Как сэкономить на налоге на недвижимость
Sbertimekpk.ru

Финансовый портал

Как сэкономить на налоге на недвижимость

Как сэкономить на налоге при продаже квартиры

По общему правилу, если имущество находилось в собственности гражданина более трех лет (для имущества, приобретенного с 1 января 2016 года, этот срок увеличен до пяти лет), то доход от его продажи налогообложению не подлежит (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). В обратном случае уплаты налогов не избежать. Но сумму налога можно уменьшить, использовав право на имущественный налоговый вычет. В НК РФ предусмотрено два варианта их использования – заявить к вычету расходы, произведенные при покупке имущества, либо применить вычет в фиксированном размере (п. 2 ст. 220 НК РФ). Разберем оба варианта и посмотрим, в каких случаях выгоднее применять тот или иной вычет.

Срок владения имуществом

В конце прошлого года Президентом РФ Владимиром Путиным был подписан закон, устанавливающий новые правила налогообложения доходов от продажи физическими лицами имущества в части сроков владения им (Федеральный закон от 29 ноября 2014 г. № 382-ФЗ “О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации”, далее – Закон № 382-ФЗ). Нововведения начнут действовать только в отношении имущества, приобретенного после 1 января 2016 года. (п. 3 ст. 4 Закона № 382-ФЗ).

По общему правилу НДФЛ не будет облагаться доход от продажи имущества, находившегося на момент продажи в собственности гражданина более пяти лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ, п. 11 ст. 2 Закона № 382-ФЗ). Однако на территории конкретного региона этот срок может быть снижен вплоть до нуля, если субъект РФ примет соответствующий закон.

Из этого правила предусмотрены исключения – минимальный трехлетний срок владения имуществом, как и сегодня, будет применяться при выполнении хотя бы одного из следующих условий:

  • если право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника налогоплательщика;
  • если право собственности получено в результате приватизации;
  • если право собственности получено плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (п. 4 ст. 217.1 НК РФ, п. 11 ст. 2 Закона № 382-ФЗ).

НАША СПРАВКА

Близкими родственниками считаются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии – супруги, родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (ст. 14 Семейного кодекса РФ).

Теперь разберемся, как же считать срок владения имуществом. По общему правилу право собственности на имущество возникает с даты государственной регистрации и внесения соответствующей записи в ЕГРП (ст. 219 ГК РФ). Как разъяснил порталу ГАРАНТ.РУ советник государственной гражданской службы Российской Федерации 1 класса департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России Николай Стельмах, именно эта дата является основанием (датой отсчета) для расчета срока нахождения в собственности имущества (например, квартиры) при предоставлении вычета. А значит, если, например, квартира была куплена 15 мая 2011 года, то трехлетний срок владения ею следует считать истекшим 15 мая 2014 года.

Но есть ряд случаев, когда дата госрегистрации права собственности значения не имеет. Так, например, при получении наследства право собственности возникает с даты открытия наследства (то есть со дня смерти наследодателя), вне зависимости от даты его фактического принятия или регистрации права собственности (п. 4 ст. 1152 ГК РФ). А получая квартиру в кооперативе, собственник вступает в свои права с даты внесения последнего пая (п. 4 ст. 218 ГК РФ). Бывает также ситуация, когда квартира была приватизирована до вступления в силу Федерального закона от 21 июля 1997 года № 122-ФЗ “О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним” (он начал действовать 29 января 1998 года), а свидетельство о праве собственности на нее получено позже этого дня. В этом случае дата получения свидетельства о госрегистрации имущества значения не имеет – квартира считается принадлежащей гражданину с момента приватизации (письмо Минфина России от 18 июля 2014 г. № 03-04-05/35433).

Как рассчитать налог

Приведем несколько примеров расчета НДФЛ при продаже имущества, при этом будем исходить из действующего сегодня минимального срока владения имуществом в три года. Итак, если имущество находится в собственности налогоплательщика менее трех лет, то с доходов от его продажи нужно заплатить налог. При этом сумму налога можно уменьшить путем использования налогового вычета.

  • имущественный налоговый вычет в фиксированной сумме (1 млн руб. при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в них и 250 тыс. руб. при продаже иного имущества – автомобилей, нежилых помещений, гаражей и т. д.);
  • вычет на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества.

Налогоплательщик может использовать любой из этих вычетов, но прежде нужно просчитать, какой вычет выгоднее в той или иной ситуации.

ПРИМЕР 1

А. И. Солнцев приобрел квартиру за 7 млн руб. в 2013 году, а в 2014 году продал ее за 8,2 млн руб. С полученных доходов (1,2 млн руб.) он должен заплатить налог по ставке 13%, но может уменьшить его на сумму налоговых вычетов. Посмотрим, какой вычет будет выгоднее использовать налогоплательщику.

Ситуация 1. Фиксированный налоговый вычет.

Данный вычет предоставляется в размере 1 млн руб. с доходов, полученных от продажи квартиры. Значит, сумму налога следует рассчитывать следующим образом:

(8 200 000 руб. – 1 000 000 руб.) х 0,13 = 936 000 руб.

Ситуация 2. Налоговый вычет в размере расходов, понесенных на покупку квартиры.

Собственник, выбравший этот вид налогового вычета, может уменьшить полученные от продажи квартиры доходы на сумму расходов, произведенных при ее покупке. Рассчитаем сумму НДФЛ, подлежащую уплате:

(8 200 000 руб. – 7 000 000 руб.) х 0,13 = 156 000 руб.

Таким образом, если стоимость продаваемого имущества незначительно превышает расходы, произведенные при его приобретении, то наиболее выгодно будет применить вычет в размере понесенных расходов.

ПРИМЕР 2

А.В. Тучкин приобрел гараж за 100 тыс. руб. в 2012 году, а продал в 2014 году за 260 тыс. руб.

Ситуация 1. Фиксированный налоговый вычет.

При продаже гаража, который находился в собственности менее трех лет, собственник может воспользоваться вычетом в размере 250 тыс. руб. Таким образом, сумма налога, подлежащая уплате, составит:

(260 000 руб. – 250 000 руб.) х 0,13 = 1300 руб.

Ситуация 2. Налоговый вычет в размере расходов, понесенных при покупке гаража.

Поскольку расходы на приобретение составили 100 тыс. руб., то применив этот вычет, собственник будет обязан заплатить налог в следующем размере:

(260 000 руб. – 100 000 руб.) х 0,13 = 20 800 руб.

В этом случае собственнику выгоднее воспользоваться налоговым вычетом в фиксированном размере.

Фиксированный налоговый вычет применяется в отношении собственника, а не объекта недвижимости, а значит, если собственник в течение года продал несколько видов имущества, то предельный размер вычета применяется ко всем объектам в совокупности, а не к каждому по отдельности (п. 1 ст. 220 НК РФ).

Аналогичные правила применяются и в отношении имущества, находившегося в долевой собственности, но проданного как единый объект (то есть все доли проданы их собственниками по одному договору купли-продажи). Тогда сумма вычета распределяется пропорционально долям в праве собственности на недвижимость (подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Что касается вычета в сумме произведенных расходов, то для того, чтобы им воспользоваться, нужно собрать все документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, например договор купли-продажи и акт приемки-передачи собственности (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). При этом НК РФ не дает каких-либо разъяснений по поводу того, какого рода расходы можно заявить для вычета. Единственное требование – они должны быть документально подтверждены и направлены на приобретение квартиры.

Как пояснил Минфин России, к таким расходам могут относиться непосредственно расходы на приобретение квартиры, услуги риэлтора и проценты по ипотечному кредиту. А расходы на оплату тарифа за ведение ссудного счета по кредитному договору, страхования квартиры, а также траты на покупку и установку металлической двери в налоговый вычет не включаются (письмо Минфина России от 28 апреля 2012 г. № 03-04-05/9-569). Для подтверждения расходов предоставляются следующие документы: приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и другие.

Если квартира была приобретена по договору мены, то вычет предоставляется в размере рыночной стоимости квартиры, установленной на дату подписания договора. Для того чтобы узнать эту стоимость, можно воспользоваться услугами независимого оценщика. Его отчет об оценке будет являться документом, подтверждающим произведенные собственником расходы (письмо Минфина России от 29 августа 2014 г. № 03-04-05/43343).

Нередко бывает, что квартира была приобретена за счет средств материнского капитала. Как пояснили чиновники, сумма такой единовременной помощи может включаться в налоговый вычет и уменьшать сумму полученных при продаже квартиры доходов. То же касается сумм единовременных субсидий на приобретение жилья – например, в рамках программы по обеспечению жильем военнослужащих, сотрудников полиции и т. п. (письмо Минфина России от 10 июля 2014 г. № 03-04-07/33669).

Как заплатить налог

БЛАНКИ И ОБРАЗЦЫ

Бланк декларации по форме 3-НДФЛ

Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении имущественного налогового вычета

Документы, подтверждающие факт продажи имущества, например договор купли-продажи и акт приемки-передачи, а также документы, дающие право на применение того или иного вычета (договор на приобретение квартиры, договор на оказание услуг риэлтора и прочее), нужно приложить к заполненной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства. Сделать это нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если декларация будет подана позже этого срока, налоговая инспекция начислит штраф в размере 5% от неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога и не менее 1 тыс. руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Обращаем внимание, что налоговую декларацию заполнять и подавать не нужно только в случае владения имуществом более трех лет (ст. 228 НК РФ). Если срок владения имуществом составляет менее трех лет, заполнить и подать в налоговый орган декларацию все равно придется – даже если доход от продажи не превышает суммы налогового вычета.

Налог на недвижимость: как рассчитать и на чем сэкономить

LIVING узнал, как рассчитать налоговую нагрузку и сэкономить на налогах при продаже жилья.

«Самая непостижимая вещь в мире – это налоговая шкала», – говорил Альберт Эйнштейн. Трудно не согласиться с великим физиком. К сожалению, отдавать дань государству приходится и при владении недвижимостью. Радость от покупки новой квартиры или апартаментов может быть сильно омрачена при получении квитанции из налоговой службы. LIVING узнал, как самостоятельно рассчитать налоговую нагрузку, и можно ли сэкономить на налогах при продаже жилья.

Как понять, что я должен платить налог на недвижимость?

Обязанностью платить имущественный налог обладает каждый совершеннолетний россиянин, владеющий долями в квартире или доме, либо другим жилыми и нежилым помещением, включая недостроенный дом, гараж или машино-место в паркинге.

Обычно Федеральная налоговая инспекция (ФНС) раз в год уведомляет гражданина о сумме налога за предыдущий период по почте («письма счастья» приходят по месту прописки). Уточнить наличие задолженности по налогу на имущество можно в личном кабинете на сайте Госуслуг (gosuslugi.ru) и на официальном сайте ФНС (nalog.ru).

Налог придется оплатить не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть до 1 декабря 2019 года нужно оплатить налоги за 2018 год.

Что влияет на сумму налога?

По закону, налог на имущество рассчитывается на основании кадастровой стоимости объекта. Так что, чем дороже оценивается имущество, тем больше придется заплатить государству.

Как самостоятельно рассчитать размер налога на квартиру или комнату?

Чтобы рассчитать сумму налога, нужно знать кадастровую стоимость жилья. Например, ее можно уточнить на сайте Росреестра. Кадастровая стоимость также указана в квитанции из налоговой.

В Петербурге ставка налога для квартир и комнат стоимостью до 7 млн рублей составляет 0,1%. Для квартир и комнат стоимостью от 7 до 20 млн рублей – 0,15%. Более дорогие объекты облагаются налогом по ставке 0,2%.

Для жилых домов стоимостью до 5 млн рублей ставка составляет 0,1%, если дом оценивается в 5-10 млн рублей – 0,15%, от 10 до 20 млн – 2%. Полный перечень объектов и ставки налогов можно уточнить на сайте ФНС.

При расчете налога на жилые помещения принимаются налоговые вычеты: 10 кв. м – в отношении комнаты,20 кв. м – квартиры, 50 кв. м – в отношении жилого дома. В качестве примера приведем квартиру кадастровой стоимостью 6 млн рублей и площадью 80 кв. м. Расчет налогового вычета происходит по формуле: 6000000 рублей/80 кв. м * 20 кв. м. Таким образом, налоговый вычет составит 1500000 рублей.

Если ставка налога на квартиру равна 0,1%, то расчет суммы производится следующим образом: (6000000 рублей – 1500000 рублей)*0,1% = 4500 рублей.

В некоторых случаях при расчете налога применяются поправочные коэффициенты, так что итоговую сумму лучше уточнить на сайте ФНС, где есть удобный калькулятор.

Как рассчитать налог на апартаменты?

В Петербурге ставка налога на апартаменты такая же, как и на квартиры (0,1% от кадастровой стоимости). При этом кадастровая стоимость апартаментов, как правило, значительно ниже их рыночной стоимости. Агентство Engel & Völkers приводит пример: апартамент площадью 78,6 кв. м в элитном комплексе на Крестовском при рыночной стоимости 26,5 млн руб. имеет кадастровую стоимость около 5 млн руб.

Между тем, при расчёте налога на апартаменты не применяется налоговый вычет. Так что, например, в случае с апартаментами стоимостью 5 млн рублей налог будет составлять 5 тысяч рублей в год.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры?

Если квартира (дом, гараж, или участок) в собственности менее 3 лет, то продавец обязан заплатить налог в размере 13% от суммы сделки. Если вы купили жилье более 3 лет назад, то ничего платить не нужно.

С этого года предприниматели, которые использовали квартиру для сдачи в аренду, могут не платить налог при продаже жилья.

…А если я собираюсь продать апартамент?

Если нежилое помещение не использовалось для бизнеса (то есть вы в нем жили, а не сдавали), то применяется такое же правило, что и при продаже квартиры: налог 13% при владении апартаментом менее 3 лет. Если же апартаменты служили источником дохода, то при их продаже предприниматель в любом случае обязан заплатить налог в соответствии с выбранной системой налогообложения (ОСН, УСН или ПСН).

Можно ли сэкономить на налогах?

Существует несколько легальных способов облегчить свое налоговое бремя. Во-первых, некоторые категории граждан имеют право на существенные льготы по налогам на имущество. Это касается пенсионеров, военнослужащих, инвалидов и некоторых других категорий. Если вы имеете право на льготу, необходимо обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением.

Можно сэкономить при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3 лет. Например, если квартира была куплена за 6 млн рублей, а продается за 6,5 млн рублей, то налог можно заплатить с разницы (500 тыс. рублей), а не с полной суммы сделки.

Кроме того, при продаже квартиры, полученной в наследство или в подарок, можно использовать вычет в размере 1 млн рублей с дохода. Например, при продаже квартиры, полученной в наследство менее 3 лет назад, за 6 млн рублей, можно заплатить налог не с полной суммы, а с 5 млн рублей.

Налог на имущество: как сэкономить

В личных кабинетах налогоплательщиков уже появились квитанции на оплату налогов на имущество. Пошел обратный отсчет.

3 августа 2018 года президентом России Владимиром Путиным был подписан новый закон № 334-ФЗ, меняющий целый ряд правил расчета имущественного налога на недвижимость. Мера должна оградить россиян от роста налогового бремени. Кому и сколько теперь удастся сэкономить и какие еще изменения несет новый закон?

Было

Рассчитывать имущественный налог по кадастровой стоимости (вместо инвентаризационной, как ранее) начали в 2015-м. Процесс шел поэтапно, причем в некоторых регионах он был запущен раньше, в других — позже. Сейчас по новой схеме считают 74 региона из 85, причем считают по-разному.

Изначально предполагалось, что ежегодно платеж по имущественному налогу будет расти на 20%, пока в конце концов не выйдет «на полную мощность»: сначала налогоплательщикам надо было платить 0,2 от всей суммы, на второй год — 0,4, на третий — 0,6, на четвертый — 0,8, и только на пятый — в полном размере.

Таким образом планировалось смягчить удар для собственников недвижимости, но затея удалась не вполне: почувствовав резкое увеличение налога, люди пошли в суды и в Росреестр, пытаясь оспорить итоги кадастровой оценки своего имущества.

Процесс принял массовый характер, и год от года (что логично — платеж ведь рос) недовольных становилось все больше.

Александра Воскресенская юрист коллегии адвокатов «Юков и партнёры»

В итоге это недовольство привлекло внимание президента.

«Мы так не договаривались», — подчеркнул Путин в послании Федеральному собранию в марте 2018-го, говоря о существенном расхождении кадастровой и рыночной стоимостей жилья в пользу первой.

Результатом стал оперативно разработанный новый закон. К моменту его принятия в 15 регионах налог считался с коэффициентом 0,2, в 21 — 0,4, а 28, включая Москву и Московскую область, — 0,6.

Стало

Именно на уровне 0,6 от полной суммы налога и решено остановиться.

По новым правилам, от коэффициента 0,8 в формуле расчета налога решено отказаться, оставив при этом только значения 0,2; 0,4 и 0,6.

«К 2020-му коэффициент не будет повышен до единицы, как планировалось изначально, а останется на уровне 0,6», — рассказывает Евгений Гайсенюк, заместитель генерального директора Evans. Второй момент — сумма платежа будет увеличиваться медленнее — поправки ограничивают рост 10% в год (против 20% в старой редакции).

Сам расчет имущественного налога на основе кадастровой стоимости остается неизменным, ограничивается только размер максимально применимого к нему коэффициента и темпы ежегодного роста.

Эти положения уже вступили в силу со дня официального опубликования закона 03 августа 2018 года, отмечает юрист КА «Юков и партнеры» Александра Воскресенская. То есть москвичам и жителям регионов, где коэффициент вырос до 0,6, можно больше не волноваться по поводу дальнейшего роста — потолок достигнут. Всем остальным придется и дальше платить с каждым годом все больше — но повышение пойдет вдвое медленнее.

Как оптимизировать налоги?

1. Не забыть про налоговый вычет (вычет для определения налоговой базы для исчисления налога на имущество)

Как разъясняет ФНС, вычеты применяются при определении налоговой базы ко всем жилым объектам, которые есть у налогоплательщика в собственности: жилые дома, квартиры и комнаты, а также жилые строения на земельных участках. Например, если у налогоплательщика есть в собственности три квартиры, комната, два жилых дома, то вычет будет предоставлен в отношении каждой из трех квартир, комнаты и каждого из домов.

Комната, часть квартиры – вычитаем из налогооблагаемой базы 10 кв. м общей площади.

Квартира, часть жилого дома – вычитаем 20 кв. м.

Жилой дом – вычитаем 50 кв. м.

2. Пересчитать ранее насчитанные налоги

«С 1 января 2019 года по-новому ведется перерасчет ранее начисленных налогов, — рассказывает Воскресенская. — Пересчитают то, что было начислено за три последних календарных года до момента направления уведомления о перерасчете». При этом, подчеркивает юрист, перерасчет производится только в сторону уменьшения прежних платежей.

«Новая оценка применяется не с момента подачи заявления об оспаривании, а с того года, когда в оценке недвижимости допущена неточность, — подчеркивает Лев Сальц. — Так налогоплательщики, кадастровая стоимость жилья которых была завышена, смогут снизить суммы налога за прошлые периоды. Если будет доказано, что кадастровая стоимость была завышена на 50%, то вернут половину от уже уплаченной суммы, поясняет Евгений Гайсенюк.

Оспорить кадастровую оценку можно сделать как в специальной комиссии при Росреестре или в суде. Оснований для пересмотра два: недостоверность или недостаточная полнота сведений об объекте на момент оценки (например, не учли, что дом аварийный). Владельцам недвижимости, решившим оспорить государственную кадастровую стоимость, потребуется заключение независимого оценщика.

3. Узнать, не относитесь ли вы к льготной категории

334-ФЗ пересматривает прежний порядок налоговых льгот — в частности, от уплаты освободили детей-инвалидов. При этом, что важно, закон в этом отношении имеет обратную силу — можно вернуть уже уплаченные средства (за период с 2015 года).

Начиная с 2019 года лица предпенсионного возраста получают налоговый вычет на величину кадастровой стоимости 6 соток (ст. 391 НК РФ) и освобождаются от уплаты налога по одному объекту определенного вида, рассказывает Александра Воскресенская,

О льготах для всех категорий россиян подробнее на сайте федеральной налоговой службы.

4. Права для владельцев «нежилья»

Есть изменения для владельцев гаражей и парковочных мест в бизнес-центрах и других нежилых постройках — теперь их права такие же, как если бы собственность располагалась в жилых домах. Сделать перерасчет и вернуть ранее уплаченные излишки они смогут за период с 2017 года. «Раньше ставка налога для владельцев таких объектов была максимальная — 2%, теперь — не более 0,3%», — поясняет Евгений Гайсенюк.

5. Права для владельцев долей

В новой редакции все нормы, имеющие отношение к имущественному налогу на жилье, распространяются в том числе и на доли в квартирах.

6. Апартаменты – ничего

Увы, есть обширная категория собственников недвижимости, которым все эти изменения не принесут ничего нового — владельцы апартаментов. Закон не вводит для них никаких поблажек.

Иллюстрации: Дмитрий Соколов

вроде, как ни очем

в итоге какой процент платится собственником нежилых помещений в Москве?

Раз’яснения, абсолютная вода!

Очень ценный комментарий про гараж, спс.

Про налоговый вычет ничего не поняла. Если у меня больше одной недвижимости, можно налоговый вычет получить? Согласно какому нормативному акту, где почитать?

Два раза прочитал, ничего не понял. Куда идти и с каким заявлением обращаться на налоговый вычет?

Предлагаю принять закон, что квартира должна выставляться на продажу не ниже ее кадастровой стоимости.))

А если не продаётся, то ее выкупает по этой цене государство!

Отличные иллюстрации. Художнику 5 балов.

А меня интересует тот коэффициент, который зависит от стоимости жилья в формуе.К примеру, Самара, как самая “умная”, ее чинвники, взяли 0.3 вместо 0.1.И куда бежать . с таким интересом чиновников?

В статье написано, что в Москве потолок достигнут, а мне в Москве сейчас насчитали ровно на 10% больше чем было в прошлом году) С коэффициентами вообще перемудрили власти. У меня квартиру оценили в 9,8 млн. руб. , а у соседа аналогичную 10,1 млн. руб. Хотя подобная моей на рынке больше 9 млн. не продается и это с ремонтом! У соседа она по бумагам на метр больше вышла., так в итоге у меня коэффициент 0,1%, а у него 0,2% в формуле, т.е. и налог у него в два раза больше получился. Полный бред. Московские коэффициенты 0,1 – 0,2 – 0,3%% надо вообще убрать и сделать одни плоский, т.к. несправедливо получается, чуть больше квартира и у тебя повышающий коэффициент включается.

человек купил квартиру за свою зарплату, которую получал в своей бухгалтерии после вычета ВСЕХ налогов. Какой ещё налог придумали чиновники для грабите-лей народа ротенбергов и прочих иностранцев? А если эти деньги вложены не в квартиру, а лежат в банке, то что -банк не будет платить проценты по вкладам, а назначит налог?

Помогите прояснить.
Принятие ФЗ № 334-ФЗ от 03.08.2018 (по указанию Президента) казалось бы наведет порядок с кадастровой стоимостью на недвижимость и устранит те дикие результаты предшествующих лет, когда кадастровая стоимость завышалась в разы.
. 6. в статье 403: а) пункт 2 изложить в следующей редакции: 2. В случае изменения кадастровой стоимости объекта налогообложения на основании установления его рыночной стоимости по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда сведения о кадастровой стоимости, установленной решением указанной комиссии или решением суда, внесенные в ЕГРН, учитываются при определении налоговой базы начиная с даты начала применения для целей налогообложения кадастровой стоимости, являющейся предметом оспаривания.
Звучит обнадеживающе – значит можно сделать перерасчет ранее начисленного налога на недвижимость на основе правильной, “не волюнтаристской” стоимости кадастра. Но не тут было. Пункт 6 ст.3 ФЗ № 334-ФЗ от 03.08.2018 выхолащивает вышеуказанные изменения и перечеркивает эти надежды.
. 6. Положения пункта 15 статьи 378.2, пункта 1.1 статьи 391 и пункта 2 статьи 403 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего ФЗ), устанавливающие порядок применения измененной в течение налогового периода кадастровой стоимости, подлежат применению к сведениям об изменении кадастровой стоимости, внесенным в Единый государственный реестр недвижимости по основаниям, возникшим с 1 января 2019 года.
Т.е. сейчас (в 2018 г. – у меня на руках есть решение комиссии от июля 2018 г.) подать сведения о правильном кадастре за 2015-18 г.г. я не могу,
да и с 01.01.19 – также, если следовать смыслу русского языка.
Чиновники и депутаты снова обманули Президента или я ошибаюсь в трактовке закона? Смогу ли я 01.01.19 г. подать документы на перерасчет за прошлые годы если основание для перерасчета возникло ранее 01.01.19 г. – в июле 2018 г. (решение комиссии).
На сегодняшний день налоговая развернула меня (идите лесом), сказала – да за 2018 год пересчитаем, когда будем выставлять налог за него (в конце 2019), а про 2015-16 г.г. – молчок и за 2017 г. возьмем по полной. Мол, что с возу упало -то пропало. Совсем не так и не то, о о чем говорил Президент в Послании Федеральному собранию. Может есть уже какая-то практика применения указанных (измененных) статей НК.
Заранее благодарен.

мне начислили налог на машиноместо 8095 руб с инв стоимости 485717 руб (138 доля), при этом кадастровая стоимость 89999 руб, а рыночная 360000руб. в налоговой сказали, что такая инв стоим. у них в базе. послали в бюро тех инвентаризации. в бюро сказали, что у них инф только по жилой недвижимости. как мне быть, где найти “концы”. для информации налог на 2 квартиры составил 7000 р. почему такая неспарведливость и путаница в инв и кад оценках машиноместа?

Вот копируем обращение в налоговую если есть долги за 1945 – 2010 2011 2012 2013
и отправляем по разным каналам связи с ФНС
Контакт центр 8-800-222-2222
Заказное письмо
Личное посещение – сохраняем талон+номер обращения или копию обращения с подписью принимающего сотрудника и печатью (чтобы не выкинул)
Online-сервис – заходит хорошо ответ приходит через 10-15 дней не забываем фиксировать номер обращения

НАЛОГОВОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ № ******_* от 00.00.0000
Фамилия:
Имя:
Отчество:
ИНН: **************
ИФНС ****

Прошу списать имущественный/транспортный/земельный налог (налоговая амнистия 2018) в соответствии с Поручением Президента Российской Федерации, а также Федеральным законом от 28.12.2017 № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», а также списать соответствующую сумму по пени, начисленную за указанную задолженность.

А вычет в 10-50 кв. м. предоставляется только при расчете по кадастровой стоимости? Или как-то можно и при расчёте по инвентаризационной стоимости его применить?
А то у нас в области только с 2020 года по кадастровой стоимости рассчитывать начнут.

Поясните пожалуйста. У меня в общей долевой собственности в размере 1/2 доли есть жилой дом общей площадью 88 кв.м. Если с этого метража вычет составляет 50кв.м., то лично в мою налоговую базу в формуле расчета должна попасть цифра 38кв.м. (88-50) или 1/2 от 38, т.е. 19кв.м. ??

статья бред, ничего они не отменили (по крайней мере в москве и в питере) просто снизили скорость поднятия налога, а так как было от кадастра так и есть теперь рост 10% в год а не 20%

Все, что нужно знать о новом налоге на недвижимость, — и можно ли его не платить

На днях мэрия Москвы внесла в Мосгордуму законопроект о новых налоговых ставках для недвижимости, по которому счастливым обладателям собственных квартир придется платить в 10–15 раз больше. «Город» разобрался, как это произошло и что новая система поменяет в жизни москвичей.

Каким налог на недвижимость был раньше

Налог на недвижимость считается одним из основных в России. Он был принят еще до Конституции и оставался в неизменном виде с 1991 года.

Налог вычислялся из инвентаризационной стоимости квартиры, которая устанавливается, грубо говоря, исходя из затрат на строительство жилья. Такая цена жилья, как правило, ниже рыночной примерно в 10 раз. При ней не учитывается ни район города, ни его инфраструктура, ни тип дома.

Однако у каждой квартиры существует еще и кадастровая стоимость — ее определяет Федеральная служба кадастра и картографии раз в пять лет. Она считается максимально приближенной к рыночной цене. При ее формировании учитываются все те же факторы: на каком этаже вы живете, насколько близко к дому расположено метро, находится недвижимость в элитном жилом квартале или хрущевке под снос. Узнать стоимость своего жилья можно либо в самом кадастровом паспорте квартиры, либо на сайте Росреестра.

Каким он будет теперь

15 октября правительство Москвы постановило, что теперь налог на недвижимость будет вычисляться из кадастровой стоимости жилья. Ставки для расчета налога будут разниться: чем выше кадастровая стоимость квартиры, тем больше придется платить в казну. Чиновники назвали несколько порогов налога: для объектов стоимостью до 10 миллионов рублей налог составит 0,1%, для имущества от 10 до 20 миллионов рублей — 0,15%, от 20 до 50 миллионов рублей — 0,2% , от 50 до 300 миллионов — 0,3%, а для самого дорого жилья, стоимость которого превышает 300 миллионов, — 2%.

По идее, при расчете налога можно сэкономить: из нового налога предусмотрены вычеты. Для квартиры это 20 кв. м, для комнаты — 10 кв. м, для дома — 50 кв. м. Таким образом, база для налога будет определяться как кадастровая стоимость квартиры, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 кв. м.

По кому ударит новый порядок налогообложения

В принципе, по всем. Издание «РБК» подсчитало: если раньше за двушку в пятиэтажном доме на Каховке надо было платить 700 рублей в год, то с 2015 года хозяевам недвижимости придется отдавать государству целых 7500 рублей ежегодно. Это наименьшее из зол.

Трудно придется жителям центра. К примеру, за трехкомнатную квартиру в сталинском доме на Тверской ежегодно придется платить 52 000 рублей (вместо привычных 2500). Самые большие налоговые ставки отойдут владельцам уникальной недвижимости — больших лофтов в клубных домах и проч.

Изменения в налоговом кодексе не скажутся только на льготниках и жителях Новой Москвы.

Сильнее всего закон ударит по владельцам апартаментов, которые числятся как« офисно-деловое, торговое, ресторанного, бытового обслуживания»: официально такая недвижимость считается коммерческой, и налоговая ставка на нее составляет 2%. То есть если за квартиру стоимостью в 10 миллионов налог составит от 10 до 30 тысяч в год, то за апартаменты такой же стоимости придется платить уже 200 тысяч.

Что принесет новый налог на недвижимость

Во-первых, покупать жилье в Москве станут менее охотно. Держать в собственности недвижимость (особенно в центре) станет невыгодно, поэтому от лишних квартир начнут избавляться как от балласта. Закон ударит по рантье: сдача квартиры в аренду перестанет быть таким прибыльным делом.

Малоимущим жителям центра придется перебраться на окраины. В сети уже назвали новую систему налогообложения самым действенным способом выселить коренных москвичей и пенсионеров из центра.

Как уменьшить налог на свою недвижимость

Как рассказал изданию «Дом. Лента.ру» руководитель управления земельно-имущественных отношений консалтинговой компании Heads Александр Зарицкий, кадастровая оценка недвижимости не имеет индивидуального подхода, поэтому не отражает настоящую стоимость жилья. Если кажется, что цена квартиры может быть ниже указанной, можно обратиться в комиссию по рассмотрению споров Росреестра. Тогда эксперты в индивидуальном порядке оценят реальную стоимость вашей квартиры и укажут ее новую кадастровую стоимость. Правда, в этом случае может получиться и так, что цена окажется выше первоначальной и вы сами себе сделаете еще хуже. А еще может открыться новый вид взяточничества — ради занижения стоимости квартир.

Не стоит забывать и про налоговые вычеты. Правда, действуют они только на один объект недвижимости. То есть если у вас есть несколько квартир и дача, то скидку от государства можно получить только на одно жилье на выбор.

Успокаивать себя остается только тем, что переход на новую систему затянется на пять лет. Первые выплаты по новой системе придутся на второе полугодие 2016 года, однако состоять они будут из старой суммы и процента от разницы между суммами нового и старого налога. Ежегодно в течение пяти лет этот процент и будет увеличиваться.

Квартира, дом, дача

Популярные статьи

Как сэкономить на налогах при купле-продаже недвижимости

Пять самых популярных способов минимизировать затраты

Не стоит забывать, что с учетом очень высоких цен на недвижимость в России даже 1 процент экономии может представлять собой кругленькую сумму, поэтому люди идут на самые разные ухищрения. С другой стороны, каждый из предложенных ниже вариантов нужно аккуратно примерять к конкретной ситуации. К тому же ряд способов предполагают возможность конфликта с законом.

Первый способ

Продавец указывает в документах неполную стоимость квартиры. В этом случае обычно в договоре стоимость продаваемого объекта указывается до 1 миллиона рублей, а остальные деньги передаются из рук в руки на основании личной договоренности.

С юридической точки зрения продавец, идущий на подобный шаг, превращается в недобросовестного налогоплательщика, а покупатель – в недобросовестного покупателя. Если правда выйдет наружу, то им обоим придется нести ответственность. Кстати, в Московской области регистрирующий орган попросту не станет регистрировать сделку с такими условиями.

Второй способ

Продавец указывает в документах неполную стоимость квартиры, но ограничивается суммой до 3 миллионов рублей (т. е. как в предыдущем варианте, но с определенными нюансами). В данном случае налоги придется заплатить в полной мере (с указанной в договоре суммы), зато потом можно будет получить от государства обратно в виде налогового вычета немалую сумму. Покупатель имеет право на вычет размером в 260 000 рублей, а продавец – до 130 000 рублей.

Однако этот способ сработает лишь в том случае, если покупка и продажа проводились в одном налоговом периоде.

Третий способ

Разделение налогового бремени. Это абсолютно законный вариант, но встречается он не очень часто. Данным способом обычно пользуются тогда, когда обе стороны чрезвычайно заинтересованы в том, чтобы сделка состоялась, и готовы указать в документах ее полную реальную стоимость.

Давайте рассмотрим это на примере. Допустим, квартира стоит 10 000 000 рублей. В этом случае продавец должен будет заплатить 1 300 000 рублей налогов, что выглядит очень внушительной суммой. Но он может предложить покупателю компромиссный вариант: скажем, разделить сумму налога поровну. Т. е. для покупателя стоимость квартиры возрастет на 650 000 рублей, зато он будет уверен, что сделка состоится – а для продавца это вполне выгодно.

Четвертый способ

Можно оформить сделку через договор дарения. В этом случае продавец вообще не обязан платить налоги, так как подарок налогом не облагается. Однако покупателю придется раскошелиться по полной, если только он не близкий родственник (близкие родственники налогов при дарении не платят). К тому же, если расписка попадет в соответствующий контролирующий орган, сделка гарантированно будет признана недействительной.

Все перечисленные выше способы важны в тех случаях, когда объект сделки находится в собственности менее трех лет. Как только трехлетний срок истекает, ситуация значительно меняется, поэтому стоит перейти к рассмотрению последнего способа.

Пятый способ

Как только пройдет три года владения имуществом, гражданин России, согласно текущему законодательству, освобождается от уплаты налога при продаже квартиры, дома или другой жилой недвижимости. Поэтому теперь можно смело указывать в договоре полную реальную стоимость, все равно продавец не должен ничего платить. Это абсолютно законно и совершенно безопасно с точки зрения каких-либо последствий.

Понравилась статья? Подпишитесь на канал, чтобы быть в курсе самых интересных материалов

2х метровая ванная комната и 2х метровая прихожая могут быть удобными! Наши решения

Данный маленький метраж привычен в небольших квартирах, и в нашей квартире-студии конечно тоже. Главное цель – всё максимально увеличить (и визуально и технически) и найти всё небольшое, но удобное в использование.

Нашли ванну в 1,60 м, поставили, но пришлось выровнять место под стиральную машинку (по плану должны быть душевая кабинка и стиралка), и это пространство отдать под шкаф-гардеробную для прихожей.

Стиральную машину поместили на кухню и шкаф в прихожей просто в итоге спас нас (опишу его в конце статьи).

И всё началось, как всегда, с бетонной коробки:

фото квартиры до ремонта

Места мало и нужно его увеличить визуально, поэтому в ванной решили выложить стены мозаикой, от темного снизу к светлому:

процесс работы в ванной комнате

Ниже фото мозаики вверху у потолка (плюс добавили полочный плинтус, он тоже увеличивает и убирает ощущения “колодца” – узкого маленького пространства):

плитка сверху в ванной комнате

Но нужно было ещё больше увеличитель пространство. Для этого разместили 2 зеркала (над раковиной и зеркальный шкаф над туалетом). Круглую рамку для зеркала над раковиной сделали сами, “под иллюминатор” как в подводной лодке, так как вся квартира в морском стиле, подробнее о всей квартире тут: https://zen.yandex.ru/media/id/5e7a19d0bf4ab25e6cb91e1b/kak-.

процесс работы в ванной комнате

Наша ванная комната 2,2 метра. Как видите на фото ниже, всё поместилось: туалет, раковина в 15/30 см с тумбой и зеркалом, сама ванная, зеркальный шкафчик для хранения, полотенце сушитель.

ванная комната

Для удобства нахождения и ещё большего визуального увеличения, мы все максимально подняли от пола: это и парящая раковина, пространство под ванной, унитаз на максимально тонкой ножке. Получается, ничего лишнего и по сути на полу стоят только ёршик с унитазом:

фото ванной комнаты

Помните, выравнивали стену для ванны и отдали место от стиральной машинке в прихожую, под шкафчик для верхней одежды? Вот как это выглядело, когда сделали в стене выход для шкафчика:

фото до монтажа для шкафчика в прихожую

В итоге, в малюсенькой прихожей целых четыре двери: входная дверь, прямо на фото вход в спальню, слева шкафчик (лучше видно на след.фото) и вход в туалет с ванной.

Но ощущение перегруженности нет, из-за единого светлого цвета стен. Роль сыграло и правильно выбранное напольное покрытие: положили серый керамогранит единым контуром и ванную и в прихожую – не видно грязи и нет порожков, что тоже увеличивает и объединяет пространство:

вход в квартиру

В прихожей нет дополнительный шкафов (очень мало места и жалко его съедать визуально), только воздушная открытая вешалка. Всё это благодаря шкафчика, который смогли перенести за счёт пространства из ванной комнаты (шкафчик самый тёмный, между входной двери и зеркала).

В шкафчике помещается вся сезонная обувь и одежда, вешалка в коридоре больше для гостей, поэтому часто пустая. Ну и, конечно, повесили большое зеркало на стену прихожей, тут уже без рамки, чтобы не перегружать пространство, а наоборот его увеличить:

фото прихожей

А вы как справляетесь с маленькими помещениями? Есть свои секреты?

Понравилась статья? Подпишитесь на канал, чтобы быть в курсе самых интересных материалов

Читать еще:  Условия применения ЕСХН в инфографике, плательщики, расчет
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector