщает, что при неполном месяце работы размер обязательных взносов определяется пропорционально календарным дням этого месяца – по дату прекращения деятельности ИП (последний день необходимо включать в окончательные расчеты).

Расчеты страховых взносов ИП максимально облегчены – законом установлены точные цифры за 12 месяцев, а если работа началась позже, то посчитать поможет онлайн-калькулятор, находящийся на официальной странице ФНС. Единственное исключение – это дополнительный налог на превышение установленного дохода в 300 тыс. руб., который можно оплачивать как совместно с основными взносами, так и до конца июня. При возникновении вопросов по налогообложению ИП имеет право обратиться за помощью к своему налоговому инспектору, страхи по поводу его безразличия к своим подопечным абсолютно беспочвенны.

Удобный онлайн калькулятор страховых взносов ИП за себя за 2019 год — примеры расчета

Индивидуальные предприниматели обязаны ежегодно платить за себя взносы на пенсионное и медицинское обеспечение. Каждый год сумма корректируется.

В онлайн калькуляторе предлагаем рассчитать размер страховых взносов на ОПС и ОМС, который нужно перечислить ИП за себя в 2019 году в соответствии с полученным доходом.

Как рассчитать платежи на ОПС и ОМС в калькуляторе — инструкция

Онлайн калькулятор очень прост в использовании. ИП необходимо указать только один исходный параметр — сумму дохода от предпринимательской деятельности за 2019 год.

Если есть необходимость рассчитать платеж за 2020 год, отметьте соответствующее поле в верхней части онлайн калькулятора. При этом в поле для указания дохода следует внести данное значение по итогам 2020 года.

Расчет проводится в онлайн режиме, страница сайта не перезагружается. Результаты вычислений можно увидеть внизу формы калькулятора в виде обязательного страхового платежа:

• на пенсионное страхование;
• на медицинское страхование;
• суммарная величина страхового взноса за год.

Ниже на примере показано, как провести расчет в калькуляторе.

Пример расчета

Исходные данные:

Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе в 2019 году имеет доход в размере 550000 руб.

Расчет:

В поле для указания суммы вносится 550000.

Итоги расчетов в калькуляторе:

На ОПС = 29354 + 1% * (550000 — 300000) = 31854 руб.

На ОМС = 6884 руб.

Общий страховой платеж = 31854 + 6884 = 38738 руб.

Фиксированные и дополнительные взносы за 2019 и 2020 года

Физические лица, образовавшие ИП, обязаны самостоятельно посчитать сумму страхового взноса и уплатить ее в налоговый орган в установленный срок.

Платеж является обязательным только в отношении пенсионного и медицинского обеспечения.

Социальное страхование не является обязательным для индивидуальных предпринимателей. Застраховаться в ФСС они могут по собственной инициативе, если есть потребность в получении социальных пособий по нетрудоспособности или материнству. При этом добровольно уплачивается взнос на ВНиМ.

На пенсионное и медицинское страхование платежи перечисляются абсолютно всеми ИП без исключения, независимо от того, есть работники у предпринимателя или нет.

Раньше фиксированная часть взноса на ОПС и на ОМС зависели от размера МРОТ на начало года, за который производится уплата. Сейчас такой зависимости нет.

Размеры страховых платежей определяются нормами ст.430 НК РФ, где в п.1 указаны конкретные суммы для каждого года:

2018

2019

2020

Фиксированный ОПС, руб.

26545 29354 32448

(если доход > 300т.р.)

1% от дохода свыше 300 т.р.

(общая сумма не должна превышать 8*Фиксированный взнос на ОПС)

Фиксированный ОМС, руб.

Сроки уплаты

Взнос перечисляются двумя частями:

• фиксированная часть уплачивается в срок до 31 декабря года, за который производится уплата (за 2019 — до 31.12.2019);
• дополнительная часть на ОПС (с дохода свыше 300т.р.) — в срок до 01 июля следующего года согласно п.2 ст.432 НК РФ (за 2019 — до 01.07.2020).

Если предприниматель закрывает свою деятельность в течение года, то заплатить взносы нужно в течение 15-ти дней с даты закрытия.

При открытии или закрытии ИП в течение года

Если индивидуальный предприниматель регистрирует свою деятельность или закрывает ее в течение года, то страховая сумма будет зависеть от того, сколько месяцев года пришлось на предпринимательскую деятельность.

Рассчитывается часть платежа, приходящаяся на период работы физического лица в качестве ИП — согласно п.5 ст.430 НК РФ пропорционально количеству календарных месяцев, в течение которых физ.лицо было ИП.

Пример при открытии:

Физическое лицо регистрирует ИП с 01 марта 2019, значит сумма фиксированного платежа за 2019 года рассчитывается так:

• на ОПС = 29354 * 10мес. / 12мес. = 24461,67;
• на ОМС = 6884 * 10мес. / 12мес. = 5736,67.

Если доход окажется больше 300 т.р., то дополнительно нужно будет уплатить 1% от превышающей суммы.

Пример при закрытии:

Физическое лицо закрывает ИП 30 июня 2019 года, значит фиксированный взнос за 2019 года рассчитывается так:

• на ОПС = 29354 * 6мес. / 12мес. = 14677;
• на ОМС = 6884 * 6мес. / 12мес. = 3442.

Плюс платится 1% с дохода более 300 т.р., если таковой имеется.

За неполный месяц

Согласно п.5 ст.430 НК РФ, расчет страхового платежа за неполный месяц производится пропорционально дням, пришедшимся на предпринимательскую деятельность, включая день открытия или закрытия ИП.