Заполнение чековой книжки. Расчеты чеками
Sbertimekpk.ru

Финансовый портал

Заполнение чековой книжки. Расчеты чеками

Денежный чек. Заполняем бланк по образцу

Владельцы расчетных счетов, независимо от того, юридические лица это или ИП, могут получить наличные средства в банке только при наличии денежного чека. Этот документ является частью чековой книжки, которую выдает банк своему клиенту, при том условии, что от того поступил соответствующий запрос. Чековые книжки используют в работе банки как государственного, так и частного сектора.

Правила обращения с чековыми книжками и денежными чеками

Чековая книжка — документ, который требует очень бережного с собой обращения. Она выписывается на конкретное юридическое лицо или ИП, пользование ею сторонними организациями или физическими лицами без нотариально заверенной доверенности со стороны ее держателя строжайше запрещено.

Книжку следует хранить в специально отведенном месте, закрытом от доступа посторонних людей (желательно в сейфе).

Пользоваться чековыми книжками могут только руководитель предприятия и уполномоченные его отдельным распоряжением сотрудники (например, замдиректора и главный бухгалтер).

Для чего можно снимать наличные средства

Юридические лица все расчетные операции по договорам между собой должны проводить строго по счетам.
При этом некоторые потребности предприятий и организаций можно решить и при помощи наличных средств (например, сделать покупку различных хозяйственных, бытовых, канцелярских принадлежностей, произвести выдачу заработной платы, командировочных, материальной помощи и т.п.). Именно на эти цели и может снять с расчетного счета деньги директор компании или его представитель.

Как правильно пользоваться книжкой

Чековая книжка содержит несколько десятков абсолютно идентичных денежных чеков. При необходимости снять «наличку» сотрудник организации должен заполнить чек. При этом оставлять бланки незаполненными нельзя – их следует оформлять строго по порядку, расположенному в книжке.

Основную информацию можно вносить в чек как в офисе компании, так и в самом банке.

Подпись и печать на чеке нужно ставить только в присутствии банковского специалиста, который сверит их с имеющимися у него в распоряжении образцами подписи и печати представителя фирмы (при этом использование факсимильных подписей запрещено).

Если автограф не будет совпадать «один в один» или оттиск печати будет не слишком четким, придется заполнить новый чек и поставить подпись и штамп еще раз.

Деньги по чеку выдаются только представителю организации или доверенному лицу строго при наличии документа, удостоверяющего личность.

Можно ли допускать в чеке исправления

Никакие ошибки, неточности и исправления в чеке абсолютно недопустимы.
Любые помарки делают документ испорченным, поэтому если что-то такое все же случилось, следует оставить данный чек и перейти к заполнению другого. Чек с ошибками надо перечеркнуть и сделать пометку о том, что он испорчен или аннулирован.

Основные моменты заполнения денежного чека

Чек состоит из двух частей:

  1. чек, который специалист кредитного учреждения отрывает и оставляет у себя;
  2. корешок (он остается в книжке).

Информация в них практически идентична, единственное, что в корешке она несколько сжата по объему и касается только основных моментов (кто, когда и сколько снял наличности).

Заполнять чек можно исключительно шариковой ручкой синего цвета (никакие оттеночные цвета в большинстве банков не допускаются, не говоря уж о красных, черных пастах или карандашах).

Обязательно ли ставить печать

До недавнего времени юридические лица по закону должны были использовать в своей работе печати и штампы. Но с 2016 года все изменилось – теперь предприятия и организации, как ранее и ИП имеют полное право не штамповать свои документы при помощи штемпельных изделий. Применение печатей необходимо лишь в тех случаях, когда это норма закреплена внутренними нормативно-правовыми актами компании.

Данное правило распространяется и на чековые книжки – проштамповывать их нужно только тогда, когда в карточке с образцами подписей и печати стоит оттиск печати предприятия (если его нет, то там просто ставится пометка «б/п», что означает «без печати»).

Образец заполнения денежного чека

Заполнение лицевой стороны бланка

На первой странице чека сначала следует оформить корешок (слева), который, как уже говорилось выше, остается у держателя расчетного счета на руках (в чековой книжке). Сюда вносятся:

  • сумма (цифрами и до копеек),
  • дата получения (число, месяц (прописью), год),
  • фамилия и инициалы лица, которое получает деньги.

В строках под словом «Подписи» расписываются работники банковского учреждения. Ниже проставляется дата получения чека и подпись получателя.

Левая сторона бланка после заполнения передается в банк.

  • Сначала здесь пишется название организации или ИП (строго в соответствии с учредительными бумагами или свидетельством о регистрации).
  • Затем – номер расчетного счета чекодателя и сумма, которую владелец счета желает получить (в сумме между цифрами не должно быть никаких пробелов, цифры надо написать максимально плотно другу к другу и при этом разборчиво, в пустое место поставить прочерк).
  • Далее указывается населенный пункт, в котором происходит выдача средств, дата и название банка.
  • Ниже вписывается, кому именно выдаются деньги — фамилию, имя, отчество получателя нужно указать полностью, затем прописью внести требуемую сумму (при этом в оставшееся свободным место следует опять же поставить прочерк, чтобы никто ничего не мог дописать).
  • Затем всю внесенную информацию, после проверки, заверяют своими подписями сотрудники банка.

Заполнение второй страницы бланка

Вторая страница документа включает в себя таблицу, где нужно отметить цели, на которые планируется потратить полученные средства.

Если сумма большая и целей сразу несколько, то ее следует разнести в нужных объемах по соответствующим строкам.

Затем получатель денег ставит под таблицей свою подпись. В завершение в чек вносятся сведения из документа, удостоверяющего личность (его серию, номер, дату и место выдачи и т.д.).

Правильный порядок заполнения чековой книжки – бланк и образец для скачивания

Иногда обладателям банковских расчетных счетов необходимо получить (снять) определенную сумму наличности в обслуживающем финансовом учреждении.

Такая потребность часто возникает как у хозяйствующих организаций, так и у субъектов ИП.

Для этого владелец банковского счета оформляет специальный денежный чек, содержащий все необходимые реквизиты.

Такой денежный чек относится к ценным бумагам и считается бланком строгой отчетности, бухучет которых, как известно, осуществляется по отдельному забалансовому бухгалтерскому счету (номер 006).

Что это такое, для чего она нужна?

Чековые расчеты нередко практикуются юридическими лицами при осуществлении многих хозяйственных операций. Чековая книжка предоставляется банком на основании заявления о ее выдаче.

Оформление/использование денежного чека является законным способом снятия (выведения, получения) наличности хозяйствующим субъектом с собственного расчетного счета.

Впоследствии эти средства используются хозяйствующим субъектом для выдачи зарплаты, финансирования соцвыплат, предоставления подотчетных денег, оплаты хозяйственных нужд и иных разрешенных целей.

Следует знать, что денежный чек – распоряжение о снятии наличных с расчетного банковского счета и их выдаче субъекту-предъявителю – представляет собой часть специальной чековой книжки.

Банк, обслуживающий расчетный счет хозяйствующей организации или субъекта ИП, выдает такую чековую книжку своему клиенту, если владелец данного счета сам попросил об этом.

Оформление, заполнение и применение чековой книжки в хозяйственных расчетах осуществляются по строгим правилам, поскольку, как уже говорилось ранее, денежный чек относится к категории БСО. Соответственно, правильный бухучет чековых книжек также имеет особое значение.

Как выглядит чековая книжка:

Как пользоваться?

Денежные чеки списываются с бухгалтерского 006-счета по мере их фактического использования в расчетной практике хозяйствующего субъекта – обладателя банковского счета.

Чтобы рассчитываться или обналичивать средства с помощью денежного чека,необходимо заранее депонировать (зарезервировать) соответствующую сумму на специальном банковском счете.

Читать еще:  Академический отпуск по беременности в университете

Когда необходимые средства будут готовы, владелец банковского счета оформляет денежный чек, указывая в нем нужные реквизиты и заверяя его надлежащим образом (подпись, печать).

Затем этот чек, заполненный по всем правилам, передается в обслуживающее финансовое учреждение.

Если необходимые средства имеются на расчетном счете плательщика, а сам чек составлен корректно, банк выплачивает субъекту, предъявившему данный чек, обозначенную сумму наличности, списав эти деньги с расчетного счета клиента-плательщика.

Выписанный (заполненный) денежный чек будет действителен на протяжении 10 (десяти) дней, отсчитываемых с момента его оформления.

Иначе говоря, получить по нему деньги можно будет в течение десятидневного срока. Факт выдачи/получения денег – использования денежного чека – сопровождается списанием соответствующей суммы с расчетного счета, списанием использованного чека.

Если есть остаток депонированных (зарезервированных), но так и не израсходованных средств, он снова зачисляется – возвращается – на расчетный банковский счет плательщика.

Если денежный чек использовался хозяйствующим субъектом для снятия (получения) наличности с собственного банковского счета, соответствующая сумма денег приходуется (поступает) в его кассу и оформляется составлением ПКО.

Может ли кассовый работник оформить?

Чековой книжкой следует пользоваться очень аккуратно. Она оформляется банком на конкретного владельца расчетного счета – хозяйствующую организацию или субъекта ИП.

Стороннее юридическое/физическое лицо вправе использовать конкретную чековую книжку исключительно при наличии у него специальной доверенности, оформленной (выданной) лично держателем данной книжки и заверенной органами нотариата.

Хранится такая книжка обычно в сейфе или ином отведенном месте, защищенном от несанкционированного доступа или незаконного посягательства.

Применение чековой книжки является исключительным правом руководителя организации или иных её сотрудников, специально уполномоченных отдельным приказом руководства (это может быть, к примеру, главбух или заместитель директора).

Правила оформления

Как известно, в чековой книжке хозяйствующего субъекта содержится определенное количество одинаковых бланков денежного чека.

Если нужно снять (вывести, получить) конкретную сумму наличности с банковского расчетного счета организации, её руководитель или иной уполномоченный сотрудник внимательно и аккуратно заполняет денежный чек, придерживаясь при этом строгих правил.

Бланки чека необходимо использовать в строгой последовательности – именно так, как они располагаются в самой книжке. Незаполненные (пропущенные) бланки нельзя оставлять в книжке.

Сам бланк чека на получение наличных может заполняться как в офисе хозяйствующего субъекта, так и непосредственно в финансовом учреждении.

Однако подпись/печать ставится на денежном чеке исключительно в присутствии сотрудника банка, обязанного сверить подпись/печать с имеющимися образцами, заранее предоставленными руководством организации-плательщика.

Следует учесть, что факсимильные подписи категорически запрещается использовать для этих целей.

Известно, что ИП вправе не ставить печати на оформляемые документы. С 2016 года аналогичное право предоставляется теперь и юридическим лицам.

Хозяйствующие субъекты могут не штамповать составляемые бумаги печатью – это же правило относится и к денежным чекам.

Печать ставится лишь в тех случаях, если её применение регламентируется внутренними актами самой организации, а также если оттиск данной печати присутствует в образцах подписей/печатей, предоставленных банку. Если печать не предусматривается, на бумагах ставится обозначение «б/п» – без печати.

Сумма наличности, конкретно указанная в оформленном чеке, выдается на руки уполномоченному представителю хозяйствующего субъекта или иному лицу, имеющему доверенность, только по факту документального удостоверения личности получателя.

При заполнении бланка денежного чека не допускаются какие-либо исправления, корректировки, ошибки.

Любые неточности или помарки обуславливают испорченность данного документа, его непригодность для дальнейшего применения.

Забракованный бланк следует перечеркнуть, сделав на нем соответствующую пометку об испорченности. Чтобы получить деньги, необходимо заполнить новый, следующий бланк.

Как правильно заполнить на получение наличных в банке?

Бланк денежного чека имеет две составные части: левая сторона – корешок документа, правая сторона – отрывная часть документа.

Когда этот бланк полностью заполняется, правая сторона подлежит отсоединению и передаче в обслуживающий банк, а левая сторона – остается в самой чековой книжке владельца счета.

Корешок

На лицевой странице. в первую очередь, заполняется корешок, то есть левая сторона документа, содержащая следующие сведения:

  • ФИО субъекта, получающего наличность;
  • дата выдачи/получения денег;
  • сумма полученных средств.

Сотрудники банка расписываются на корешке этого документа в отдельных строках, расположенных под надписью «Подписи».

Чуть ниже получатель наличности ставит свою подпись с указанием даты получения этого денежного чека.

Отрывная часть документа

Здесь указываются следующие сведения:

  • точное наименование чекодателя – хозяйствующей организации или субъекта ИП;
  • номер расчетного банковского счета, принадлежащего чекодателю;
  • денежная сумма, подлежащая выдаче предъявителю чека;
  • населенный пункт выдачи средств;
  • дата выдачи наличности;
  • наименование обслуживающего банка;
  • ФИО получателя средств (полностью);
  • выдаваемая сумма прописью;
  • подписи уполномоченных банковских сотрудников.

Вторая страница

На второй странице данного чека получатель наличности проставляет собственную подпись в соответствующей строке, указывает свои паспортные сведения (стандартный набор данных).

Справа указываются номер/дата ордера ПКО, посредством которого оформляется поступление выведенной наличности в кассу, с подписью главбуха хозяйствующего субъекта.

Здесь же можно увидеть таблицу с перечнем целей для расходования полученной наличности. Требуемые суммы распределяются по конкретным нуждам, указанным в этой таблице.

Какие символы направления выдачи используются — примеры

В вышеупомянутой таблице целей указываются символы, обозначающие те или иные направления выдачи средств.

Что означают наиболее часто используемые символы при заполнении чековой книжки:

  • символ 40 – зарплата, соцвыплаты;
  • символ 42 – расходы командировочные;
  • символ 50 – страховые выплаты (к примеру, пенсии, иные пособия);
  • символ 53 – иные нужды (например, выдача подотчетных денег);
  • символ 54 – погашение финансовых обязательств (к примеру, возврат беспроцентного займа);
  • символ 57 – затраты хозяйственные (операционные);
  • прочие символы.

Скачать образец

Скачать образец заполнения денежной чековой книжки для получения наличных денег из кассы банка – word.

Так выглядит образец:

Сколько дней действует — период действия

Чековая книжка, как правило, не имеет регламентированного срока действия.

Однако заполненным чеком из неё можно воспользоваться на протяжении десяти дней, отсчитываемых с момента его оформления.

Срок хранения использованных бланков

Сколько нужно хранить использованные чековые книжки?

Согласно общим правилам, использованная чековая книжка не прикладывается ни к банковскому счету, ни к хозяйственной кассе.

Такой документ хранится минимум 5 (пять) лет на самом предприятии в местах, специально предназначенных для этого.

Конкретный срок хранения для таких бумаг не регламентируется строгими нормами.

Бухгалтерский учет: основные проводки

Деньги депонируются на отдельном банковском счете для чековых расчетов

Приходуется предоставленная чековая книжка

Наличность выдается по использованному чеку

Списывается израсходованный чек

Возвращается остаток депонированных денег на банковский счет с чековой книжки

Банк удерживает с клиента комиссионное вознаграждение

Выводы

По сути, денежный чек является распоряжением владельца банковского счета о выдаче определенной суммы наличных денег субъекту, предъявившему эту ценную бумагу к оплате.

Данное распоряжение адресуется непосредственно финансовому учреждению (банку), обслуживающему расчетный счет плательщика – составителя денежного чека.

Этот документ необходимо аккуратно заполнять – без каких-либо ошибок/помарок. Чековую книжку следует корректно вести, хранить, учитывать.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему – напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 938-43-28 – Москва – ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 467-43-31 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ

+7 (800) 511-52-74 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ

Образец заполнения чековой книжки. Пример заполнения чековой книжки

Кто бы мог подумать, что известная фраза из американского фильма «У меня нет наличных, но я смогу выписать вам чек» станет настолько востребована в нашей реальности. И действительно, если у вас нет наличных денег, вы всегда можете оформить чек на предъявителя и указать в нем соответствующую сумму. Однако далеко не все знают, как правильно его заполнять. Предлагаем вам образец заполнения чековой книжки.

Читать еще:  Смена паспортных данных учредителя, директора ООО

Краткие сведения о чековых книжках

Чековые книжки представляют собой некий финансовый документ, состоящий из 25 или 50 листов. Как правило, они привязаны к банковскому счету владельца книжки и позволяют осуществлять безналичные расчеты с последующей целью их обналичивания в кредитных организациях.

Сама книжка визуально напоминает небольшой продолговатый блокнот. Каждая его страница разделена на две части. Это чеки, один из которых подписывается и сдается в банк для последующей выдачи в нем указанной суммы, а второй является копией. Именно он остается в книжке и выполняет роль своеобразного документа для отчетности при списании средств со счета. Получить книжку можно, написав соответствующее заявление в банке. Как осуществляется заполнение чековой книжки?

Что писать в заявлении на выдачу книжки?

Бланк заявления может также иметь отрывной талон «для кассы» и основную часть, где указывается такая информация:

  • название предприятия;
  • число и месяц написания заявления;
  • номер счета организации;
  • просьба выдать 1 книжку с указанным количеством листов (25-50);
  • инициалы ответственного за получение книжки лица;
  • подписи бухгалтеров, экономиста, кассира и руководителя банка.

Вот так примерно и выглядит образец заполнения заявления на получении чековой книжки.

Простые правила при заполнении чековых книжек

Чековые книжки обычно ведут одни и те же люди однотипным почерком. Заполнение бланка документа при этом выполняется ручкой, содержащей один и тот же цвет чернил. Поэтому ее владельцу изначально следует выбрать, будет ли это только черный, фиолетовый или синий цвет пасты.

Еще один важный момент при работе с книжкой заключается в полном отсутствии исправлений и ошибок. Все слова и реквизиты должны быть указаны в строго определенном порядке и только в отведенных для них графах. Выступать за поля ячеек и граф категорически воспрещается. Помимо этого каждый бланк чековой книжки содержит место для подписи и печати владельца. При этом номер его счета в банке, название предприятия или инициалы предпринимателя прописывается вручную (в конце заполненного отрывного корешка) либо указывается на оттиске самой печати.

Какие важные строчки есть в бланке чека?

Бланк книжки, как правило, содержит несколько строк, каждая из которых заполняется согласно существующим правилам финансовой организации. Например, в графе «Денежный чек выдан на…» необходимо указывать сумму сначала цифрами, а затем и прописью. То, каким должен быть образец заполнения чековой книжки, можно увидеть на фото.

Дата и месяц заполнения документа также ставятся прописью. В случае с использованием цифр во время указания суммы чека применяется двойное подчеркивание пробелов до написания чисел и после. В графе «Выдать» или «Разрешаю выдать» полностью указываются Ф.И.О лица-получателя.

Как выглядит образец заполнения чековой книжки?

Внешний вид большинства чековых книжек, выдаваемых разными банками, могут отличаться. Однако принцип их заполнения практически идентичен. Приведем пример такого оформления.

Итак, открываем вашу книжку и видим незаполненный бланк. Предлагаем вашему вниманию образец чековой книжки. У него есть две стороны: лицевая и оборотная, а также присутствует линия отреза и отрывной корешок. Сначала заполняем его. Для этого выполняем следующие действия:

  • указываем цифрами сумму, например, «на 150 000 = руб. 00 коп.»;
  • пишем, кому выдан чек;
  • ставим подписи ответственных лиц;
  • заполняем дату получения и ставим подпись получателя.

Примерно так и выглядит готовый образец заполнения чековой книжки.

Как заполнить лицевую сторону бланка чека?

Далее заполняем центральную часть на лицевой стороне бланка, в которой указываем:

  • наименование предприятия или частного лица;
  • номер банковского счета чекодателя;
  • сумму цифрами;
  • место выдачи (город, населенный пункт);
  • дату и год выдачи;
  • наименование финансовой организации с указанием номера корпоративного счета;
  • инициалы чекополучателя (например, Иванова Ирина Петровна);
  • сумму прописью;
  • подписи ответственных лиц.

Образец чековой книжки с вариантом заполнения ее лицевой стороны вы найдете в нашей публикации.

Как заполнить оборотную сторону бланка чека?

На оборотной стороне чека можно увидеть небольшую табличку, в которой указываются следующие данные:

  • цели расхода (например, оплата командировочных или заработная плата за такой-то месяц и год);
  • суммы расходов;
  • подписи ответственных лиц;
  • подпись чекополучателя;
  • наименование предъявленного для получения документа с указанием номера, серии, даты и места выдачи;
  • подписи кассира, бухгалтера и контролера.

Также данный образец заполнения чековой книжки включает в себя и отрывной талон, в котором упоминается номер оприходованного ордера, число и год выполненной операции, есть подпись главного бухгалтера.

Чем отличаются чеки разных банков?

Принцип заполнения чека в каком-либо банке практически одинаков и имеет общие черты с вышеуказанным образцом. Однако у бланков разных банков вся важная информация может записываться в совершенно другой последовательности, а также изменяться местоположение отрывного талона.

Для сравнения приведем пример заполнения чековой книжки Сбербанка. Итак, в бланке чека данной финансовой организации есть также лицевая и оборотная сторона, а отрывной талон размещен справа от вас. В бланке сначала указывается наименование предприятия, затем, номер расчетного счета чекодателя, номер чека, сумма цифрами, а после – место, дата и год выдачи. Далее указывается полное юридическое название Сбербанка, а в графе «Заплатите» необходимо упомянуть чекополучателя. Ниже ставится подпись и печать ответственных лиц.

В бланке банка «Санкт-Петербург» (бывший «Европейский») отрывной купон расположен слева, а все остальные графы присутствуют как и у Сбербанка.

Каков срок годности у заполненного чека?

Каждый заполненный чек имеет свой срок годности. Считается, что с момента его заполнения и обращения в финансовую организацию не должно пройти более 10 дней.

Правила и порядок заполнения чековой книжки

Чековая книжка ― удобный способ расчетов как с юридическими, так и с физическими лицами. Чтобы ее получить, необходимо иметь банковский счет, к которому ее можно будет привязать, заключив с банком специальный договор. После заполнения заявления и оплаты комиссии, клиент имеет право получить чековую книжку в свое полное распоряжение. Однако, существуют некоторые нюансы ее ведения и заполнения, с которыми обязательно следует ознакомиться.

Что такое чековая книжка

Чековая книжка ― это платежный документ, который обеспечивает право иметь на личном счете в банке определенное количество денежных средств и с их помощью производить оплату любых операций с использованием чека.

Данный платежный документ выдается на основании заявления, которое в отделение банка подает владелец счета или его доверенное лицо. Стоимость чековой книжки исчисляется в зависимости от количества чеков в ней. Каждый лист ― это чек, являющийся неотъемлемой составляющей книжки. Чек ― это ценная бумага, которая располагает правом держателя книжки выплачивать третьим лицам необходимую сумму денежной массы, вписываемую в обозначенную графу в чеке.

Буквально книжка выглядит как небольшой блокнот со сшитыми бланками. Количество чеков в ней, обычно, составляет либо 20, либо 50.

Заявление на получение книжки подается, исходя из формы № 896. Далее оно передается в отделение банка, в котором будущий собственник книжки уже открыл счет. На протяжении десяти банковских дней от даты заявления оно подписывается директором банка и его главбухом.

Порядок заполнения чековой книжки

Делать записи на бланках чеков имеет право только собственник банковского счета или его доверенное лицо. Конкретные требования к заполнению зависят от обслуживающего банка. Однако, существуют общие для всех правила заполнения такой книжки:

Читать еще:  Взыскание задолженности и процентов по договору займа

  • записи во всех чеках производятся вручную обычной ручкой, ни в коем случае не карандашом;
  • выписываемая денежная масса прописывается полностью;
  • если выписываемое количество средств круглое, то есть без копеек, то в строке, где должны значиться копейки, нужно поставить две горизонтальные линии;
  • сумма прописывается в именительном падеже, не должно быть сокращений, включая «рубль» или «копейки»;
  • нельзя переносить слова;
  • все незаполненные или заполненные не до конца строки необходимо перечеркивать двумя параллельными линиями;
  • в строку «Заплатите» необходимо вписать полное ФИО того человека, которому изъявляется желание передать средства;
  • в строке «Подписи» необходимо подписаться доверенным лицам или чекодателю;
  • в строке «Отметки, подтверждающие личность получателя», необходимо вписать данные из документа, который подтверждает личность человека, получающего средства;
  • после того, как получатель получит необходимую денежную массу, он должен также поставить свою подпись; при этом подписи на чеке и в паспорте получателя должны быть идентичны;
  • необходимо заполнять все реквизиты, находящиеся на корешке книжки;
  • расписка о том, что чек был получен, находится на корешке книжки. Он забирается собственником банковского счета;
  • собственник банковского счета, выдавший чек, должен хранить все корешки выданных бланков, а также все чеки, в которых он допустил помарки, как минимум три года;
  • если клиент собирается аннулировать свой банковский счет, он должен вернуть в банк все выданные ему книжки, даже с условием, что они не заполнены. К этим книжкам нужно приложить заявление, в котором владелец будет оповещать о своем желании закрыть счет. Также владелец обязан в заявлении перечислить номера неиспользованных чеков.

Запрещено подписывать чек до его окончательного заполнения. Исправления в чеке недопустимы.

Также банк устанавливает лимит суммы, которую можно снять без уведомления. Этот лимит является индивидуальным для каждого банка и, на практике, для каждого отдельного клиента. Лимит в данном контексте ― тот порог суммы, ниже которого можно приходить в банк с намерением обналичить чек, а выше порога ― в банк необходимо позвонить, прежде чем приходить с требованием получить средства.

Звонок в банк для того, чтобы получить сумму сверх установленного лимита, необходимо совершать за сутки. Однако, настоятельно рекомендуется, при оформлении чековой книжки, уточнить у банковского работника, как задолго до снятия суммы сверх лимита необходимо ставить банк в известность.

Преимущества и недостатки использования чековой книжки

Как и у любого платежного документа, у чековой книжки имеются свои преимущества и недостатки. Среди преимуществ можно выделить:

  • повышенный контроль процесса снятия с банковского счета собственных средств, так как владелец книжки сам выписывает чеки на определенные суммы;
  • повышенный уровень надежности и безопасности, так как банк не сможет выдать денежные средства никому, если в чеке не будет требуемых реквизитов или подписи владельца книжки, идентичной той, что в паспорте.

Книжка также имеет свои недостатки, среди которых выделяют основные:

  • дополнительные затраты, которые включают в себя процент комиссионных выплат за снятие денег со счета;
  • дополнительное время, которое затрачивается на то, чтобы добраться до банка и, оформив сделку, получить необходимые финансовые средства;
  • в условиях, когда заполняющий чек допускает хоть малейшую ошибку, чек автоматически становится недействительным и, в дальнейшем, уже не будет принят банком.

Таким образом, данный платежный документ может быть получен только по факту наличия заявления владельца банковского счета или его доверенного лица. Чек необходимо заполнять грамотно, без ошибок, соблюдая все банковские требования, иначе банк имеет полное право отказать в выдаче наличных средств. Перед заполнением чека настоятельно рекомендуется запросить у работника банка сведения о правильном заполнении чековой книжки, а также детально проинформировать того, на чье имя выписывается чек, о его дальнейших действиях.

Заполнение чековой книжки. Расчеты чеками

Расчеты чеками чаще встречаются между юридическими лицами, также чековые книжки используются при снятии наличных денежных средств самой организацией со своего расчетного счета.

Чек — ценная бумага, содержащая распоряжение банку выдать определенную сумму денег лицу, предъявившему чек к оплате. Чеки относятся к бланкам строгой отчетности. Чековые книжки учитываются на забалансовом счете 006. Образец заполнение чековой книжки вы можете посмотреть ниже.

Расчеты чеками

Списание чеков со счета 006 происходит по мере их использования. Чтобы производить расчеты с использованием чеков нужно депонировать необходимые средства на специальный счет в банке. В бухгалтерском учете для этого используется счет 55 субсчет 2 — Чековые книжки. Проводка при депонировании средств имеет вид – Д55/2К51.

После этого полученная чековая книжка приходуются в дебет забалансового счета 006.

При совершении расчетов с использованием чековых книжек, организация выписывает чек, заверяет его необходимыми подписями и печатью. После этого он передается в банк, который выплачивает предъявителю указанную сумму денежных средств. Стоит отметить, что срок действия чека — 10 дней, включая день его выписки. После его использования на сумму выплаченных средств составляется проводка Д60К55/2 и сразу же списывается израсходованный чек с кредита сч.006.

Неиспользованные чеки возвращаются в банк в конце года, а остаток депонированных средств зачисляется на расчетный счет (Д51К55/2).

Для того, чтобы банк признал чек действительным, он должен быть правильно заполнен и содержать все необходимые реквизиты, которые указаны в ст. 878 ГК РФ, правила заполнения чековой книжки смотрите ниже.

Заполнение чековой книжки

★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Заполнение чека на выдачу наличных средств требует внимательности и аккуратности. Если в процессе заполнения допущены ошибки, то он становится не действительным, причем он не вырывается из чековой книжки, а перечеркивается и пишется надпись “аннулирован”. После этого можно оформить новый чек.

Бланк чека из чековой книжки состоит из двух частей: левая часть – это корешок, правая – отрывная часть. После того, как денежных чек заполнен, правая часть отрывается и сдается в банк, корешок остается в чековой книжке.

Срок хранения чековой книжки на предприятии – 3 года, после окончания этого срока, можно сдать ее в архив.

Текст в чеке должен содержать поручение банку выплатить необходимую сумму, в какой валюте необходимо произвести выплату, должны быть указаны наименование и платежные реквизиты банка, дата составления чека, место составления, подпись уполномоченного лица. Кроме того, необходимо указать цели расхода в чековой книжке, то есть на какие цели будут потрачена обналиченная сумма. Заполнять денежный чек нужно синими или черными чернилами вручную. Пример заполнения чека смотрите ниже.

Как заполнить лицевую сторону чековой книжки?

Как заполинить обратную сторону чековой книжки?

На рисунке ниже представлен пример заполнения обратной стороны чековой книжки.

★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Бухгалтерские проводки по учету чековых книжек

Дебет

Кредит

Название операции

Денежные средства зарезервированы для расчетов чеками на специальном счете в банке

Оприходована полученная чековая книжка

Выданы денежные средства по чеку

Списаны выписанные чеки

Остатки депонированных средств с чековой книжки возвращены на расчетный счет

Удержано комиссионное вознаграждение банком

Скачать образец заполнения чековой книжки

В следующей статье вы узнаете как просто осуществлять учет депозитов и составлять проводки:” Депозиты – бухгалтерский учет, проводки.”

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector