Налогообложение клининговой компании
Sbertimekpk.ru

Финансовый портал

Налогообложение клининговой компании

Особенности бухгалтерского учета в клининговой компании

Сфера клининга имеет свою специфику в сфере налогообложения и ведения бухгалтерского учета. С каждым днем бизнес, связанный с уборкой, распространяется все больше, а его формат становится все специфичнее.

Самым крупным участком учета в клининговой компании является начисление заработной платы и отчислений с нее, так как основой клининговой деятельности является персонал. От правильности ведения кадрового учета работников и учета их зарплаты сегодня зависит многое – как результаты проверки контролирующих органов (например Государственной инспекции труда), так и размер и правильность уплаты отчислений заработной платы работников и налогов с самого бизнеса. Поэтому учету труда сотрудников необходимо уделить особое внимание.

Налогообложение бизнеса зависит от системы налогообложения. Большинство компаний рынка работает по упрощенной налоговой системе. И это вполне оправдано, так как при данной системе налоги значительно ниже, чем при обычной системе налогообложения (ОСНО) с НДС.

Когда нет большого штата, больших оборотов денежных средств, а клиентами клининговой компании являются по большей части физические лица, либо представители малого бизнеса, имеет смысл создавать ИП или ООО и регистрировать юридическое лицо сразу с переходом на УСН.

Для работы с крупными Заказчиками придется регистрировать ООО с НДС.

Работа с крупными заказчиками (банки, бизнес-центры, торговые центры, производственные помещения) чаще всего подразумевает либо смену системы налогообложения с УСН на общую систему (ОСНО), либо дополнительную регистрацию нового юридического лица в виде ООО с общей системой налогообложения. Но это не обязанность бизнеса, а пожелание (а иногда и требование) заказчика. Это имеет смысл делать, если заказы от крупных юридических лиц частые и поступают регулярно. Применение вашей компанией общей системы налогообложения с НДС может служить неким конкурентным преимуществом вашей компании для крупных заказчиков, которые также являются плательщиками НДС. Но итоговую выгоду нужно всегда просчитывать. Для клининговой компании применение НДС, как правило, означает потерю до 20% от оборота в виде налога в бюджет.

Любые крупные компании в сфере клининга начинают с малого. И как правило, переход с УСН на общую систему налогообложения либо регистрация второго юридического лица – это следствие органического роста компании. Для небольших компаний переходить на ОСН не имеет смысла, так как сразу возрастет налоговая нагрузка и нагрузка на бухгалтерию в плане учета движения всех материальных ценностей и финансов организации.

Но иногда бывают и такие случаи, когда приходят 3-4 крупных клиента, ради которых имеет смысл открыть сразу второе ООО с общей системой налогообложения. Прибыль от таких Заказчиков как правило, покрывает все расходы на ведение бухгалтерского учета и оплаты всех налогов.

Рекомендуем все просчитать и рассчитать, прежде чем принимать решения о переходе на другую систему налогообложения клининговой компании, либо открытия нового ООО. И не забывайте, что чем дольше срок действия контракта на регулярное обслуживание, тем устойчивее будет Ваша компания и тем ниже будет текучка персонала.

Для каждого случая нужно считать индивидуально. Наиболее выгодной является уплата налогов на УСН или совмещение нескольких режимов — УСН и ЕНВД или УСН и Патента.⠀

Каждая из форм имеет свои преимущества:

  • Возможность привлечения инвестиций от других учредителей;
  • Больший авторитет в работе с партнерами;
  • Ответственность учредителей в пределах вкладов в уставный капитал.
  • Отсутствие обязанности ведения бухгалтерского учета;
  • Быстрое и легкое оформление ИП и закрытие ИП;
  • Денежные средства после уплаты расходов и налогов предприниматель может использовать по своему усмотрению


Особенности бухгалтерского учета в клининговых компаниях

Как уже указано выше, клининговые компании, существующие в форме ИП, не обязаны вести бухгалтерский учет. Если же компания образована в форме ООО, то бухгалтерский учет она вести должна.

Важным нюансом ведения именно бухгалтерского учета документации в организациях, деятельность которых связана с уборкой помещений, зданий и прилегающих территорий, является момент учета доходов и затрат, понесенных предприятием. Эти данные должны отражаться, когда работа уже выполнена: в день подписания клиентом и представителем компании акта об оказании услуг.

Этот нюанс является важным, поскольку при применении УСН основным моментом для признания доходов является момент получения денег в оплату за услуги. При этом аванс также включается в облагаемую базу при УСН. Аванс – это полная или частичная предоплата клиентом предстоящих работ по уборке.

Если же вы применяете ОСНО, то ваш доход, отражаемый в отчетности не зависит от оплаты, а формируется на основании документов, подписанных заказчиками.

Бухгалтерская отчетность клининговых компаний формируется из нескольких проводок. В них отражаются выручка от реализации работ, их себестоимость, начисление НДС, получение денежных средств в счет оплаты и авансы.

