Онлайн касса для оптовой торговли. Порядок использования

Про Онлайн-Кассы

Блог об онлайн-кассах в 2020 году

Онлайн-кассы для оптовой торговли — все, что нужно знать о применении

В виду актуальности и неотвратимости перехода бизнеса на дистанционные формы фискальной отчетности, возникает резонный вопрос о необходимости онлайн-касс при осуществлении оптовых продаж.

Основные аспекты применения онлайн-кассы

В большинстве случаев ответ о применении кассы онлайн формата оптовиками однозначно утвердительный – обязанность использовать в своей деятельности новый способ расчетов не зависит от вида торговли. Онлайн-касса фиксирует каждый факт оплаты товара, сохраняя кассовые чеки и отчеты во внутреннем хранилище информации.

Все фискальные документы постоянно доступны налоговой службе сразу после совершения покупки, в дистанционном режиме. В момент печати чека аппарат формирует его цифровую копию, моментально поступающую к оператору фискальных данных, с которым предприятие заключило договор. Облачные технологии сервиса позволяют хранить огромный массив фискальной информации, которая по любому запросу передается в налоговые органы.

Законом не предусмотрены особые условия применения и виды кассовых терминалов для оптовых продавцов, по причине отсутствия разграничений понятий разных форм торговли – оптовой и розничной в налоговой практике и законодательстве. Для расчета налогов имеет значение не цель и способ приобретения товаров, а также формальный статус покупателя, решающим фактором является способ расчетов. Именно по этой причине условия перехода оптовиков на онлайн-ККТ являются стандартными и ничем не отличаются от розничных предприятий.

Когда это не нужно

Использование кассы современного типа является обязательным для оптовиков в расчетах с покупателями – физическими лицами и организациями, за исключением отдельно перечисленных случаев:

• когда деньги поступают от клиентов непосредственно на расчетный счет;
• при оплате товаров через систему банк-клиент;
• если компания работает в недоступной интернет ресурсам местности, обозначенной в законодательно установленном перечне п.9 ст.2 федерального закона №54.

То есть, если предприятие использует безналичную форму расчетов, онлайн терминал применять не нужно. Все данные о выручке аккумулируются в банке, и налоговые органы имеют к ним беспрепятственный доступ – безналичные платежи для них абсолютно прозрачны.

Законом предусмотрен особый перечень видов деятельности, освобожденных от применения ККТ нового типа, которые не относятся к сфере оптовой торговли и поэтому не рассматриваются в данном контексте.

Кому, как и когда это необходимо сделать

Согласно вступивших в силу изменений к закону о применении ККТ, все оптовики обязаны приобрести, установить, зарегистрировать и подключить в установленном порядке онлайн кассы для расчетов:

• наличными;
• с использованием карточных платежей в месте расположения склада, оптового магазина — эквайринга;
• в дистанционном режиме без привязки к конкретному местоположению торговой точки – в интернет-магазинах.

В соответствии с требованиями закона продавец обязан выбить покупателю чек в течение пяти минут с момента фактической оплаты. При онлайн покупках чек можно отправить клиенту СМС или на электронный адрес. Одновременно чек нужно зарегистрировать в фискальной системе кассы, передать через своего фискального оператора в ФНС.

Передача наличности представителю компании при курьерской доставке сопровождается выдачей чека на месте – для этого водителям или курьерам выдаются мобильные онлайн-кассы с высокоскоростной печатью. Это важная характеристика устройства, так как зачастую чеки в оптовой торговле отличаются большой длиной.

Важный момент – лимит рублевых расчетов для ИП и оптовых компаний составляет 100 000, свыше этой суммы оплатить продукцию наличными нельзя, наличие онлайн кассы не отменяет ограничения. Это правило не распространяется на физических лиц, которые могут оплачивать любые покупки наличными и безналом. В случае личного приобретения товаров частным лицом, ограничение по лимиту не действует, но нужно в обязательном порядке пробить и представить покупателю кассовый документ с использованием ОК.

Таким образом, с середины лета 2017 года наличие инновационных ККТ является обязательным для всех оптовых коммерческих организаций, использующих любые способы оплаты, кроме безналичных банковских расчетов.

Проблемы детализация чека современной онлайн-кассы

Положения закона затрагивают не только модернизацию оборудования, но и регламентируют содержание онлайн чека. Данные, которые должны быть указаны в обязательном порядке:

• товарные позиции;
• общая стоимость и суммы по наименованиям;
• выделены суммы НДС.

Оптовая торговля, в отличие от розницы, не всегда предполагает одновременную передачу товара и денег – часто в этих двух операциях существует временной разрыв, когда поставщик допускает:

• авансы;
• частичную оплату;
• отсрочку платежа.

В платежках не всегда четко указано, за какой товар поступают деньги. Оптовая продажа идет по различным договорам с широким перечнем номенклатуры – в этом случае существует неопределенность, какие товарные позиции указывать в чеке. Этот пробел ждет своего урегулирования путем разъяснений налоговыми органами. Как вариант, в фискальном чеке можно отразить часть товаров из первичных документов.

Возможные нарушения и штрафы

Распространенными нарушениями для оптовых предприятий являются работа без кассы, несоответствие оборудования нормам закона, отсутствие выдачи чека после покупки и другие.

За отсутствие или неправильное использование онлайн-кассы предусмотрены штрафные санкции:

• для должностных лиц и ИП до 50% суммы выручки, минимально 10 тысяч рублей, для юридических предприятий – до 100% суммы выручки, минимально 30 тысяч рублей;
• повторное нарушение грозит дисквалификацией руководящим сотрудникам, запретом на торговую деятельность предпринимателям на ограниченный срок;
• за неправильное использование оборудования можно отделаться предупреждением, в худшем варианте получить штраф в размере 3-10 тысяч рублей.

Грамотный выбор и внимательное использование оборудования позволяют избежать штрафов. Современная кассовая техника значительно облегчает финансовую «жизнь» компании — позволяет упростить расчеты, контролировать в режиме реального времени торговую деятельность и управлять бизнесом.

Особенности выбора

Сегмент онлайн оборудования для кассовых расчетов обладает целым рядом особенностей, которые следует учитывать при выборе новой техники. При оптовых продажах возникает необходимость выполнения следующих операций:

• фиксации фактов поступления и отгрузки товаров;
• учет по всем контрагентам, с которыми ведется сотрудничество;
• формирование, комплектация и временное хранение заказов;
• резервация заказанной продукции;
• осуществление расчетов с клиентами.

Специализированного онлайн оборудования для оптовых продаж производителями не предусмотрено, чаще всего применяются стандартные кассовые аппараты нового типа, обеспечивающие полную интеграцию с оператором фискальных данных — это необходимо для своевременного поступления данных в налоговые органы.

Поскольку оптовая торговля и кассы онлайн теперь неразлучны, выбору оборудования нужно уделить максимум внимания – от этого во многом зависит благополучие компании. Оптимальная модель должна соответствовать всем требованиям ФНС и реальным задачам оптового предприятия.

Как сэкономить на покупке онлайн-кассы

На рынке представлены в широком ассортименте современные кассы различного типа и назначения. В зависимости от интеграции с оборудованием существуют кассы трех видов:

• мобильные или автономные, имеющие встроенное ПО;
• онлайн-кассы с подключением к программам ПК – ноутбука, компьютера, pos-систем;
• универсальные, совмещающие обе функции.

На оптовых складах удобно применять стационарное оборудование, которое подключается с помощью стабильного электропитания — все кассы работают от стандартной сети, и выхода в интернет. Подключение кассы к интернету осуществляется надежным проводным способом, с помощью модема, wi-fi, сим-карты.

Все стационарные онлайн-кассы по принципу функциональности условно делятся на основные группы, различающиеся набором возможностей и ценой:

1. Фискальные регистраторы – бюджетное устройство, объединяющее в одном корпусе фискальный накопитель с принтером чеков.
2. Смарт-терминалы – самодостаточные девайсы с оптимальным набором операций для малого бизнеса.
3. Pos–системы, продвинутые многофункциональные ККТ, рассчитанные на работу в условиях большого склада.

Интернет–магазины и оптовые фирмы, работающие с доставкой, используют мобильные устройства, способные самостоятельно подключаться к сети интернет и работать в отсутствии электропитания продолжительное время. Переносная касса должна быть легкой и компактной, в идеале помещаться в сумку или карман. Подключение к интернету проще всего происходит через мобильную сеть, источником питания служит мощная батарея.

Полная информация об аккредитованных моделях доступна на сайте ФНС – перечень включает более полусотни позиций.

Разные категории ОК — плюсы и минусы

Современная POS–система гарантирует полный набор операций оптового склада: от взвешивания до работы с дисконтными картами, главное их преимущество – широкие возможности и высокая скорость работы. Для небольших предприятий идеальным решением является смарт-терминал, который работает медленнее, имеет менее удобный алгоритм, зато и стоит вполовину дешевле.

Самым бюджетным вариантом считаются фискальные регистраторы, однако минусом является необходимость приобретения дополнительных устройств и установки специального программного обеспечения. Являясь неотъемлемым элементом контрольно-кассового комплекса, регистратор не может применяться самостоятельно. Для создания полноценной рабочей системы он требует подключения устройства ввода информации, в качестве которого удобно использовать ноутбук, может объединяться с компьютером, клавиатурой, монитором, денежным ящиком.

Интеграция в систему ККТ дает ценные преимущества:

• неограниченную память и количество товарных позиций за счет прямого подключения к компьютеру;
• снижение вероятности ошибки благодаря визуальному контролю;
• поддержание актуального ассортимента за счет простой интеграции со складской базой;
• возможности фискального регистратора позволяют выписывать БСО, чего нет у автономных ККТ, которые изначально ориентированы на формирование одного вида документов – чека либо БСО.

Обзор популярных моделей на рынке кассовых аппаратов

В соответствии с законом и ЕГАИС, особых требований к онлайн кассам оптовиков не выдвигается. Основные условия предусматривают возможность подключения к интернету, печать чеков и работу с картами клиентов. При выборе фискального аппарата для оптовой торговли следует обратить внимание, прежде всего, на возможности:

• формирования широкой базы данных, что присуще далеко не всем моделям;
• адаптации автономных устройств в общую систему автоматизации.

Обзор актуальных моделей показывает, что для оптовой торговли оптимально подходят адаптированные под оптовые задачи автономные кассы, обновленные фискальные регистраторы с объемным накопителем. Рекомендуется переходить на устройство, которое легко интегрировать в систему предприятия с целью автоматизации всех учетных процессов. При выборе модели можно ориентироваться на количество операций в сутки – до 100 чеков можно ограничиться автономной кассой, крупным оптовикам лучше приобретать стационарные устройства с интеграцией в кассовый комплекс – фискальные регистраторы.

Бюджетные автономные модели в ценовом сегменте 10-25 тысяч рублей – Меркурий 115М, Элвес-МФ, Микро 35G-Ф демонстрируют достойный уровень печати, имеют облегченную систему программирования, широкую базу данных для большого количества товаров, ограниченные способы подключения к сети. Более продвинутые устройства Меркурий 119Ф, Штрих-Лайт-01Ф, Атол 55Ф обладают высокой скоростью печати и пропускной способностью, удобным подключением, информативными дисплеями, интеграцией с 1С и другими полезными функциями.

Вот, пожалуй, и всё! Надеемся, наша статья была вам полезной. Удачи в бизнесе.

В каких случаях нужны онлайн-кассы для оптовой торговли

Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в сфере оптовой торговли, использование онлайн-касс при получении оплаты за продукцию наличными или банковскими карточками обязательно.

Внесение изменений в закон № 54 – ФЗ о правилах использования кассового оборудования обязывает юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в 2018 году завершить переход на онлайн-кассы в оптовой торговле при осуществлении следующих видов расчетов:

• поступление оплаты заказчиков наличными денежными средствами;
• при оплате товаров и услуг банковскими картами (включая корпоративные карточки) через эквайринговый терминал;
• при дистанционной оплате товаров покупателями интернет-магазинов.

Примечание от автора! Основным отличием оптовой торговли от розничной является назначение товаров: в оптовой торговле ТМЦ приобретаются для дальнейшей перепродажи, в рознице – для личного потребления.

Основные требования к расчетам с использованием нового онлайн-оборудования:

1. Наличие заключенного договора с оператором фискальных данных и выхода в интернет для оперативной передачи информации о продажах в контролирующие органы.
2. Наличие в ККТ специального фискального накопителя, позволяющего сохранять историю совершенных операций.
3. Модель ККТ находится в реестре допустимого к использованию оборудования, техника зарегистрирована в контролирующих органах.
4. Формируемый кассовый чек содержит все обязательные реквизиты и может быть отправлен на адрес электронной почты покупателя по запросу.

Особенности расчетов наличными

По действующему законодательству, продавец обязан передать пробитый кассовый чек покупателю в течение 5 минут после совершения оплаты (при онлайн-торговле чек должен быть отправлен в течение этого времени по указанному заказчиком адресу электронной почты или посредством SMS).

Если продажа товара осуществляется с доставкой к покупателю, и оплата происходит водителю-курьеру, то он должен иметь при себе мобильный терминал, который позволит ему оперативно документально оформить продажу и предоставить покупателю фискальный чек. Для быстрой работы в любых условиях курьеру нужно иметь модернизированные онлайн-кассы нового поколения, позволяющие печатать документы и оперативно связываться с ОФД через интернет.

Подробнее о лидерах продаж среди мобильных касс: «Эвотор» и «МТС».

Расчеты по договору поставки с отсрочкой платежа

Даты отгрузки товаров покупателю и выставленной первичной документации не важны при формировании кассовых чеков. Для юридического лица или ИП, занимающихся оптовой торговлей, необходимо организовать использование онлайн-кассы непосредственно в момент получения денежных средств. Если по договору предусмотрена отсрочка, то кассовые чеки должны быть напечатаны и переданы в течение 5 минут при каждом получении денег от покупателя – юридического лица или его представителя (на полученную сумму).

Ограничения по расчетам с физическими лицами

При расчетах с покупателями, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, установлены четкие ограничения по оплате наличными денежными средствами: не более 100 тыс. рублей. Договоры поставки на сумму свыше установленного лимита должны быть оплачены посредством безналичного перечисления средств на расчетный счет продавца.

Для расчетов с заказчиками – физическими лицами, не зарегистрированными в качестве ИП, ограничений по сумме вносимых денежных средств не предусмотрено. Но если один и тот же покупатель – физическое лицо будет закупать определенный товар в больших количествах, контролирующие органы могут заподозрить нелегальное ведение предпринимательской деятельности. Для безопасности расчетов можно заключать разовый договор розничной продажи, в котором будет указано, что покупатель приобретает указанный товар для личного использования.

Авторское дополнение! Для осуществления розничной торговли компания может не использовать специальный режим ЕНВД – переход на него является добровольным.

Когда можно не применять онлайн-кассы в оптовой торговле

Компании и ИП в сфере оптовой торговли, осуществляющие расчеты с покупателями и заказчиками наличными или с использованием электронных средств платежа, обязаны применять модернизированные кассовые аппараты. Организации, принимающие оплату только безналичным перечислением денег на расчетный счет, кассу могут не приобретать. Также требование использовать онлайн-кассы не применяется к компаниям, осуществляющим деятельность в труднодоступной и отдаленной местности (территория утверждается органами государственной власти конкретного региона).

Штрафные санкции

За нарушение требований закона и неприменение модернизированной онлайн ККТ, отвечающей всем требованиям, предусмотрены следующие размеры штрафов:

1. Неиспользование онлайн-оборудования при расчетах наличными или через эквайринговые терминалы: не менее 10 000 руб. при первом выявлении нарушения (от 30 тыс. для юридических лиц). При повторном нарушении устанавливается временный запрет на ведение предпринимательской деятельности сроком на 3 месяца (1-2 года для должностных лиц).
2. Нарушение правил применения новой ККМ: штраф от 3 до 10 тыс. рублей.
3. Невыдача кассового чека в течение 5 минут после поступления оплаты от покупателя: от 10 тыс. рублей для юридических лиц.

Онлайн-кассы в 2020 году. 54-ФЗ в вопросах и ответах

12 Января 2020

Под новый 54-ФЗ «О применении кассовой техники» попала почти вся розница: в 2018 году онлайн-кассы поставили большинство бизнесменов. А до 1 июля 2019 ККТ должны были установить уже практически все — даже предприниматели на ЕНВД и ПСН.

Для соответствия новым требованиям мало просто купить подходящую технику. Теперь чеках надо указывать наименования товаров, это значит — нужна кассовая программа, которая это умеет. Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас.

Онлайн-кассы. Последние новости

• До 2021 года отстрочу получили только ИП, которые реализуют товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги и не имеют при этом работников на трудовых договорах.
• Курьеров освободили от использования касс. Теперь достаточно показать покупателю QR-код, по которому скачивается электронный чек. Кассу можно с собой не возить: разрешается применять ее удаленно. Читайте подробные ответы на вопросы о новых изменениях.
• Предприниматель обязан выбивать кассовый чек, когда оплата поступает от физического лица на расчетный счет организации.
• С 1 января 2019 года действуют новые требования к онлайн-кассам. Изменился формат фискальных данных: новая версия ФФД — 1.05. Если касса была зарегистрирована с указанием ФФД 1.0 — ее нужно было перерегистрировать. Изменена и ставка НДС: с 1 января 2019 — 20%. Сейчас онлайн-кассы должны печатать чеки с указанием именно такой ставки. Подробнее о том, как перенастроить ККТ >>
• После получения онлайн-платежа чек нужно сформировать не позднее следующего рабочего дня.
• При безналичной оплате, если адрес электронной почты или телефона покупателя неизвестен, нужно распечатать чек и отдать его вместе с товаром.
• C 1 июля 2019 года нужно пробивать чек после оплаты физическим лицом через банк.
• С 1 июля 2019 года нужно пробивать чеки при зачете предоплаты: потребуется два кассовых документа — при получении предоплаты и при передаче товара.
• Если предприниматель прекращает деятельность и это фиксируется в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, касса снимается с учета автоматически.
• Расширено понятие расчетов: теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам).
• Утвержден порядок действий в случае поломки фискального накопителя. Теперь надо сдавать сломанный ФН изготовителю для экспертизы. Если поломка произошла по причине заводского брака, она производится бесплатно. В течение пяти рабочих дней со дня поломки надо подать заявление о регистрации (перерегистрации) кассы с новым накопителем либо о снятии ее с учета. Если со сломанного ФН можно считать данные, их надо передвать в налоговую в течение 60 дней.
• ИП на патенте и плательщики ЕНВД обязаны были поставить онлайн-кассу к 1 июля 2019 года.
• Отсрочку до 1 июля 2021 получили ИП, у которых нет наемных работников и заключенных трудовых договоров, и которые выполняют работы / оказывают услуги / продают товары собственного производства. Если предприниматель наймет работников, он должен в течение 30 дней зарегистрировать новую кассу.
• Налоговая может оштрафовать предпринимателя до 50% от суммы, полученной за период торговли без онлайн-кассы, но не менее 10 000 рублей. Компаниям грозит штраф до 100%, но не меньше 30 000 рублей. С 1 июля будут также введены санкции за использование ККТ в фиктивных расчетах: организации могут наказать на сумму до 40 000 рублей, ИП — до 10 000 рублей. Будут штрафы и за неверно указанный в чеке маркируемый товар: с компаний смогут взыскать до 100 000 рублей, с предпринимателя — до 50 000 рублей. На эти же суммы оштрафуют, если не вовремя передавать в налоговую фискальные данные.

Онлайн-кассы начали поэтапно вводить с 2016 года, но с тех пор ситуация не раз менялась. Ниже — ответы на главные вопросы о применении новых ККТ в 2020 году.

Посмотрите запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал о последних изменениях в 54-ФЗ: как выбрать кассу с учетом новых требований, какой вариант подойдет интернет-магазину, как перейти на ФФД 1.05 и НДС 20%.

Кого касается новая редакция 54-ФЗ

Кто обязан использовать онлайн-кассы в 2020 году?

— Все, кто применяет кассовую технику при расчетах с покупателями. Некоторые предприниматели используют онлайн-кассы с 1 февраля 2017 года, многие только начали — они должны были зарегистрировать новую ККТ до 1 июля 2019 года. Узнайте, нужно ли вам регистрировать новую ККТ в этом году — здесь >>.

Нужны ли онлайн-кассы для ЕНВД и патента в 2020 году?

— Онлайн-кассы для ЕНВД и патента нужны с 1 июля 2019 года. А общепит и розница с наемными сотрудниками уже используют их — с 1 июля 2018.

Применяются ли онлайн-кассы при УСН в 2020 году?

— Да. Те, кто торгует подакцизными товарами, или занят в сфере общепита и имеет наемных сотрудников, еще с 2018 года должны использовать онлайн-кассы. Если вы этого до сих пор не делаете — вам грозит серьезный штраф. Те, у кого работников нет, получили отсрочку по онлайн-кассам: подробнее >>

Закон об онлайн-кассах: как применять БСО (бланки строгой отчетности)?

— До 1 июля 2019 года организации и ИП, оказывающие услуги населению, могли выдавать БСО в бумажном виде. Исключение сделано только для общепита. После этой даты нужно было перейти на электронный формат. Печатаются БСО на специальной ККТ — автоматизированной системе для бланков строгой отчетности. Требования к чекам и бланкам изменились — добавились новые реквизиты, например, надо указывать заводской номер фискального накопителя и название ОФД. Все требования к реквизитам чеков и БСО в 2020 году смотрите здесь >>

В торговые (вендинговые) автоматы обязательно устанавливать ККТ?

— С 1 июля 2018 года торговые автоматы должны быть оборудованы ККТ. Можно использовать одну кассу для всех устройств. Если вы — ИП без сотрудников и торгуете с использованием автоматов, вы обязаны использовать ККМ с 1 июля 2019 года.

Надо ли было применять онлайн-кассы в общепите в 2020 году?

— Это зависит от того, если ли у вас наемные сотрудники. Если трудовые договора заключены, онлайн-кассу нужно было зарегистрировать до 1 июля 2018 года. Если нет — было время до 1 июля 2019 года. Подробнее об отсрочках на онлайн-кассы — здесь >>

О новой контрольно-кассовой технике

Во сколько обойдется онлайн-касса?

— Стоимость новой ККТ составляет, по данным Минфина, около 25 000 рублей. У нас можно приобрести от 16500 руб. Все цены — здесь >>

Получат ли налоговый вычет те, кто приобретает новую ККТ?

— Хорошая новость для ИП на патенте и ЕНВД. С 1 января 2018 года они могут вычесть расходы на покупку онлайн-кассы из суммы налога. Так можно вернуть до 18000 рублей за каждую кассу. Розница и общепит, где есть хотя бы один сотрудник на трудовом договоре, могут получить вычет только за кассы, зарегистрированные с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. А остальные предприниматели на вмененке и патенте могут вернуть расходы на ККТ, поставленные на учет с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года. Подробнее о налоговом вычете читайте здесь >>

Нужно ли обращаться в центр технического обслуживания (ЦТО) для регистрации кассового аппарата нового образца? Кто обслуживает онлайн-кассы?

— Вы можете самостоятельно зарегистрировать ККТ нового образца, не прибегая к услугам ЦТО. Обслуживанием ККТ теперь занимается производитель. По закону об онлайн-кассах с 2017 года проводить ежеквартальный сервис техники и менять пломбы необязательно.

Используется ли в новых кассах ЭКЛЗ и фискальная память?

— Новая ККТ работает на основе фискального накопителя. ЭКЛЗ и фискальная память ушли в прошлое.

Кто может использовать фискальный накопитель на 13(15) месяцев?

— Компания или индивидуальный предприниматель использует ФН на 13(15) месяцев, если:

1. продает подакцизные товары, например, алкоголь или табак, в том числе при оказании услуг общепита,
2. ведет бизнес на ОСНО, в том числе при совмещении со спецрежимами,
3. занимается сезонной торговлей,
4. находится в отдаленных районах и использует кассу, которая не передает данные в ОФД,
5. является платежным агентом или субагентом.

Кто может использовать ФН на 36 месяцев?

— Компании и ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН и патенте должны применять фискальные накопители на 36 месяцев, если не совмещают спецрежим с ОСНО и одновременно выполняют условия:

1. не являются платежным агентом или субагентом,
2. не торгуют подакцизной продукцией,
3. не работают в отдаленных районах, используя кассу, которая не передает данные в ОФД,
4. не занимаются сезонной торговлей.

За использование фискального накопителя на 13(15) месяцев в случаях, когда нужен ФН на 36 месяцев, будут штрафовать на сумму до 10 000 рублей.

Придется ли менять фискальный накопитель и как часто?

— Менять ФН нужно по истечении срока действия ключа фискального признака, то есть через 13(15) или 36 месяцев. Владелец кассы сможет самостоятельно менять фискальный накопитель, не обращаясь для этого в ЦТО или к производителю.

Почему нельзя настроить передачу данных в ОФД сразу из кассовой программы, минуя фискальный регистратор?

— Это требование закона. Если вы торгуете в розницу, то обязаны использовать кассу с ФН и модулем передачи данных.

Передача данных в налоговую через ОФД

Где найти утвержденный реестр операторов фискальных данных (ОФД), к какому из них подключиться?

— Список официальных операторов фискальных данных в России смотрите здесь >> Подключиться можно к любому из них.

Сколько стоят услуги ОФД? Стоимость фиксирована, или каждый оператор устанавливает ее сам?

— У каждого оператора своя ценовая политика. Средняя стоимость услуг ОФД — около 3 000 рублей в год за одну подключенную кассу.

Нужна ли новая КЭП, если у меня уже есть электронная подпись для ЕГАИС и отчетности?

— КЭП для ЕГАИС не подойдет для постановки кассы на учет и работы с ОФД. Электронной подписью для отчетности пользоваться можно.

У нас в городе постоянные перебои с интернетом. Кто несет ответственность, если ККМ не передает данные в налоговую из-за низкого качества связи?

— За передачу данных отвечает пользователь. Информацию о пробитом чеке надо передать в ОФД в течение 30 календарных дней, иначе касса остановится и торговать будет невозможно.

В каких населенных пунктах можно работать без подключения контрольно-кассовой техники к интернету?

— Организации и ИП, работающие в отдаленных или труднодоступных местностях, могут не использовать онлайн-кассы. Списки таких населенных пунктов утверждают местные власти.

Как узнать, что касса передала чек в налоговую?

— Пользователь получит подтверждение от ОФД в любом случае: и при успешной отправке данных, и при ошибке. Чеки можно посмотреть в личном кабинете на сайте оператора.

Электронный чек полностью заменяет бумажный?

— Электронный чек отправляется по требованию покупателя. Если клиент об этом не просит — выдается только бумажный. В 2018 году ограничиться одним электронным чеком можно при дистанционной оплате товаров или услуг.

Меняется ли процедура возврата оплаченного товара или средств за услуги?

— Изменений нет. Единственное нововведение — чеки возврата через ОФД теперь отправляются в налоговую.

МойСклад и новый 54-ФЗ

Как перейти на новый порядок с наименьшими затратами? Использовать комбинацию «кассовая программа + фискальный регистратор».

МойСклад — это удобное рабочее место продавца, к которому подключаются популярные модели фискальных регистраторов. Работает на любом компьютере, ноутбуке или планшете и включает товароучетную систему.

Можно ли использовать МойСклад для работы по 54-ФЗ? Сколько это стоит?

— Да, для этого нужен компьютер, ноутбук или планшет и фискальный регистратор, который отправляет данные в ОФД. В МоемСкладе есть Бесплатный тариф, в который входит одна точка продаж, одно юрлицо и 50 мб для хранения файлов. Подробнее о тарифах узнайте здесь >>

Как настраивать МойСклад для работы с новой ККТ?

— Мы предоставляем пошаговую инструкцию по настройке работы Моего Склада с новой кассой. Если все равно останутся вопросы — наша техподдержка круглосуточно на связи и поможет разобраться.

Работает ли точка продаж в МоемСкладе при отключении интернета?

— Да. Вы сможете пробивать чеки, все совершенные продажи фиксируются в системе и фискальном накопителе. После восстановления связи данные автоматически отправятся в ОФД.

Можно ли отправить покупателю чек прямо из МоегоСклада? В том числе СМС-кой?

— Да. Для этого в интерфейсе продавца в МоемСкладе есть поля для ввода контактных данных покупателя.

Как быть с возвратом товара в МоемСкладе по новой схеме?

— МойСклад передает возвраты в фискальный регистратор. ФР автоматически отправляет эти данные в ОФД, а оттуда они поступают в налоговую.

Как в МоемСкладе работать с товарами без штрих-кода, например, с товарами на развес?

— Штрих-коды никак не связаны с требованиями закона 54-ФЗ, они используются для удобной работы с товарами. МойСклад поддерживает поиск по наименованию и работу с весовым товаром.

Онлайн касса для оптовой торговли

Онлайн касса для оптовой торговли

Похожие публикации

Поправки в закон №54-ФЗ от 22.03.2003 о применении ККТ, обязывающий все компании фиксировать поступление наличной выручки в режиме онлайн и передавать через операторов ОФД в налоговые органы, вступили в силу в начале 2017 года. К 1 июлю 2017 все наличные расчеты необходимо осуществлять с применением ККТ нового формата, за рядом исключений. Но нужны ли онлайн кассы для оптовых организаций? У многих компаний возникает множество вопросов о правомерности применения онлайн кассы для оптовиков и об особенностях отражения информации в фискальном чеке. Попробуем разобраться.

Когда нужно применять онлайн кассу для оптовой торговли

Закон №54-ФЗ обязывает применять новые аппараты всем организациям (ООО, ЗАО и ИП), осуществляющим расчеты за товары, работы или услуги:

• в наличной денежной форме, т.е. используя банкноты и монеты;
• через эквайринг – с применением платежных карт, непосредственно в месте расположения магазина компании;
• онлайн – через интернет-магазины, то есть в удаленном доступе без привязки к физическому месторасположению магазина.

Два последних способа расчета связаны с использованием электронных средств платежа. Пункт про электронные средства оплаты прямо указан в Федеральном законе. В частности, одной из причин введения поправок к №54-ФЗ как раз и было увеличение объема покупок в сети интернет.

То есть, если вы продаете товары своем контрагенту с оплатой через банк, используя безналичную форму расчетов, ККТ вам применять не нужно. Данные о выручке будут в банке, и налоговые органы при желании всегда имеют к ним прямой доступ: вся безналичная выручка для них абсолютно прозрачна.

Но вот если вы хотите получить оплату другими способами, тогда необходимо:

1. оформить кассовый чек при помощи онлайн кассы для оптовой торговли на сумму внесенной оплаты;
2. выдать его покупателю — представителю организации или ИП — и переслать ему электронный чек на его электронную почту при желании;
3. зарегистрировать чек в фискальной системе онлайн кассы, передав через ОФД в ИФНС.

Тут есть 2 важных момента:

1. Не должно быть разрыва по времени между принятием денег и пробиванием чека: временной промежуток согласно закону №54-ФЗ – не более 5 минут. В противном случае вас заставят заплатить штраф по ст. 14.5 КОАП РФ, для фирмы он оставит от 75 до 100% от суммы покупки, но не меньше 30 000 рублей, а также штраф для руководителей. Поэтому если товары продает торговый представитель, разъезжая за пределами фирмы, а потом спустя несколько недель приезжает и сдает наличную выручку в кассу, следует обеспечить его онлайн кассой для оптовиков.
2. Между организациями и ИП оплата наличными возможна только до 100 000 по 1 договору.

И тут возникает сразу же вопрос: что делать, если покупателем оптовой фирмы за наличный расчет выступает физическое лицо.

Определение оптовой торговли

Понятие оптовой и розничной торговли в налоговом законодательстве не закреплено. Зато об этом упомянуто в Гражданском кодексе, ст. 492, а также в Инструкции Госкомстата № 25 от 01.04.1996 г. Розничная продажа — это торговля населению, то есть физическим лицам, для личного и семейного потребления, а не для коммерческой цели.

Если оптовая фирма продает что-то физическому лицу, нужно понимать, для чего физическое лицо покупает эти товары: для личного потребления или для последующей перепродажи. В случае личного потребления ограничение по лимиту в 100 000 для оптовиков не действует, но следует обязательно пробивать кассовый чек через онлайн кассу.

Если же продажа осуществляется физическому лицу, зарегистрированному как ИП, то оплата должна быть до 100 000, и также необходимо пробить кассовый чек.

О статусе физического лица должно быть обязательно упомянуто в договоре.

Оптовые организации при продаже своих товаров и услуг населению не обязаны использовать режим ЕНВД, так как этот режим добровольный.

Если физическое лицо постоянно закупает у оптовой организации товар крупными партиями, но не оформлен как ИП, налоговые органы могут посчитать это ведением коммерческой деятельности без регистрации. То есть к такому контрагенту могут быть применены штрафные санкции. Оптовые компании ценят каждого клиента, поэтому возможность негативных последствий следует просчитывать заранее.

Таким образом, онлайн касса для оптовой торговли в 2017 году обязательна для всех организаций, использующих любые методы оплаты, помимо зачисления выручки на расчетный счет.

Что нужно указывать в фискальном чеке

Поправки в законе №54-ФЗ коснулись не только модернизации оборудования, но и детализации чека онлайн кассы. В нем должны быть указаны товарные позиции и суммы покупки, а также выделен НДС.

Но оптовая торговля не равнозначна розничной, когда передача товара и получение денег происходят одновременно. Обычно существует временной разрыв при обмене товара на денежные средства: это и авансы, и частичная оплата, и пост-оплата с отсрочкой платежа. Не всегда ясно, за какой именно товар идут деньги. В этом случае непонятно, какие товарные позиции нужно указывать в кассовом чеке, так как продажа идет партиями по разным договорам, иногда с огромным перечнем номенклатуры. Четких указаний по этому поводу в законе №54-ФЗ нет, и еще не ясно, что скажут по этому поводу налоговики при проверке. Скорее всего, этот пробел будет урегулирован в ближайшее время разъяснениями налоговых органов. В качестве рекомендации: в фискальном чеке онлайн кассы можно указать часть товаров по первичным документам: товарным накладным, УПД, счетам-фактурам.

Онлайн-касса для оптовой торговли в 2020 году

В соответствии с поправками, внесенными в закон 54-ФЗ о применении ККТ, все компании обязаны фиксировать поступления наличными в онлайн-режиме, после чего передавать данные в ФНС через операторов фискальных данных. Такие требования вступили в силу еще с 1 июля 2017 года. За некоторыми исключениями, компании обязаны применять онлайн-кассы с 1 июля 2017 года. В статье рассмотрим нужна ли онлайн-касса для оптовой торговли.

Оптовая торговля

Налоговое законодательство не предусматривает определения для оптовой и розничной торговли. Однако, согласно ст. 492 ГК РФ и инструкции Госкомстата № 25 от 01.04.1996,

под розничной торговлей понимают торговлю физлицам не для коммерческих целей, а для личных нужд и семейного потребления. То есть, если оптовая компания что-то реализует физлицу, то следует понимать, с какой целью последний приобретает товары: для личных нужд или для последующей перепродажи. В первом случае не потребуется соблюдение лимита в 100 тыс. рублей, однако необходимо будет выдать кассовый чек. Если физлицо является ИП или представителем организации, то необходимо соблюдение лимита в 100 тыс. рублей и также пробить кассовый чек. О том, какой статус у покупателя – физического лица указывается в договоре.

Нужна ли онлайн-касса для оптовой торговли

Важно! Применение онлайн-кассы для оптовой торговли является обязательным.

В большей части случаев применение онлайн-кассы представителями оптовой торговли является обязательным, так как ККТ позволяет зафиксировать факт оплаты, сохраняет кассовые чеки и отчеты. Фискальные документы находятся в постоянном доступе для ФНС сразу же после совершения покупки. В тот момент, когда онлайн-касса печатает чек, формируется его цифровая копия, которая передается оператору фискальных данных, с кем компания заключила соглашение. Такие технологии позволяют сохранять большое количество информации, которая по соответствующему запросу передается в ФНС.

Отдельно законодательство не предусматривает специальных условий применения онлайн-кассы для представителей оптовой торговли. Это связано с тем, что не существует разграничений понятий оптовой и розничной торговли в налоговой практике. Для исчисления налога не будет иметь значение цель или способ закупки товара, а также статус покупателя. Решающим показателем будет способ расчетов. По данной причине условия, по которым представители оптовой торговли должны перейти на онлайн-кассы, ничем не отличаются от условий для представителей розничной торговли.

Когда применение онлайн-кассы не требуется

Для представителей оптовой торговли использование онлайн-касс является обязательным при расчетах с физлицами и компаниями, за исключением следующих случаев:

1. Денежные средства от покупателей сразу поступают на расчетный счет.
2. Оплата за товары происходит через систему банк-клиент.
3. Компания осуществляет деятельность в местности без доступа к интернет ресурсам (в соответствии с п.9 ст.2 закона 54-ФЗ).

Таким образом, если компании применяют безналичные способы расчетов, то применение онлайн-кассы не требуется. Данные о выручке компании аккумулируются в банке, к которому ФНС имеет свободный доступ. То есть для них платежи по безналу являются полностью контролируемыми.

Если компания планирует получение оплаты иными способами, то потребуется следующее:

• оформление кассового чека с помощью онлайн-кассы на вносимую денежную сумму;
• выдача чека покупателю (это может быть представитель компании или ИП), а также направление ему чека по электронной почте;
• регистрация чека в фискальной системе кассы и передача его через оператора фискальных данных в налоговый орган.

Специальный перечень видов деятельности, которые освобождены от применение онлайн-касс, предусматривается законодательством. Но они не имеют отношение к представителям компаний оптовой торговли, поэтому нами не рассматриваются.

Порядок применения онлайн-кассы

В соответствии с изменениями, внесенными в закон о применении касс, представители оптовой торговли обязаны купить, установить, пройти регистрацию в установленном порядке и подключить онлайн-кассу для осуществления расчетов:

• наличными;
• посредством расчетов банковскими картами в местах расположения складов компании ил оптовых магазинов (эквайринг);
• дистанционно, без привязки к определенной торговой точке (интернет-магазин).

По факту оплаты продавец в течение 5 минут обязан пробить покупателю чек.Если покупки свершены онлайн, то чек может быть направлен покупателю на электронную почту или по смс. Вместе с этим чек подлежит регистрации в фискальной системе ККТ и передаче в ФНС через фискального оператора. В случае оплаты наличными представителю компании по курьерской доставке, выдача чека происходит на месте. С этой целью водителям, либо курьерам выдаются онлайн-кассы мобильного формата с высокоскоростной печатью.

Важно! При расчетах наличными следует помнить о лимите, равном 100 000 рублей. Это предел, свыше которого оплата наличными по одному договору не допускается. Исключение составляют физические лица, которые вправе оплачивать покупки как наличными, так и по безналу без соблюдения лимита.

Когда компаниям оптовой торговли нужно было перейти на онлайн-кассу

Компании оптовой торговли должны были перейти на онлайн-кассы еще до 1 июля 2017 года, согласно закона 54-ФЗ. Отсрочка на 1 год до 1 июля 2018 года была установлена для компаний, применяющих ПСН или ЕНВД. Остальные компании и предприниматели на УСН и ОСНО должны были перейти на онлайн-кассы еще до 1.07.2017 года.

Неприменение онлайн-кассы и ее отсутствие

Компаниям и предпринимателям будет грозить ответственность при возникновении следующих ситуаций:

Ситуации	Пояснение
Неприменение ККТ	Компания не применяет ККТ, однако это является ее обязанностью.
Использование неподходящего кассового аппарата.	Если компании или ИП используют устаревшую технику, неправильно модифицированную или не прошедшую обязательную регистрацию в ИФНС, то это грозит штрафами. Например, проведение расчетов на старых кассовых машинах вместо новых онлайн-кассах будет расценено как работа без ККТ.
ККТ не включен в реестр	Применяемый ККТ, а также части техники не включены в реестр ИФНС (реестр ККТ, реестр фискальных накопителей).
Отсутствие фискальной памяти	У кассовой техники отсутствует фискальная память или она находится не в фискальном режиме, либо блок фискальной памяти техники вышел из строя.
Чек пробит на меньшую сумму	Кассовый чек пробит на меньшую сумму, чем это необходимо.

Ответственность за нарушения

Размеры штрафов, предусмотренные для компаний и ИП, нарушивших порядок применения ККТ, предусматриваются п.2 и п.3 ст.14.5 КоАП РФ. Размер штрафа будет зависеть от субъекта правонарушения, то есть того кто отвечает за него: непосредственно организация или должностное лицо.

Для компаний штраф может составлять от 75% до 100% от суммы расчета, по которому накладывается штраф. Однако, минимальный размер взыскания будет не ниже 30 тыс. рублей.

Если штраф накладывается на должностное лицо (руководителя компании, бухгалтера или иных сотрудников) и индивидуальных предпринимателей, то штраф составит от 25% до 50% от суммы расчета, по которому накладывается штраф. Минимальный размер взыскания в данном случае составляет 10 тыс. рублей.

Кроме того, существуют также особые случаи, при которых может накладываться штраф. Если вся работа ККТ организована в соответствии с требованиями законодательства, но кассовый чек не выдан, то будут применены меры наказания в соответствии с п. 6 ст.14.5 КоАП РФ. Согласно указанного документа, штраф составит 10 тыс. рублей для компаний и 2 тыс. рублей – для должностных лиц.

При осуществлении торговли без кассы в случае повторного нарушения грозит для должностных лиц дисквалификацией на срок от 1 до 2 лет, а для ООО и предпринимателей – запрет за осуществление торговой деятельности на срок до 3 месяцев.

Если организация не должным образом применяет новый кассовый аппарат (например, отсутствует фискальный накопитель, ли на чеках отсутствует QR-код), то должностным лицам и предпринимателям будет грозить штраф в размере от 1,5 до 3 тыс. рублей или предупреждение, а организациям – от 5 до 10 тыс. рублей или предупреждение.

Важно! Компании и предприниматели, занимающиеся оптовой торговлей, должны подавать в НФС отчеты о доходах и расходах. В противном случае компаниям будет грозит штраф в размере 10 тыс. рублей, а предпринимателям и должностным лицам – 2 тыс. рублей.

Избежать штрафов можно, если своевременно подключать онлайн-кассы и применять их должным образом. Современные кассовые аппарату позволяют значительно упростить порядок осуществления онлайн-расчетов покупателями.