Новые поправки в закон о ККТ

Утверждены новые поправки в закон о ККТ, 54-ФЗ изменения по онлайн-кассам

Завершающий этап реформы по переходу бизнеса на новую ККТ ознаменовался принятием пакета поправок к закону об онлайн-кассах. Так, 21 июня 2018 года Государственной Думой в третьем чтении был утвержден законопроект о внесении изменений в закон № 54-ФЗ от 22.05.2003г.

Примечание: на момент написания статьи (29.06.2018) закон прошел слушание в Совете Федерации и был направлен на подпись Президенту РФ. Принятие законопроекта планируется в июле 2018 года.

Новые поправки конкретизировали понятие электронного средства платежа, расшили круг лиц, имеющих право не применять новую контрольно-кассовую технику или использовать ее в режиме «оффлайн», а также уточнили порядок формирования чека при безналичных расчетах с физическими лицам. Рассмотрим подробнее основные изменения, вносимые законопроектом № 344028-7.

Подробнее о регистрации и применении онлайн-касс читайте в статье по ссылке.

Перечень основных изменений, вносимых в закон № 54-ФЗ от 22.05.2003

Изменено название закона № 54-ФЗ от 22.05.2003г.

После утверждения поправок закон об онлайн-кассах будет носить название закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». Из названия исключено упоминание об электронных средствах платежа.

Примечание: в настоящий момент (до внесения изменений) закон носит название: «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа».

В закон включены новые понятия «бенефициарный владелец», «версия модели ККТ» и «выгодоприобретатель»

Так, в рамках закона № 54-ФЗ бенефициарным лицом будет считаться физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 % в капитале) организацией либо имеет возможность контролировать действия организации и (или) ее руководителя, главного бухгалтера, члена коллегиального исполнительного органа или учредителя. Бенефициарным владельцем руководителя, главного бухгалтера, члена коллегиального исполнительного органа или учредителя организации считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Примечание: понятие «бенефициарный владелец» в контексте данного закона затрагивает лишь представителей компаний – изготовителей ККТ, операторов фискальных данных и экспертные организации.

Расширено понятие расчетов

К расчетам, помимо указанных в абз.18 ст.1.1 Закона № 54-ФЗ, теперь добавлены прием и выплата средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

Уточнен порядок формирования чека при зачете или возврате аванса за отдельные услуги

При осуществлении указанных расчетов физическими лицами за услуги, оказываемые в сфере культурно-массовых мероприятий, при перевозке пассажиров, багажа и грузов, за оказание услуг связи и иных услуг, определяемых Правительством РФ, продавцом может быть сформирован один кассовый чек (БСО), содержащий информацию обо всех оказанных услугах в течение суток или иного расчетного периода, не превышающего календарный месяц (но не позднее первого рабочего дня, идущего за днем окончания расчетного периода).

Сформированный в данном случае кассовый документ клиенту не направляется.

Расширен перечень видов деятельности, в отношении которых применение онлайн-касс необязательно

После вступления в силу изменений применять онлайн-кассы не обязаны будут также:

• продавцы при оказании услуг по перевозке багажа и грузов с применением автоматических устройств для расчетов;
• продавцы, реализующие молоко и питьевую воду в розлив;
• вендинговые аппараты, реализующие товар (за исключением подакцизной продукции и технически сложных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке) при условии отображения на дисплее аппарата QR-кода, позволяющего покупателю считать сформированный кассовый чек (БСО).

Примечание: освобождение вендинга от обязанности применения онлайн-касс при формировании на дисплее QR-кода возможно при условии нанесения на корпус аппарата его заводского номера, который может быть без труда прочтен клиентом (то есть номер должен быть расположен так, что покупатель его видел без труда, не прилагая усилий к его поиску).

Освобождение от онлайн касс получили также страховые агенты (физические лица), кредитные организации, платные парковки и государственные и муниципальные библиотеки при оказании сопутствующих услуг.

Вендинговые аппараты, принимающие к расчету только монеты Банка России и не питаемые от сети или аккумулятора (например, аппараты по продаже жвачки или бахилов) также могут не применять онлайн-кассы.

Возможность применения онлайн-касс в режиме «офлайн» предусмотрена на территории объектов органов ФСБ, государственной охраны, внешней разведки, военных объектов.

Определен перечень ИП на ПСН, освобожденных от применения онлайн-касс

Постоянное освобождение от обязанности применения контрольно-кассовой техники получили ИП на патенте, осуществляющие все виды деятельности, кроме:

• парикмахерских и косметических услуг;
• ремонта и техобслуживания бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и приборов, часов, а также ремонта и изготовления металлоизделий;
• техобслуживания и ремонта автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
• оказание услуг по перевозке пассажиров и грузов автомобильным и водным транспортом;
• ветеринарных услуг;
• услуг по проведению занятий по физкультуре и спорту;
• ведения охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
• медицинской или фармацевтической деятельности, осуществляемой лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
• услуг по прокату;
• розничной торговли и услуг общепита;
• производства молочной продукции;
• товарного и спортивного рыболовства и рыбоводства;
• ремонта компьютеров и коммуникационного оборудования.

Примечание: полный перечень видов деятельности, освобожденных от применения ККТ приведен в ст. 2 закона № 54-ФЗ.

Стоит отметить, что ИП на ЕНВД и УСН освобождения от применения онлайн-касс не получили вообще.

Основным условием освобождения ИП на ПСН от обязанности применения онлайн-касс является выдача покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт произведенного расчета. При этом документ должен иметь порядковый номер и иные реквизиты, установленные абз. 4-12 п. 1 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ.

Уточнен порядок применения онлайн-касс при осуществлении безналичных расчетов

Если ранее закон № 54-ФЗ не давал однозначного ответа на вопрос о необходимости применения онлайн-касс при оплате по безналу, то после внесения поправок, этот пробел будет устранен. Так, согласно новой редакции закона, к расчетам, при осуществлении которых обязательно применение ККТ, относятся в том числе расчеты в безналичном порядке.

Примечание: при осуществлении безналичных расчетов между субъектами предпринимательства (ИП и организациями) применение онлайн-касс не обязательно.

Срок перехода на онлайн-кассы по безналичным расчетам с физическими лицами согласно новым изменениям – не позднее 1 июля 2019 года.

Определен порядок выдачи чека при осуществлении безналичных расчетов

Продавцы при поступлении от покупателя (клиента) оплаты по безналу обязаны передать ему кассовый чек или БСО одним из следующих способов:

• в электронной форме на адрес электронной почты или в виде СМС на номер телефона;
• в бумажной форме вместе с товаром (при этом направлять чек в электронной форме уже не нужно);
• в бумажной форме при первой встрече продавца с клиентом (также без передачи чека в электронной форме).

Максимальный срок формирования чека при расчетах по безналу – не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара.

Дополнен перечень реквизитов заявления, представляемого при регистрации онлайн-кассы в ИФНС

Помимо реквизитов, указанных в п.2 ст. 4.2 закона № 54-ФЗ, в заявлении на регистрацию ККТ, представляемом ИП и организацией в налоговые органы, должны быть указаны:

• сведения о применении ККТ при приеме средств от реализации лотерейных билетов (в том числе электронных), приеме лотерейных ставок и выплате выигрыша при осуществлении деятельности по проведению лотерей (в случае регистрации ККТ, которая будет применяться пользователем при осуществлении указанной деятельности);
• сведения о применении ККТ с автоматическими устройствами, указанными в пункте 5 1 ст. 1 2 закона № 54-ФЗ, включая номера этих устройств (при регистрации ККТ, предназначенной для использования с автоматическими устройствами в указанных случаях).

Уточнен порядок представления в налоговый орган отчета о закрытии фискального накопителя (ФН) вследствие хищения, утраты или брака самого накопителя

Отчет о закрытии фискального накопителя может не передаваться в ИФНС в случае утраты ККТ вследствие обстоятельств непреодолимой силы, ее хищения или поломки ФН из-за заводского брака, исключающей возможность считывания фискальных данных, и формирования отчета о закрытии ФН.

Факт поломки ФН из-за заводского брака должен быть документально зафиксирован изготовителем данного ФН.

Изменениями, также установлен порядок и сроки сдачи на экспертизу ФН, сроки проведения экспертизы и дачи экспертного заявления.

Увеличен срок представления продавцом фискальных данных с фискального накопителя при истечении срока действия ключа фискального признака

Срок предоставления продавцом данных с ФН при истечении срока действия ключа фискального накопителя увеличен с одного месяца до 60 дней.

Дан ответ на вопрос о необходимо снятия кассы с учета при закрытии ИП или ликвидации ООО

Онлайн-касса снимается налоговыми органами с учета в одностороннем порядке без соответствующего заявления продавца в случае внесения записи в ЕГРЮЛ о ликвидации организации или в ЕГРИП при закрытии ИП.

Уточнено назначение чека коррекции

Чек коррекции (БСО коррекции) формируется пользователем в целях исполнения обязанности по применению ККТ в случае осуществления ранее расчета без применения контрольно-кассовой техники либо в случае применения онлайн-кассы с нарушением требований законодательства РФ.

Расширен перечень сведений, указываемых соискателями на должность ОФД в соответствующем заявлении

Помимо данных, поименованных в п.2 ст. 4.4. закона № 54-ФЗ, в заявлении на соискание разрешения на обработку фискальных данных необходимо указать:

• сведения о лицензии на осуществление деятельности по оказанию телематических услуг связи и сведения, содержащиеся в документах о классе защищенности информационной системы технических средств соискателя разрешения на обработку фискальных данных, определяемом в соответствии с требованиями, утвержденными федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области противодействия техническим разведкам и технической защиты информации;
• сведения о принадлежащих соискателю разрешения на обработку фискальных данных на праве собственности или праве аренды и размещенных на территории РФ технических средствах, предназначенных для осуществления обработки фискальных данных, и принадлежащих ему на праве собственности средствах формирования фискального признака и средствах проверки фискального признака;
• адрес сайта в сети «Интернет» соискателя разрешения на обработку фискальных данных.

Расширен перечень реквизитов, обязательных к указанию в кассовом чеке

В кассовом чеке, выдаваемом покупателю (физическому лицу), помимо реквизитов, указанных в п. 1 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ, необходимо указать также QR-код.

При осуществлении расчетов между субъектами предпринимательства (ИП и организациями) чек дополнительно должен содержать:

• наименование покупателя (клиента) (наименование организации, ФИО ИП);
• ИНН покупателя (клиента);
• сведения о стране происхождения товара (при осуществлении расчетов за товар);
• сумма акциза (если применимо);
• регистрационный номер таможенной декларации (при осуществлении расчетов за товар) (если применимо).

При осуществлении расчетов, связанных с выплатой выигрыша в лотерею, в чеке необходимо указать также:

• наименование клиента или страхователя (наименование организации, ФИО ИП или физического лица);
• ИНН клиента или страхователя (при отсутствии ИНН – серия и номер паспорта такого физического лица).

Установлена обязанность налоговых органов по информированию ИП и организации по вопросам применения норм законодательства о ККТ.

Онлайн-кассы в 2020 году. 54-ФЗ в вопросах и ответах

12 Января 2020

Под новый 54-ФЗ «О применении кассовой техники» попала почти вся розница: в 2018 году онлайн-кассы поставили большинство бизнесменов. А до 1 июля 2019 ККТ должны были установить уже практически все — даже предприниматели на ЕНВД и ПСН.

Для соответствия новым требованиям мало просто купить подходящую технику. Теперь чеках надо указывать наименования товаров, это значит — нужна кассовая программа, которая это умеет. Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас.

Онлайн-кассы. Последние новости

• До 2021 года отстрочу получили только ИП, которые реализуют товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги и не имеют при этом работников на трудовых договорах.
• Курьеров освободили от использования касс. Теперь достаточно показать покупателю QR-код, по которому скачивается электронный чек. Кассу можно с собой не возить: разрешается применять ее удаленно. Читайте подробные ответы на вопросы о новых изменениях.
• Предприниматель обязан выбивать кассовый чек, когда оплата поступает от физического лица на расчетный счет организации.
• С 1 января 2019 года действуют новые требования к онлайн-кассам. Изменился формат фискальных данных: новая версия ФФД — 1.05. Если касса была зарегистрирована с указанием ФФД 1.0 — ее нужно было перерегистрировать. Изменена и ставка НДС: с 1 января 2019 — 20%. Сейчас онлайн-кассы должны печатать чеки с указанием именно такой ставки. Подробнее о том, как перенастроить ККТ >>
• После получения онлайн-платежа чек нужно сформировать не позднее следующего рабочего дня.
• При безналичной оплате, если адрес электронной почты или телефона покупателя неизвестен, нужно распечатать чек и отдать его вместе с товаром.
• C 1 июля 2019 года нужно пробивать чек после оплаты физическим лицом через банк.
• С 1 июля 2019 года нужно пробивать чеки при зачете предоплаты: потребуется два кассовых документа — при получении предоплаты и при передаче товара.
• Если предприниматель прекращает деятельность и это фиксируется в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, касса снимается с учета автоматически.
• Расширено понятие расчетов: теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам).
• Утвержден порядок действий в случае поломки фискального накопителя. Теперь надо сдавать сломанный ФН изготовителю для экспертизы. Если поломка произошла по причине заводского брака, она производится бесплатно. В течение пяти рабочих дней со дня поломки надо подать заявление о регистрации (перерегистрации) кассы с новым накопителем либо о снятии ее с учета. Если со сломанного ФН можно считать данные, их надо передвать в налоговую в течение 60 дней.
• ИП на патенте и плательщики ЕНВД обязаны были поставить онлайн-кассу к 1 июля 2019 года.
• Отсрочку до 1 июля 2021 получили ИП, у которых нет наемных работников и заключенных трудовых договоров, и которые выполняют работы / оказывают услуги / продают товары собственного производства. Если предприниматель наймет работников, он должен в течение 30 дней зарегистрировать новую кассу.
• Налоговая может оштрафовать предпринимателя до 50% от суммы, полученной за период торговли без онлайн-кассы, но не менее 10 000 рублей. Компаниям грозит штраф до 100%, но не меньше 30 000 рублей. С 1 июля будут также введены санкции за использование ККТ в фиктивных расчетах: организации могут наказать на сумму до 40 000 рублей, ИП — до 10 000 рублей. Будут штрафы и за неверно указанный в чеке маркируемый товар: с компаний смогут взыскать до 100 000 рублей, с предпринимателя — до 50 000 рублей. На эти же суммы оштрафуют, если не вовремя передавать в налоговую фискальные данные.

Онлайн-кассы начали поэтапно вводить с 2016 года, но с тех пор ситуация не раз менялась. Ниже — ответы на главные вопросы о применении новых ККТ в 2020 году.

Посмотрите запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал о последних изменениях в 54-ФЗ: как выбрать кассу с учетом новых требований, какой вариант подойдет интернет-магазину, как перейти на ФФД 1.05 и НДС 20%.

Кого касается новая редакция 54-ФЗ

Кто обязан использовать онлайн-кассы в 2020 году?

— Все, кто применяет кассовую технику при расчетах с покупателями. Некоторые предприниматели используют онлайн-кассы с 1 февраля 2017 года, многие только начали — они должны были зарегистрировать новую ККТ до 1 июля 2019 года. Узнайте, нужно ли вам регистрировать новую ККТ в этом году — здесь >>.

Нужны ли онлайн-кассы для ЕНВД и патента в 2020 году?

— Онлайн-кассы для ЕНВД и патента нужны с 1 июля 2019 года. А общепит и розница с наемными сотрудниками уже используют их — с 1 июля 2018.

Применяются ли онлайн-кассы при УСН в 2020 году?

— Да. Те, кто торгует подакцизными товарами, или занят в сфере общепита и имеет наемных сотрудников, еще с 2018 года должны использовать онлайн-кассы. Если вы этого до сих пор не делаете — вам грозит серьезный штраф. Те, у кого работников нет, получили отсрочку по онлайн-кассам: подробнее >>

Закон об онлайн-кассах: как применять БСО (бланки строгой отчетности)?

— До 1 июля 2019 года организации и ИП, оказывающие услуги населению, могли выдавать БСО в бумажном виде. Исключение сделано только для общепита. После этой даты нужно было перейти на электронный формат. Печатаются БСО на специальной ККТ — автоматизированной системе для бланков строгой отчетности. Требования к чекам и бланкам изменились — добавились новые реквизиты, например, надо указывать заводской номер фискального накопителя и название ОФД. Все требования к реквизитам чеков и БСО в 2020 году смотрите здесь >>

В торговые (вендинговые) автоматы обязательно устанавливать ККТ?

— С 1 июля 2018 года торговые автоматы должны быть оборудованы ККТ. Можно использовать одну кассу для всех устройств. Если вы — ИП без сотрудников и торгуете с использованием автоматов, вы обязаны использовать ККМ с 1 июля 2019 года.

Надо ли было применять онлайн-кассы в общепите в 2020 году?

— Это зависит от того, если ли у вас наемные сотрудники. Если трудовые договора заключены, онлайн-кассу нужно было зарегистрировать до 1 июля 2018 года. Если нет — было время до 1 июля 2019 года. Подробнее об отсрочках на онлайн-кассы — здесь >>

О новой контрольно-кассовой технике

Во сколько обойдется онлайн-касса?

— Стоимость новой ККТ составляет, по данным Минфина, около 25 000 рублей. У нас можно приобрести от 16500 руб. Все цены — здесь >>

Получат ли налоговый вычет те, кто приобретает новую ККТ?

— Хорошая новость для ИП на патенте и ЕНВД. С 1 января 2018 года они могут вычесть расходы на покупку онлайн-кассы из суммы налога. Так можно вернуть до 18000 рублей за каждую кассу. Розница и общепит, где есть хотя бы один сотрудник на трудовом договоре, могут получить вычет только за кассы, зарегистрированные с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. А остальные предприниматели на вмененке и патенте могут вернуть расходы на ККТ, поставленные на учет с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года. Подробнее о налоговом вычете читайте здесь >>

Нужно ли обращаться в центр технического обслуживания (ЦТО) для регистрации кассового аппарата нового образца? Кто обслуживает онлайн-кассы?

— Вы можете самостоятельно зарегистрировать ККТ нового образца, не прибегая к услугам ЦТО. Обслуживанием ККТ теперь занимается производитель. По закону об онлайн-кассах с 2017 года проводить ежеквартальный сервис техники и менять пломбы необязательно.

Используется ли в новых кассах ЭКЛЗ и фискальная память?

— Новая ККТ работает на основе фискального накопителя. ЭКЛЗ и фискальная память ушли в прошлое.

Кто может использовать фискальный накопитель на 13(15) месяцев?

— Компания или индивидуальный предприниматель использует ФН на 13(15) месяцев, если:

1. продает подакцизные товары, например, алкоголь или табак, в том числе при оказании услуг общепита,
2. ведет бизнес на ОСНО, в том числе при совмещении со спецрежимами,
3. занимается сезонной торговлей,
4. находится в отдаленных районах и использует кассу, которая не передает данные в ОФД,
5. является платежным агентом или субагентом.

Кто может использовать ФН на 36 месяцев?

— Компании и ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН и патенте должны применять фискальные накопители на 36 месяцев, если не совмещают спецрежим с ОСНО и одновременно выполняют условия:

1. не являются платежным агентом или субагентом,
2. не торгуют подакцизной продукцией,
3. не работают в отдаленных районах, используя кассу, которая не передает данные в ОФД,
4. не занимаются сезонной торговлей.

За использование фискального накопителя на 13(15) месяцев в случаях, когда нужен ФН на 36 месяцев, будут штрафовать на сумму до 10 000 рублей.

Придется ли менять фискальный накопитель и как часто?

— Менять ФН нужно по истечении срока действия ключа фискального признака, то есть через 13(15) или 36 месяцев. Владелец кассы сможет самостоятельно менять фискальный накопитель, не обращаясь для этого в ЦТО или к производителю.

Почему нельзя настроить передачу данных в ОФД сразу из кассовой программы, минуя фискальный регистратор?

— Это требование закона. Если вы торгуете в розницу, то обязаны использовать кассу с ФН и модулем передачи данных.

Передача данных в налоговую через ОФД

Где найти утвержденный реестр операторов фискальных данных (ОФД), к какому из них подключиться?

— Список официальных операторов фискальных данных в России смотрите здесь >> Подключиться можно к любому из них.

Сколько стоят услуги ОФД? Стоимость фиксирована, или каждый оператор устанавливает ее сам?

— У каждого оператора своя ценовая политика. Средняя стоимость услуг ОФД — около 3 000 рублей в год за одну подключенную кассу.

Нужна ли новая КЭП, если у меня уже есть электронная подпись для ЕГАИС и отчетности?

— КЭП для ЕГАИС не подойдет для постановки кассы на учет и работы с ОФД. Электронной подписью для отчетности пользоваться можно.

У нас в городе постоянные перебои с интернетом. Кто несет ответственность, если ККМ не передает данные в налоговую из-за низкого качества связи?

— За передачу данных отвечает пользователь. Информацию о пробитом чеке надо передать в ОФД в течение 30 календарных дней, иначе касса остановится и торговать будет невозможно.

В каких населенных пунктах можно работать без подключения контрольно-кассовой техники к интернету?

— Организации и ИП, работающие в отдаленных или труднодоступных местностях, могут не использовать онлайн-кассы. Списки таких населенных пунктов утверждают местные власти.

Как узнать, что касса передала чек в налоговую?

— Пользователь получит подтверждение от ОФД в любом случае: и при успешной отправке данных, и при ошибке. Чеки можно посмотреть в личном кабинете на сайте оператора.

Электронный чек полностью заменяет бумажный?

— Электронный чек отправляется по требованию покупателя. Если клиент об этом не просит — выдается только бумажный. В 2018 году ограничиться одним электронным чеком можно при дистанционной оплате товаров или услуг.

Меняется ли процедура возврата оплаченного товара или средств за услуги?

— Изменений нет. Единственное нововведение — чеки возврата через ОФД теперь отправляются в налоговую.

МойСклад и новый 54-ФЗ

Как перейти на новый порядок с наименьшими затратами? Использовать комбинацию «кассовая программа + фискальный регистратор».

МойСклад — это удобное рабочее место продавца, к которому подключаются популярные модели фискальных регистраторов. Работает на любом компьютере, ноутбуке или планшете и включает товароучетную систему.

Можно ли использовать МойСклад для работы по 54-ФЗ? Сколько это стоит?

— Да, для этого нужен компьютер, ноутбук или планшет и фискальный регистратор, который отправляет данные в ОФД. В МоемСкладе есть Бесплатный тариф, в который входит одна точка продаж, одно юрлицо и 50 мб для хранения файлов. Подробнее о тарифах узнайте здесь >>

Как настраивать МойСклад для работы с новой ККТ?

— Мы предоставляем пошаговую инструкцию по настройке работы Моего Склада с новой кассой. Если все равно останутся вопросы — наша техподдержка круглосуточно на связи и поможет разобраться.

Работает ли точка продаж в МоемСкладе при отключении интернета?

— Да. Вы сможете пробивать чеки, все совершенные продажи фиксируются в системе и фискальном накопителе. После восстановления связи данные автоматически отправятся в ОФД.

Можно ли отправить покупателю чек прямо из МоегоСклада? В том числе СМС-кой?

— Да. Для этого в интерфейсе продавца в МоемСкладе есть поля для ввода контактных данных покупателя.

Как быть с возвратом товара в МоемСкладе по новой схеме?

— МойСклад передает возвраты в фискальный регистратор. ФР автоматически отправляет эти данные в ОФД, а оттуда они поступают в налоговую.

Как в МоемСкладе работать с товарами без штрих-кода, например, с товарами на развес?

— Штрих-коды никак не связаны с требованиями закона 54-ФЗ, они используются для удобной работы с товарами. МойСклад поддерживает поиск по наименованию и работу с весовым товаром.

Разбираем новые поправки в законе о ККТ

В последние годы Правительство проводит реформу по переводу организаций на новые кассы. Заключительный ее этап – появление поправок в ФЗ №54 «О кассах». Рассмотрим все поправки, действующие с 07.2018. Они принципиально важны, так как игнорирование изменений может привести к проблемам при проверках.

Особенности создания чека

В рамках безналичных операций чек нужно создавать не позже суток, последующих за датой расчета. Но сформировать чек нужно не позже даты передачи приобретенной продукции.

Кто временно освобожден от онлайн-КТТ

Теперь от использования ККТ освобождаются ИП, пользующиеся ПСН. Однако из этого правила есть исключения. ККТ продолжат использовать ИП, занимающиеся этой работой:

• Парикмахерские услуги.
• Ремонт бытовой техники, часов и металлических изделий.
• Обслуживание и ремонт авто и мотоциклов.
• Грузоперевозки или перевозки пассажиров (и водным транспортом).
• Оказание ветеринарной помощи.
• Физкультурные и спортивные занятия.
• Охота.
• Работа, связанная с медициной или фармацевтикой.
• Прокат чего-либо.
• Розница, общепит.
• Изготовление молочки.
• Рыбная ловля.
• Ремонт ПК.

Одновременно ИП, работа которых попадает в приведенный перечень, могут воспользоваться отсрочкой. Продолжительность отсрочки – 12 месяцев. То есть эти предприниматели могут не вводить ККТ до 1.07.19.

К СВЕДЕНИЮ! ККТ может не использоваться в автоматическом оборудовании при произведении расчетов, в которых фигурирует только монета ЦБ РФ. От применения касс освобождены предприниматели, торгующие через киоски мороженным, молочкой, напитками (без содержания алкоголя), водой для питья. Аналогичное освобождение получили владельцы библиотек и платных парковок.

Кто полностью освобожден

От применения ККТ полностью освобождены ИП, отвечающие этим условиям:

• Использующие патентную систему налогообложения.
• Не входящие в перечень, приведенный в предыдущем разделе.

Рассмотрим примеры ИП, которые могут не покупать онлайн-кассы:

• Пошив меховой и кожаной одежды.
• Изготовление изделий из трикотажа.
• Химическая чистка.
• Прачечная.
• Сварка, монтаж.
• Остекление лоджий.
• Прием стеклянной посудой.
• Сдача в аренду жилых и нежилых объектов.
• Ремонт, чеканка ювелирных украшений и бижутерии.

Освобожденные от использования ККТ предприниматели не освобождены от подтверждения сделки полностью. Они должны выдать покупателю бумагу, которая подтвердит факт расчетов. В документе должны быть название, порядковый номер и реквизиты, прописанные в пункте 1 статьи 4.7 ФЗ №54. Этот документ может или выдаваться в руки, или отправляться по электронной почте.

Изменение наименования из ФЗ №54

После внесения корректировок из ФЗ №54 убрано упоминание об электронных инструментах для платежей. Теперь закон именуется «Об использовании ККТ».

В ФЗ появились эти определения:

• Бенефициарный владелец.
• Выгодоприобретатель.
• Версия кассового устройства.

Бенефициарный владелец – это ФЛ, владеющее более четверти капитала субъекта или может контролировать ее деятельность. В контексте закона под такими владельцами понимаются производители ККТ, экспертные субъекты, операторы фискальных данных.

Увеличено определение расчетов

Ранее весь перечень расчетов содержался в абзаце 18 статьи 1.1 ФЗ №54. Теперь он расширен. В него добавлены эти значения:

• Прием денег в форме аванса.
• Зачет аванса.
• Покрытие займа при оплате продукции.
• Встречное предоставление.

Эти формулировки могут иметь ключевое значение в некоторых обстоятельствах.

Уточнение этапов создания чека при зачете аванса

Изменились этапы создания чека при операциях, связанных с предоставлением услуг культурного характера, перевозками пассажиров/багажа. При этих операциях нужно создавать один чек с информацией об оказанных услугах.

Уточнение порядка использования онлайн-касс при безналичных операциях

Раньше в ФЗ №54 ничего не было сказано о том, нужно ли использовать онлайн-кассы при операциях с безналом. Теперь этот недостаток устранен. В законе указано, что использовать ККТ нужно и при безналичных операциях. Однако есть существенное дополнение. В частности, если расчеты с безналом осуществляются между ИП и ЮЛ, использовать онлайн-кассы не требуется. Перейти на использование онлайн-касс при безналичных операциях нужно не позже 1.07.19.

Установлена последовательность выдачи чека при операциях с безналом

Продавцы при операциях с безналом должны передать чек одним из этих методов:

• На электронную почту.
• Можно приложить чек к купленному товару.
• При встрече с потребителем.

Чек печатается в течение суток, но не позже даты передачи продукции.

Увеличился перечень реквизитов заявки, нужной при регистрации ККТ

Ранее в заявлении, заполняемом при регистрации прибора в ИФНС, нужно было привести реквизиты, прописанные в пункте 2 статьи 4.2 ФЗ №54. Теперь перечень этих реквизитов расширен. В частности, добавились эти положения:

• Данные об эксплуатации ККТ при приеме денег от продажи лотерейных билетов, приема лотерейных ставок, от переводов выигрыша от лотереи.
• Данные об эксплуатации ККТ с автоматическими устройствами, прописанными в пункте 51 статьи 12 ФЗ №54, номера устройств.

Последние реквизиты используются при регистрации касс, предназначающихся для применения с автоматическими приборами.

Уточнение последовательности подачи отчета

Был уточнен порядок подачи в налоговую отчета о том, что закрывается фискальный накопитель. Он может закрываться из-за хищения, потери, брака на устройстве. Теперь не обязательно передавать отчет в ИФНС тогда, когда кассовая техника утрачена из-за обстоятельств непреодолимой силы, воровства или поломки вследствие брака. Однако факт поломки накопителя из-за брака нужно зафиксировать. Для этого используются документы от производителя ФН.

Изменились сроки направления прибора на экспертизу и предоставления соответствующего заключения.

Увеличился срок подачи фискальных данных

Был продлен срок подачи ФД с накопителя. Передавать данные нужно тогда, когда истек срок работы ключа ФН. Теперь этот срок был увеличен с 30 до 60 дней. Отсчитывается он с даты завершения срока актуальности ключа.

Изменились особенности снятия кассы

Аппарат снимается с учета без инициативы с обеих сторон. То есть заявки от предпринимателя не требуется. Однако возможно это в том случае, если внесена запись в ЕГРЮЛ о ликвидации субъекта.

Изменено назначение корректировочного чека

Теперь чек коррекции нужен для выполнения обязанности по эксплуатации ККТ при расчетах без ККТ. Чек требуется и в том случае, если онлайн-касса использовалась с нарушением законов.

Увеличен ряд реквизитов

В чеке нужно прописывать реквизиты, оговоренные в статье 4.7 ФЗ №54. Теперь к ним добавился QR-код. Если выполняются расчеты между ИП и ЮЛ, в чеке нужно прописывать эти сведения:

• ФИО предпринимателя или название ЮЛ.
• ИНН покупателя.
• Информацию о государстве, в котором изготовлен предмет под продажу.
• Размер акциза.
• Номер декларации.

Если это операции, касающиеся перевода выигрыша в лотерею, в чеке приводятся:

• ФИО лица, участвующего в игре.
• ИНН.

Кроме того, теперь налоговая должна уведомлять ИП и ЮЛ касательно вопросов использования законов о ККТ.

В третьем чтении приняты поправки к 54-ФЗ: отсрочка по онлайн-кассам коснется не всех

23 мая Госдума одобрила в третьем чтении поправки к закону “О применении контрольно-кассовой техники”. Напомним, что согласно 54-ФЗ весь малый бизнес должен был перейти на работу с ККТ к 1 июля 2019 года. Теперь же некоторые предприниматели получают отсрочку до 2021 года — я расскажу, кто именно может отложить покупку онлайн-касс, кого освобождают от обязательства применять кассы, а кто все-таки должен начать работу с ККТ с июля этого года, чтобы не нарваться на штраф и успеть получить налоговый вычет.

Кого коснется отсрочка

Получают отсрочку ИП, у которых нет наемных работников и которые:

– либо продают то, что делают сами (например, самодельные игрушки, домашние пироги или пледы из мериноса);

– либо выполняют работы (например, делают мебель на заказ или ремонтируют технику);

– либо оказывают услуги (например, занимаются репетиторством, делают маникюр или макияж, работают сиделками).

Отсрочка связана с пилотом проекта нового налогового режима для самозанятых. Пока он проходит только в четырех регионах России, но, вероятно, к 2021 году выйдет на федеральный уровень. Таким образом государство дает возможность предпринимателям и в других регионах определить свой статус как ИП или самозанятые и, на основании этого, использовать или не использовать ККТ.

Кого освобождают от онлайн-касс

Ряду предпринимателей разрешат не применять онлайн-кассы. А именно:

– ИП, которые с рук или лотка продают билеты в государственные и муниципальные театры (но не в сети);

– ИП, которые сдают в аренду жилье совместно с машино-местами. Машино-места должны быть расположены в многоквартирных домах и принадлежать этим ИП на праве собственности.

Некоторым организациям разрешат не использовать онлайн-кассы, если их услуги оплачиваются безналичным способом (не путать с оплатой картой). Это коснется ТСЖ и потребительских кооперативов, образовательных и физкультурно-спортивных организаций и центров культуры и досуга.

Кто все-таки должен приобрести онлайн-кассу до 1 июля 2019 года

Значительная часть предпринимателей все равно остаются участниками третьей волны реформы, а значит они должны начать работать с ККТ с июля этого года. К ним относятся:

– ИП на ЕНВД и Патенте, которые продают товары не собственного производства и у которых нет наемных работников (например, владельцы табачных киосков, которые сами стоят за прилавком);

– предприниматели на ЕНВД и Патенте, которые оказывают услуги или выполняют работы и у которых есть наемные работники (например, салоны красоты и автомастерские);

– организации и ИП, которые ранее выдавали бланки строгой отчетности (БСО), включая перевозчиков при продаже билетов водителем или кондуктором;

– вендинг без наемных работников (например, владельцы торговых автоматов в метро).

Нужно отметить, что сейчас обсуждается вопрос о введении моратория на штрафы за неприменение онлайн-касс на один год. Но этот мораторий будет касаться только двух сфер: транспорта и ЖКХ. Все остальные предприниматели будут получать штрафы за каждый случай неприменения ККТ.

Что еще изменится и для кого

В сферах ЖКХ, охраны и образования не нужно будет выдавать отдельный чек или БСО на возврат или зачет аванса. Теперь будет достаточно сформировать один общий чек за расчетный период. Также увеличен период формирования чека с одного до десяти календарных дней после завершения расчетного периода. Он, в свою очередь, не может превышать один календарный месяц .

Расширится список тех, кто смогут использовать кассы вне места расчета. Раньше могли использовать удаленные кассы только интернет-магазины, автоматические устройства с электронными средствами оплаты в транспорте, вендинг. Теперь кассу вне места расчета можно будет применять:

– при разносной торговле (например, при продаже товаров на транспорте, на улице, на дому, по месту работы);

– при дистанционной продаже товаров (например, при заказе товаров по каталогу и в телемагазинах, при доставке курьерами);

– если расчет происходит не в торговом помещении или офисе, а там, где была выполнена работа или оказана услуга (например, при монтаже натяжных потолков или установке пластиковых окон);

– в общественном транспорте, если билеты продает водитель или кондуктор;

– в автоматических устройствах для расчетов за услуги, которые оказываются без участия человека, при этом устройства для расчета – механически соединены с устройством для оказания услуг (например, автоматические автомойки или автономные прачечные);

– в сфере услуг, где официально используют утвержденные федеральными органами исполнительной власти БСО;

– при оплате услуг ЖКХ, если расчет происходит не наличными и не электронными средствами платежа с их предъявлением.

У перевозчиков появятся новые возможности, как выдавать чеки пассажирам. Помимо обычных бумажных и электронных чеков, которые будут выдавать те, кто применяют кассы на борту, перевозчики смогут в момент расчета предъявить пассажиру:

– билет с уникальным идентификатором, по которому он сможет получить электронный чек;

– если есть — официально утвержденный БСО с QR-кодом или реквизитами чека;

– QR-код на дисплее мобильного телефона или смартфона;

– или они должны отправить пассажиру реквизиты чека на телефон или емэйл.

Эти поправки направлены на то, чтобы упростить внедрение реформы. Я настоятельно рекомендую не откладывать покупку на последний момент и использовать оставшееся время, чтобы отладить систему и сделать ее наиболее удобной и эффективной для всех участников.

Юлия Русинова, директор по развитию бизнеса фискальных решений АТОЛ

Отмена онлайн-касс до 2021 года и другие изменения: кого это коснётся

Правоприменение показало, что многие фирмы и коммерсанты оказались не готовы к практически поголовному внедрению онлайн-касс с 1 июля 2019 года. Поэтому в конце мая 2019 года Госдума приняла закон, который внёс многочисленные изменения в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ Кому разрешили 1 кассовый аппарат: перечень

Сразу скажем, что закон содержит множество небольших нововведений по применению ККТ в различных видах торговли и формам передачи чека.

Так, для снижения издержек некоторым организациям и ИП разрешено применять один кассовый аппарат, работающий удаленно. Речь идёт о следующих видах деятельности:

• торговля с привлечением курьеров;
• перевозка пассажиров и багажа транспортом (в т. ч. при продаже билетов водителями и кондукторами);
• оказание иных услуг.

Причём в таких случаях дано право не печатать кассовый чек на бумаге, а обеспечить возможность покупателю (клиенту) получить его путём показа QR-кода (новый п. 3.1 ст. 1.2 Закона о ККТ). Затем человек его считывает и идентифицирует.

По закону обязанность предоставить кассовый чек (БСО) может обеспечиваться отражением QR-кода. Его структура включает:

• дату и время расчета;
• порядковый номер фискального документа;
• признак расчета;
• сумму расчета;
• заводской номер фискального накопителя;
• фискальный признак документа.

Кому разрешили не таскать с собой ККТ

Новые пункты 5.6-5.10 ст. 1.2 Закона о ККТ разрешают применять контрольно-кассовую технику с онлайн-элементом не в месте проведения расчетов в следующих случаях:

• расчеты (кроме безнала через Интернет) за товар при разносной и дистанционной торговле (кроме услуг по перевозке пассажиров, багажа, грузов, а также сделок с автоматом, который выдаёт товар и показывает QR-код);
• расчеты по месту выполнения работы и/или оказания услуги, которые выполняются вне торгового объекта, торгового места, здания, строения, сооружения и их частей и/или земельного участка, используемых для выполнения работ и/или оказания услуг на правах собственности, аренды или иных законных основаниях;
• оказании услуг населению по бланкам, утверждаемым федеральными властями, с QR-кодом и/или необходимым набором реквизитов;
• расчеты водителем или кондуктором в салоне транспортного средства при реализации проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте;
• прием платы за жилое помещение и коммунальные услуги.

Новый закон вводит 2 новых способа выдачи (направления) покупателю (клиенту) кассового чека (БСО):

1. Направление покупателю (клиенту) в момент расчета на абонентский номер либо адрес электронной почты сведений в электронной форме, позволяющих идентифицировать такой кассовый чек (БСО) и информации об адресе информационного интернет-ресурса, по которому такой чек может быть бесплатно получен покупателем (клиентом).

2. Обеспечение покупателю (клиенту) возможности в момент расчета считать с дисплея мобильного телефона, смартфона или иного компьютерного устройства QR-код.

Кому разрешили единый кассовый чек

При зачете, возврате предоплаты и/или авансов, ранее внесенных физлицами за услуги образования, охраны и ЖКХ, разрешено формировать только один кассовый чек. Но он должен содержать сведения о всех таких расчетах, имевших место за календарный месяц (но не более).

Также законодатели увеличили время на формирование такого кассового чека для ФНС с 1 до 5 дней (и не позже 10 кал. дней после расчетного периода).

Новое в оплате коммуналки

Закон упростил порядок применения ККТ в сфере жилищно-коммунального хозяйства и оказания услуг ресурсоснабжающими организациями. Это новая редакция п. 2.1 ст. 1.2 Закона о ККТ.

В частности, коммунальщикам предоставлено право из двух вариантов:

1. Вместо выдачи (направления) кассового чека печатать его отдельные реквизиты на платежном документе за последующий месяц.

2. При отсутствии документооборота между коммунальщиками и собственниками жилья/имущества выдавать (направлять) кассовый чек только по запросу клиента (если запрос придет не позже 3-х месяцев с момента формирования чека).

Онлайн-ККТ для предпринимателей

Принятый закон также продлил срок неприменения контрольно-кассовой техники для ИП, удовлетворяющих двум условиям:

1. Нет наёмного персонала на трудовых договорах.

2. Продажа товаров собственного производства, выполнение работ, оказание услуг.

Теперь онлайн-касса для ИП до 2021 года не обязательна. А именно – до 1 июля 2021 года. Об этом говорит ст. 2 рассматриваемого закона.

Кого освободили от онлайн-ККТ

Закон дополнил список видов деятельности, которые вообще освобождены от применения онлайн-кассы. К ним добавили:

• продажу бахил в розницу;
• сдачу коммерсантом жилья, а теперь и вместе с парковочными местами в придомовых паркингах, которые находятся в его собственности;
• продажу ИП театральных билетов с рук или лотка (только государственные и муниципальные театры).

От онлайн-касс также освободили расчеты безналом через отделения банков, банкоматы или онлайн-банки. Речь идёт об оплате:

• услуг жилищных, строительных, садоводческих кооперативов своим членам и прием денег за жилое помещение и коммунальные услуги;
• услуг образовательных организаций;
• услуг в сфере физкультуры и спорта;
• услуг в области культуры, которые оказывают дома культуры, центры народного творчества, досуговые центры и т. д.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.