Следует знать, что бухгалтерский баланс клининговой компании – не единственный важный вид отчетности. В любой организации ведется налоговый учет. В нем также выручка от произведенных работ должна отражаться на дату подписания сторонами соответствующего акта. Если фирма получила предоплату за предстоящую уборку, то она не относится к текущим доходам и не увеличивает налоговую базу по налогу на прибыль. Уменьшается база и за счет следующих трат:

  • расходов на оплату труда сотрудников;
  • сумм амортизации;
  • расходов на материал и т.д.

В обязанности бухгалтера клининговой компании входит разделение в учете затрат на косвенные и прямые.

Выбор системы налогообложения для клининговой компании зависит от многих факторов.

Заключить договор на ведение бухгалтерского учёта в Перми очень просто – позвоните по телефону +7 (342) 294-30-00, отправьте письмо на электронную почту audit@capital-cg.ru или приезжайте к нам в офис по адресу г. Пермь, ул. Сибирская, д. 32.

Хотите передать бухгалтерию на аутсорсинг и ищете бухгалтерское обслуживание в Перми? Обращайтесь в Консалтинговую группу «Капитал»!

Клининг – ЕНВД или нет?

Предоставление услуг по уборке помещений (ЮРЛИЦАМ. не физикам. ) — относится к ЕНВД или нет? Просьба дать обоснованный ответ. Заранее спасибо.

Клининг – уж точно нет 🙂

Читаем НК
уборка квартир в списке есть ,
а уборки производственных/офисных помещений – нет

Я полагаю, что стоит спросить у “клининговой” компании, они уж точно получили от налоговой разъяснения по данному вопросу

ЗЫ
моё мнение пока НЕТ

У конкурентов. Да, они скажут!

ты же можешь поинтересоваться какие они документы дадут

когда я сомневаюсь, я прикидываюсь “молодым и зелёным”, задаю наивные провокационные вопросы со ссылкой на “строгого начальника” и внимательно слушаю. Они уже давно варятся в этом и могут “подкинуть” рациональное зерно.

ты же, умная дама, легко отфильтруешь результат интервью

Позвони конкуренту с намерением заказать услуги и бодрым юным голосом спроси “А Вы сч фактуру даёте?”. Если скажут – нет, ответь “жаль, мне мол наказали найти клинера не на упрощёнке (пусть слово ЕНВД произнесёт сам контрагент), поскольку у обыкновенных покупать выгодней” (скажут “да”, с точностью да наоборот) и понеслась. Тебя убедят стать клиентом и дадут все Обоснования 🙂

Цена: 30 000 руб.

Если клининговые услуги юр. лицам, то это не ЕНВД.

Спасибо. Но я просила ОБОСНОВАТЬ.

Обоснование – НК РФ, где есть перечень видов деятельности, в отношении которых применяется ЕНВД.
Т.к. клининговые услуги, оказываемые юридическим лицам не относятся ни к одной из перечисленных в НК РФ группе видов деятельности, к которым применяется ЕНВД ( т.к. бытовые услуги – это услуги, оказываемые физическим лицам, за исключением услуг автосервиса и мойки автомобилей), то в отношении этого вида деятельности следует применять ОСНО или ( по желанию и (или ) возможности) – УСНО.

Нам налоговая и обосновала. Есть у нас клининговая компания, работаем только с юр. лицами, убираем в основном торговые помещения, на УСНО без ЕНВД.

Согласно НК ЕНВД применяется при оказание бытовых услуг, но под бытовыми услугами НК подразумевает платные услуги, оказываемые физическим лицам (за исключением услуг ломбардов и услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств), предусмотренные Общероссийским классификатором услуг населению, за исключением услуг по изготовлению мебели, строительству индивидуальных домов.

Уважаемая Марина, ответ на Ваш вопрос:

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее в настоящей главе – единый налог) может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:

(в ред. Федерального закона от 29.07.2004 N 95-ФЗ)

1) оказания бытовых услуг, их групп, подгрупп, видов и (или) отдельных бытовых услуг, классифицируемых в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению;

(в ред. Федеральных законов от 31.12.2002 N 191-ФЗ, от 18.06.2005 N 63-ФЗ)

2) оказания ветеринарных услуг;

3) оказания услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств;

4) оказания услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автотранспортных средств, а также по хранению автотранспортных средств на платных стоянках (за исключением штрафных автостоянок);

(пп. 4 в ред. Федерального закона от 22.07.2008 N 155-ФЗ)

4.1) утратил силу. – Федеральный закон от 21.07.2005 N 101-ФЗ;

5) оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;

(пп. 5 в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)

6) розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли. Для целей настоящей главы розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли, признается видом предпринимательской деятельности, в отношении которого единый налог не применяется;

Читать еще:  Как правильно крыть крышу профлистом своими руками?

(пп. 6 в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)

7) розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;

(в ред. Федеральных законов от 21.07.2005 N 101-ФЗ, от 22.07.2008 N 155-ФЗ)

8) оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания. Для целей настоящей главы оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания, признается видом предпринимательской деятельности, в отношении которого единый налог не применяется;

(пп. 8 введен Федеральным законом от 21.07.2005 N 101-ФЗ, в ред. Федеральных законов от 17.05.2007 N 85-ФЗ, от 22.07.2008 N 155-ФЗ)

9) оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;

(пп. 9 введен Федеральным законом от 21.07.2005 N 101-ФЗ)

10) распространения наружной рекламы с использованием рекламных конструкций;

(пп. 10 в ред. Федерального закона от 22.07.2008 N 155-ФЗ)

11) размещения рекламы на транспортных средствах;

(пп. 11 в ред. Федерального закона от 22.07.2008 N 155-ФЗ)

12) оказания услуг по временному размещению и проживанию организациями и предпринимателями, использующими в каждом объекте предоставления данных услуг общую площадь помещений для временного размещения и проживания не более 500 квадратных метров;

(пп. 12 введен Федеральным законом от 21.07.2005 N 101-ФЗ, в ред. Федерального закона от 17.05.2007 N 85-ФЗ)

13) оказания услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестацион

Налогообложение клининговой компании

В данной статье мы поговорим о работе клининговых компаний, а также рассмотрим вопросы выбора системы налогообложения для таких предприятий.

Системы налогообложения

В нашей стране есть целых пять систем налогообложения, которые могут быть выбраны как организацией или предпринимателем.

  • ОСНО — общая система налогообложения. Она включает в себя такие налоги: для ИП — Налог на доходы физических лиц (тринадцать процентов), налог на добавленную стоимость (ставка может быть 0%, 10%, 18%), имущественные налоги (до 2%); для организаций — налог на прибыль (двадцать процентов), налог на добавленную стоимость (ставка может быть 0%, 10%, 18%) и имущественные налоги.
  • УСН — упрощенная система. Она включает уплату налога по УСН, который равен в среднем 15% (но по решению регионального правительства может быть уменьшен).
  • ЕНВД — уплата налога на вмененный доход, ставка которого равна пятнадцати процентам. В данном случае налог уплачивается не с реального дохода предприятия или ИП, а с вмененного — дохода, который просчитан налоговой инспекцией. Налог зависит от физического показателя.
  • Патент — уплата Патента возможна только для предпринимателей и не подходит для организаций. Сумма патента также не зависит от реального дохода ИП.
  • ЕСХН — уплата единого сельскохозяйственного налога. Подходит только для сельхоз производителей.

Чтобы понять какую систему выбрать для клининговой компании необходимо сделать расчеты исходя из определенной суммы дохода, которую получает компания. Предположим, что клининговая компания оформлена как Индивидуальный предприниматель и получает доход в месяц от юридических лиц — 500 000 рублей, от физических лиц — 100 000 рублей. Официально подтвержденные расходы составляют 300 000 рублей в месяц, из них 100 000 — фонд оплаты труда, 30000 рублей — страховые взносы за сотрудников, 13000 — НДФЛ за сотрудников. Сотрудников -5 человек, из них 1 человек оказывает услуги населению, остальные — организациям.

Что выбрать — ООО или ИП

Для клининговой компании подойдет организация работы как общества с ограниченной ответственностью, так и как Индивидуального предпринимателя. Лицензий на данный вид деятельности приобретать не нужно.

Хозяйствующий субъект
Юридическое лицо (ООО) Физическое лицо (ИП)
• Возможность привлечения инвестиций от других учредителей;

• Возможность ведения бизнеса вместе с партнером;

• Больший авторитет в работе с партнерами;

• Ответственность учредителей в пределах вкладов в уставный капитал. • Отсутствие обязанности ведения бухгалтерского учета;

• Быстрое и легкое оформление ИП и закрытие ИП;

• Все денежные средства компании предприниматель может использовать по своему усмотрению.

★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Общая система налогообложения

При выборе данного режима нужно уплатить в бюджет самое большое количество налогов. Это самый невыгодный для клининговой компании режим. Но иногда выбор ОСНО экономически обоснован тем, что большинство контрагентов, то есть клиентов, работают на общей системе налогообложения и им нужны счета-фактуры с выделенным налогом на добавленную стоимость. В данном случае компании нужно либо перейти на общий режим, либо она потеряет всех клиентов. Поэтому, несмотря на самую большую налоговую нагрузку, некоторые компании работают на ОСНО.

Пример.

Давайте рассчитаем налоги на ОСНО исходя из условий описанных выше.

  1. НДФЛ 600000-300000=300000*13%=39000 рублей;
  2. НДС 91525 рублей;
  3. Имущественные налоги — не считаем, потому как в нашем примере нет указания на наличия собственности ИП, используемой в предпринимательской деятельности.
  4. Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 43 000 рублей.

Общая налоговая нагрузка равна 173525 рублей в месяц.

Упрощенная система

УСН различается объектом налогообложения и ставкой — объект налогообложения может быть доходы и ставка в общем случае применяется 6% или доходы минус расходы и ставка в общем случае применяется 15%. НДС и имущественные налоги платить не нужно. Сдается только Декларация по УСН один раз по итогам года. Уплата авансовых платежей происходит каждый квартал.

Пример — объект налогообложения «Доходы».

Налоговая нагрузка будет считаться так:

  • Налог на УСН = 600000*6%=36000 рублей;
  • Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 43 000 рублей.

При применении данного режима сумму УСН «Доходы» можно уменьшить на страховые взносы за сотрудников и себя на 50% (а если у предпринимателя нет сотрудников то на все 100%). 36000/2=18000 рублей.

Итого все налоги за месяц 18000+43000=61000 рублей.

Пример — объект налогообложения «Доходы минус расходы».

Налоговая нагрузка за месяц равна:

  • Налог на УСН= (600000-300000)*15%=45000 рублей;
  • Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 43 000 рублей.

Итого 45000+43000=88000 рублей.

ЕНВД для клининговой компании

ЕНВД может применяться для клининговой компании только относительно услуг, которые оказываются для населения. Для услуг организациям данный режим не подходит. Поэтому если выбрать ЕНВД для клининговых услуг населению, то параллельно с данным режимом нужно применять либо ОСНО, либо УСН и вся деятельность по оказанию клининговых услуг юридическим лицам будет облагаться одним из этих налогов.

Важно! ЕНВД не разрешен к применению для города Москвы.

Пример.

Допустим, что в нашем примере для услуг населению — ЕНВД, а для услуг юридическим лицам — УСН6%. Поскольку коэффициенты для расчета ЕНВД для каждого региона устанавливаются свои, мы возьмем размер коэффициента К2=1. И будем считать, что у данного предпринимателя в услугах населению занят один человек, а все остальные заняты в услугах юр. Лицам.

  1. ЕНВД — 7500(базовая доходность)*1,868(коэффициент К1 на 2020 год)*1(условно коэффициент К2)*15%=2101,5 рублей;
  2. УСН — 500 000*6%=30000 рублей;
  3. Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 43 000 рублей.

Сумму ЕНВД может уменьшить на 50% на взносы за сотрудников, занятых в данном виде деятельности, в нашем примере это 6000 рублей. Сумму УСН также можно уменьшить на взносы на половину — 24000 рублей.

Итого: 2101,5/2+30000/2+43000=59050 рублей.

Патент для клининговой компании

Патент для клининговой компании могут применять только предприниматели и только относительно вида деятельности, связанного с уборкой жилых помещений. То есть сиуация получается точно такая же как и с ЕНВД — Патент приобретается только на оказание услуг физическим лицам по уборке их жилых помещений, а для организации необходимо выбрать какой-либо другой режим — ОСНО или УСНО. Стоимость Патента зависит от региона, в котором будет вести деятельность предприниматель. Сумму Патента нельзя уменьшить на сумму страховых взносов.

Важно! При выборе системы налогообложения в качестве Патента декларацию по данному виду деятельности сдавать не нужно.

Пример.

Допустим, что в нашем примере для услуг населению — Патент, а для услуг юридическим лицам — УСН6%. Поскольку коэффициенты для расчета Патента для каждого региона устанавливаются свои, мы возьмем размер Патента для города Москвы для данного вида деятельности. И будем считать, что у данного предпринимателя в услугах населению занят один человек, а все остальные заняты в услугах юр. Лицам.

Налоги за месяц:

  1. Патент —1650 рублей (сумму патента можно рассчитать на сайте налоговой инспекции);
  2. УСН — 500 000*6%=30000 рублей;
  3. Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 43 000 рублей.

Сумму УСН можно уменьшить на взносы на половину — 24000 рублей.

Итого: 1650+30000/2+43000=59650 рублей.

Выводы

Выбор системы налогообложения для клининговой компании зависит от многих факторов. Для каждого случая нужно считать индивидуально. Исходя из нашего общего примера, можно сделать вывод о том, что наиболее выгодной является упала налого на УСН или совмещение нескольких режимов — УСН и ЕНВД или УСН и Патента в отношении услуг для населения и для организаций.

Бухгалтерский учет и налогообложение услуг клининга

К клининговым работам и услугам относятся:

1. уборка производственных, коммерческих и жилых помещений (офисов, предприятий, многоквартирных домов);

2. чистка оборудования (бойлеров, плит, печей, каминов и т.п.);

3. очистка транспортных средств (автобусов, поездов, самолетов и т.п.).

Клининг жилого помещения включает:

  • мытье окон, полов, балконов;
  • удаление пыли;
  • уборку санузлов, ванных комнат;
  • чистку мебели, напольных покрытий, ковров;
  • очистку светильников, зеркал; вынос мусора;
  • прочие услугу по договору, например, уход за растениями.

Перечень услуг по уходу за торговым, офисным или производственным помещением включает:

  • протирание, очистку дверей и перегородок;
  • удаление пыли с различных поверхностей, полировку поверхностей;
  • очищение стеклянных поверхностей, зеркал;
  • уход за оргтехникой, мебелью, светильниками;
  • очистку санузлов (с сантехникой);
  • вынос мусора.

Комплексное обслуживание или разовые услуги

Многие организации заказывают у клининговых компаний комплексное обслуживание. Обычно клининговые компании выполняют следующие виды работ:

  • удаление локальных загрязнений со стен, дверных блоков;
  • влажная уборка элементов вентиляции, радиаторов отопления плинтусов;
  • сухая чистка ковров, влажная уборка твердых напольных покрытий, кафельных стен;
  • мойка ступеней, пролетов лестниц, лестничных клеток, удаление загрязнений с перил;
  • чистка и полировка стекол, зеркал;
  • удаление пыли с ламп, осветительных приборов, мебели, оргтехники, элементов оформления интерьера;
  • чистка сантехнического оборудования;
  • химчистка дивана;
  • протирка жалюзи, мойка вытяжки;
  • удаление мусора из урн, корзин с их последующей протиркой, установка бумажных полотенец, туалетной бумаги, заправка диспенсеров жидким мылом.

В ряде случаев клининг-услуги могут потребоваться и на разовой основе. Разовые услуги потребуются в следующих случаях:

  • офисный переезд;
  • завершение ремонта;
  • необходимость вывоза мусора, снега;
  • подготовка к проведению мероприятия и уборка после него;
  • существенное загрязнение напольных покрытий;
  • срочная или плановая химчистка ковров, мебели;
  • сезонная или срочная необходимость в мытье остекления;
  • удаление грибка, плесени или граффити на фасаде объекта.

При использовании клининговых компаний есть и достоинства, и недостатки. Нанимая клининговый персонал, у организации нет обязательств по выплате штатным сотрудникам зарплаты, перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды, оплате больничных и отпускных. Дополнительно компании не придется тратить время на обучение персонала.

Кроме того, фирме не придется тратить денег на покупку специальной техники, моющих средств, тряпок, губок и швабр. Таким образом, предприятие уменьшает произведенные затраты. Также преимущества использовании клининговых компаний заключаются в том, что можно пользоваться услугами таких фирм только когда в этом появится необходимость. При этом обеспечивается качественная и профессиональная уборка помещений.

Есть у фирм, предлагающих клининговые услуги, и некоторые недостатки. Таким недостатком может быть высокая стоимость.

Услуги клининговых компаний могут быть выгодны в основном компаниям с большими площадями, которым действительно дешевле воспользоваться услугами сторонней фирмы, чем нанять целый штат сотрудников. Что касается небольших офисов, квартир и частных домов, то постоянное обращение за помощью клининговой фирмы может привести к существенным расходам.

При выборе клининговой компании следует обратить внимание на:

  • отзывы клиентов на официальном сайте фирмы или на форумах;
  • надежность компании: как долго компания работает в этой области, насколько она известна, предоставляет ли гарантии на качество работ;
  • деловую репутацию. Солидная фирма имеет свой сайт и собственный офис;
  • квалификацию персонала и наличие необходимого инвентаря. В успешной организации все сотрудники проходят обучение. Чем обширнее их профессиональные знания, тем лучший результат они способны показать. Дополнительно рабочим выдается фирменная спецодежда, оборудование и средства по уходу за разными типами поверхности.

Обратите внимание на запрашиваемую сумму за выполнение тех или иных действий. Также следует узнать, как складывается ценообразование, какие бонусы получают постоянные клиенты.

Какой договор заключается и что в нем отразить

С клининговой компанией заключается договор. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги в сроки и в порядке, которые указаны в договоре возмездного оказания услуг.

Таким образом, договор на оказание клининговых услуг – это возмездный договор, согласно которому одна сторона (Исполнитель) обязуется оказать другой стороне (Заказчику) услуги по очистке помещений за определенное денежное вознаграждение.

Стандартно в заключаемом договоре с клининговой компанией содержится следующая информация:

  • предмет договора;
  • срок действия контракта;
  • период, за который должны быть оказаны услуги;
  • права и обязанности каждой стороны;
  • ответственность сторон;
  • особенности сдачи результата работы и его приемки;
  • стоимость услуг;
  • причины, по которым допускается преждевременно расторгнуть контракт;
  • способы решения возникающих споров;
  • места нахождения и реквизиты клиента и клининговой компании;
  • подписи представителей каждой стороны.

Основной раздел договора – (Предмет) договора с клининговой компанией. Как правило, при заключении договора на оказание клининговых услуг Предмет договора определяется как выполнение комплекса работ по уборке, либо как оказание услуги по комплексной уборке помещений и территорий Заказчика. Сформулировав, какие услуги оказываются, далее отражается общая площадь помещений или территорий, которые подлежат обслуживанию клининговой компанией.

Как правило к договору составляется Приложение, где зафиксирован поэтажный план, на котором обозначены границы обслуживаемых Исполнителем территорий.

Далее в договоре определяется перечень всех тех работ, которые должны быть выполнены клининговой компанией в рамках договора, их периодичность.

Для максимального удобства и простоты понимания самое лучшее избрать для изложения данных формат таблицы. Она поможет наиболее четко и детализировано отразить, какие именно работы должна выполнять клининговая компания в рамках определенных действиий: основной ежедневной уборки, комплексной уборки и генеральной уборки, а также уборки прилегающей территории.

Обязанности по договору

В обязанности Заказчика клининговых услуг входит:

  • обеспечение свободного доступа ко всем помещениям, нуждающимся в уборе;
  • предоставление работникам клининга доступа к необходимым коммуникациям;
  • оплата оказанных услуг Исполнителя по цене и в сроки, указанные в договоре.
  • Заказчик имеет право:
  • в любое время проверять ход и качество оказания услуг Исполнителем, не вмешиваясь при этом в процесс уборки;
  • требовать от Исполнителя оказания услуг или выполнения работ надлежащего качества.

Клининговая фирма (Исполнитель) обязана:

  • осуществить клининговые услуги в заранее оговоренном в договоре объеме;
  • не допустить нарушения целостности имущества Заказчика.

В договоре следует указать, что Исполнитель обязан бережно относиться к имуществу Заказчика и гарантирует возмещение ущерба, связанного с его порчей во время выполнения работ.

В договоре, как правило, существует два формата отражения стоимости. Либо это фиксированная сумма, сформированная четко определенным объемом услуг и стоимостью каждого вида работ. Либо в договоре фиксируется, что сумма подлежащая оплате, определяется протоколом согласования договорной цены.

Может быть предусмотрен и смешанный вариант оплаты, в случае, если часть услуг четко определена и зафиксирована, а часть может иметь эпизодический характер, то есть эти работы могут рассматриваться как дополнительные услуги. В случае обнаружения некачественного предоставления услуг, это должно быть зафиксировано в письменной форме и обязательно совместно с уполномоченным представителем клининговой компании.

Целесообразно определить форму данного документа и сделать его Приложением к заключенному договору.

Необходимо прописать размер компенсации за допущенные нарушения, например, в виде конкретных штрафов в процентном соотношении к общей сумме вознаграждения. Следует обратить внимание на возможные штрафы от контролирующих органов (несоблюдение требований по уборке прилегающей территории, состоянию зданий, вред экологии) и травмы людей в результате некачественно оказанных услуг. Необходимо указать, что такие издержки Заказчика будут компенсированы Исполнителем.

В контракте необходимо прописать срок действия договора. При этом допускается автоматическая пролонгация, если это оговаривается двумя сторонами заранее.

Бухгалтерский учет выполненных работ

Затраты по оплате клининговых услуг признаются расходами по обычным видам деятельности в размере их договорной стоимости (без учета НДС) на дату подписания акта приемки-сдачи оказанных услуг (п. п. 5, 6, 6.1, 7, 16 ПБУ 10/99). Данные расходы отражаются записью по дебету счета 20 «Основное производство», 26 «Общехозяйственные расходы», 44 «Расходы на продажу» и др. в корреспонденции с кредитом счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» .

Налог на прибыль организаций

Услуги по уборке помещений организация вправе учесть в целях налогообложения прибыли в составе материальных расходов в качестве услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями.

При применении метода начисления расходы на оплату услуг, оказанных сторонними организациями, признаются на дату расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров или дату предъявления налогоплательщику документов, служащих основанием для произведения расчетов (в данном случае на дату подписания акта приемки-сдачи оказанных услуг) .

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Сумму НДС, предъявленную исполнителем со стоимости оказанных услуг, организация вправе принять к вычету. Вычет производится на основании счета-фактуры исполнителя после принятия на учет оказанных услуг при условии, что услуги приобретены для использования в деятельности, облагаемой НДС.

Договорная стоимость клининговых услуг, оказываемых специализированной фирмой, составляет 120 000 руб. (в том числе НДС по ставке 20% 20 000 руб.) в месяц.

Факт оказания услуг подтверждается актом приемки-сдачи оказанных услуг, который подписывается сторонами договора ежемесячно. Расчеты с исполнителем производятся в безналичной форме. Оплата произведена в установленный срок в месяце, следующем за месяцем оказания услуг.

В бухгалтерском учете организации затраты на оплату услуг по уборке помещений (клининговых услуг), следует отразить как показано в таблице 1.

Единый налог при применении упрощенной системы налогообложения

Налогоплательщик, применяющий УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», учитывают расходы, указанные в пункте 1 статьи 346.16 НК РФ.

Расходы на уборку помещений в пункте 1 статьи 346.16 НК РФ не указаны. Однако из Писем Минфина России от 03.11.2009 N 03-11-06/2/235, от 25.06.2009 № 03-11-09/224, от 01.06.2007 № 03-11-04/2/153 можно сделать вывод, что налогоплательщики, применяющие УСН, при исчислении налоговой базы вправе учесть в расходах стоимость услуг, оказанных клининговой фирмой, в качестве услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями (п. 2 ст. 252, пп. 6 п. 1 ст. 254, пп. 5, 8 п. 1, абз. 2 п. 2 ст. 346.16 НК РФ).

Рассматриваемые расходы признаются на дату перечисления платы за оказанные услуги (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

Организация-арендодатель, применяющая УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», произвела затраты по уборке офисных помещений перед предоставлением их в аренду, осуществляемую специализированной клининговой фирмой.

Договорная стоимость услуг составляет 300 000 руб., в том числе НД С по ставке 20% 50 000 руб.

В бухгалтерском учете Организации-арендодателя затраты на оплату услуг по уборке офисных помещений (клининговых услуг) следует отразить, как показано в таблице 2.

Бизнес план клининговой компании

  • Перспективы клинингового рынка
  • Сколько денег нужно для старта бизнеса
  • Описание предлагаемой продукции и услуг
  • Какое помещение выбрать для офиса
  • Какое оборудование выбрать для клинингового бизнеса
  • Какую систему налогообложения выбрать для клининговой компании
  • Маркетинг и продвижение услуг
  • Финансовый план клининговой компании
  • Сколько можно заработать на клининге
  • Пошаговый план открытия клининговой компании
  • ОКВЭД для клининговой компании
  • Какие документы нужны для запуска бизнеса
  • Нужно ли разрешение на ведение бизнеса
  • Технология открытия клининговой компании

Бизнес план открытия клининговой компании в городе с населением 1 200 000 человек.

Перспективы клинингового рынка

Клининг – одна из самых перспективных сфер бизнеса в России. Так, в развитых странах Европы и США практически 80% коммерческой недвижимости обслуживается клининговыми компаниями. Тогда как в России – всего 20% коммерческой недвижимости пользуются услугами «профессиональных уборщиков». Как понимаете, рынку есть куда расти. Его объем, между тем составляет 250 миллионов долларов и продолжает расти. Организовав клининговый бизнес в крупном городе можно рассчитывать на достаточно быструю окупаемость вложенных средств.

Сколько денег нужно для старта бизнеса

Согласно расчетам бизнес плана, на открытие клининговой компании потребуется инвестировать порядка 1,3 млн. рублей. К числу первоначальных затрат относятся:

    Приобретение оборудования – 486 000 рублей, в т. ч.: Промышленные пылесос – 15 000 руб. Экстракторная ковромоечная машина – 47 000 руб. Поломоечная машина – 150 000 руб. Парогенератор – 144 000 руб. Подметательная машина – 35 000 руб. Сушильная машина – 45 000 руб. Уборочный инвентарь (швабры, флаундеры, ведра, совки и пр.) — 15 000 руб. Инвентарь для стекол – 20 000 руб. Химические средства – 15 000 руб. Обустройство офиса (столы, стулья, мелкий ремонт) – 150 000 руб. Приобретение автомобиля типа «фургон», б. у. – 400 000 руб. Рекламный бюджет – 50 000 руб. Резервный фонд – 200 000 руб. Регистрация бизнеса и прочие расходы – 50 000 руб.

Итого – 1 336 000 руб.

Описание предлагаемой продукции и услуг

Наша компания планирует оказывать целый комплекс услуг по первоначальной, ежедневной и генеральной уборке. Первоначальная уборка после строительства ремонта, это: уборка внутри зданий и сооружений, удаление пыли с полов, потолков, плинтусов, стен, мойка окон и сантехники, отчистка радиаторов. Ежедневная уборка предполагает протирку пыли, чистку зеркал, уборку дверных блоков и лестничных пролетов, вынос мусора, уборка полов и т. д. Также компания будет оказывать услуги по уборке прилегающей территории и уборке снаружи зданий: мойка окон, крыш, фасадов, удаление высолов с кирпича, очистка алюминиевых переплетов и пр. Предварительный прайс на услуги компании будет выглядеть следующим образом:

    Первоначальная уборка (после ремонта или строительства) – 50 руб./кв. м. Ежедневная комплексная уборка – 5 руб. в день за кв. м. Генеральная уборка офиса или торговой площади – 40 руб./кв. м. Уход за напольным покрытием – 40 руб./кв. м. Мойка пластикового окна – 300 руб./ ед. Мытье люстр и светильников – 100 руб./шт.

По данным бизнес плана, в первые месяцы объем ежедневной комплексной уборки составит 2000 кв. м. Такую площадь могут обеспечить 2 – 3 крупных клиента (например, торговый центр или предприятие). Также некоторый объем работы можно получить от частных домовладельцев (особняки, загородные коттеджи). Мы можем также рассчитывать на доход от первоначальной уборки после ремонта или строительства и уборке снаружи зданий. Планируемый объем работ – около 2500 кв. м. в месяц. Таким образом, потенциальная ежемесячная выручка составит:

    Ежедневная уборка – 300 000 руб. Первоначальная уборка – 125 000 руб. Мойка окон и фасадов, уборка снаружи зданий и уборка прилегающей территории – 50 000 руб.

Итого – 475 000 руб .

Какое помещение выбрать для офиса

Для размещения офиса компании (а также всего оборудования) планируется арендовать помещение площадью 50 кв. м., расположенного в цокольном этаже многоквартирного жилого дома. Высокая проходимость и первая линия домов не имеют большого значения, главное – это большая экономия на аренде. Ежемесячные арендные платежи составят 25 000 руб. (500 руб. за кв. м.).

Какое оборудование выбрать для клинингового бизнеса

Особое внимание будет уделено покупке профессионального клинингового оборудования. Для уборки как мелких, так и крупных объектов нам потребуется: пылесосы для сухой и влажной уборки, ковромоечная машина, аппарат для сушки ковров, полотер, подметальная машина, парогенератор, поломоечная машина, пеногенератор, инвентарь для стекол, диспенсеры и материалы, а также химические средства. Что же касается фирмы производителя, то предпочтение будет отдано оборудованию компании Cleanfix. Общие затраты на покупку оборудования составят 486 000 рублей.

Также потребуется приобрести вместительный автомобиль типа «фургон» для перевозки оборудования до территории клиента. Это может быть автомобиль марки «Газель» в б. у. варианте. На данные цели планируется потратить порядка 400 000 руб. Для обеспечения нормального функционирования компании потребуется создать штат ответственных работников. В их числе будут: администратор (прием и контроль выполнения заказов), водитель, операторы оборудования (3 чел.) и управляющий. Услуги бухгалтера будут взяты на аутсорсинг. Фонд оплаты труда составит 120 000 руб. в месяц.

Какую систему налогообложения выбрать для клининговой компании

В качестве организационно-правовой формы планируется зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью. Система налогообложения – УСН, 15% от прибыли организации.

Маркетинг и продвижение услуг

Очень важно в первые месяцы после открытия провести грамотную рекламную компанию. Более того, еще до приобретения оборудования и прочих серьезных вложений потребуется найти предварительных клиентов. В противном случае, купленное оборудование может простаивать, а компания будет нести убытки (особенно, если средства – кредитные). Поэтому, с целью подготовки клиентской базы на начальном этапе планируется:

    Провести объезд и предварительную беседу на предмет сотрудничества с крупными компаниями и торговыми центрами города. Осуществить раздачу листовок в частном секторе, в районах элитных домов и коттеджей. Разместить объявления в интернете, создать сайт – визитку и запустить контекстную рекламу. Установить несколько ярких рекламных баннеров (на специальных щитах) в местах с повышенным автомобильным трафиком.

Финансовый план клининговой компании

Заверщающий этап бизнес-планирования — расчет основных показателей экономической эффективности клининговой компании. Постоянные ежемесячные расходы:

    Аренда офиса – 25 000 руб. Заработная плата – 120 000 руб. Отчисления во внебюджетные фонды – 36 000 руб. ГСМ, расходные материалы – 20 000 руб. Амортизация оборудования – 10 000 руб. Реклама – 30 000 руб. Прочие расходы (коммунальные платежи, телефон, интернет, охрана) – 20 000 руб.

Итого – 261 000 руб.

Сколько можно заработать на клининге

Ежемесячная чистая прибыль компании составит 181 900 рублей. Рентабельность бизнеса равна 69%. При таких показателях, с учетом периода на раскрутку фирмы, окупаемость первоначальных вложений наступит через 11 – 12 месяцев.

Пошаговый план открытия клининговой компании

  1. Анализ рынка, определение целевой аудитории в регионе.
  2. Регистрация деятельности.
  3. Составление списка услуг, создание ценовой политики.
  4. Приобретение оборудования, химических средств для чистки.
  5. Подбор персонала (при необходимости).
  6. Проведение рекламной кампании.

ОКВЭД для клининговой компании

    21 – уборка объектов недвижимости; 11 – сбор отходов, безопасных для окружающей среды; 10 – комплексное обслуживание помещений; 22 – чистка и уборка; 29 – прочая чистка и уборка, в том числе и территории возле жилого дома, офисного здания; 30 – создание ландшафта; 09 – прочие персональные услуги; 00 — деятельность домашних хозяйств с наемными работниками.

Какие документы нужны для запуска бизнеса

Для открытия ИП необходимо в налоговую инспекцию предоставить:

    Ксерокопию паспорта; Квитанцию об уплате госпошлины; Надлежаще составленное заявление.

Для регистрации ООО:

    Решение о создании ООО, подписанное всеми учредителями; Устав ООО; Квитанция об уплате обязательной госпошлины; Заявление формы Р11001.

Нужно ли разрешение на ведение бизнеса

Для небольшой компании достаточно оформить ИП. Главными достоинствами этой правовой формы являются простое ведение документации, возможность использования льготной системы налогообложения. Если планируется создание сетки, то лучше регистрировать ООО. Данная правовая форма позволяет оказывать услуги крупным компаниям, фирмам. Специальное разрешение на открытие клининговой компании не требуется. Ведение бизнеса должно соответствовать ГОСТ Р 51870-2002.

Технология открытия клининговой компании

При высоком уровне конкуренции созданная клининговая компания должна как можно быстрее найти нескольких постоянных клиентов и заботиться об узнаваемости. Преследуя эти цели каждый сможет в короткие сроки добиться значительных результатов. Добиться поставленных задач можно, предоставляя качественные услуги. Также рекомендуется изучить деятельность конкурентов и предложить услуги, которые они не предоставляют. К примеру, чиста штор на дому, ежедневная уборка любой формы недвижимости и т. д.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector